ПЛАНИРОВАНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СТРУКТУРНОГО ПОДРАЗДЕЛЕНИЯ НЕФТЯНОЙ КОМПАНИИ

СОДЕРЖАНИЕ Введение 5 Анализ деятельности структурного подразделения 8 Характеристика целевых задач и результатов деятельности 8 Анализ использования производственных ресурсов 21 Оценка резервов повышения эффективности работы структурного подразделения 30 Методические положения формирования плана деятельности структурного подразделения 40 Информационная база планирования 40 Методика расчёта основных плановых показателей 52 Формирование производственного плана предприятия 64 Разработка мер по реализации резервов повышения эффективности производства 64 Обоснование показателей производственной деятельности 70 Расчёт планового объёма ресурсов и затрат 75 Заключение 82 Список использованных источников 85 ВВЕДЕНИЕ Успешное функционирование предприятия в новой системе хозяйствования во многом зависит от финансового состояния и эффективного использования финансовых ресурсов. Финансовый анализ представляет собой метод ретроспективного (прошлого) и перспективного (будущего) финансового состояния хозяйствующего субъекта на основе изучения зависимости и динамики показателей финансовой информации.

Применяя методы экономического анализа, можно не только выявить основные факторы, влияющие на финансово-хозяйственное состояние предприятия, но и изменить степень их воздействия.

По состоянию финансов можно контролировать работу предприятия, своевременно принимать меры для ликвидации недос татков в производственной и хозяйственной деятельности.

Главной целью потребления средств труда является производство материальных благ. Оно осуществляется организованной совокупностью средств труда, что нахо¬дит свое отражение в создании и функционировании линий, участков, цехов и предприятий. В составе таких организационных построений средства труда выступают вещественными носителями их производственной мощ¬ности.

В наиболее общем виде мощность каждой произ¬водственной единиц ы определяет максимальное количе¬ство продукции, которое потенциально может быть произведено, или максимальное количество сырья, которое потенциально может быть переработано с помощью данной совокупности средств труда в единицу времени. Производственную мощ¬ность можно определять на основе производственно-технических параметров средств труда без учета общественно-экономических условий, в которых они используются.

Современные орудия производства, в каком бы виде они ни выступали (систем машин, комплексов маш ин), используются людьми в процессе труда. А процесс труда всегда протекает при определенной общественной форме, которая определяется характером собственности на средства производства. В зависимости от этого складываются и производственные отношения. Под влиянием научно-технического прогресса в разви¬тии техники происходят значительные качественные изменения.

Они находят свое отражение в усложнении техники, увеличении ее единичной мощности. Создаются и внедряются крупные системы машин, способные зна¬чительно повысить эффективность оснащения предприя¬тий и ускорить производственный процесс за счет его поточности, непрерывности и гибкости. В результате этого возникают качественно новые возможности форми¬рования и роста производственных мощностей действую¬щих предприятий. Этим и обуславливается актуальность выбранной темы данной работы. Актуальность планирования производственной программы предприятия заключается в том что процесс планирования один из основополагающих и наиболее важных на любом предприятии. Перед любым коммерческим предприятием стоит целью получение прибыли.

Она является основой дальнейшего существования и развития. Процесс планирования обеспечивает основу для управления подразделениями организации. Решая управленческие, стратегические проблемы компания должна ориентироваться на конечный результат, для этого жизненно необходимо правильно и грамотно составить план и рассчитать затраты, необходимые для его выполнения.

Объектом исследования является трест «Сургутнефтеспецстр ой» являющееся структурным подразделением ОАО «Сургутнефтегаз». Целью дипломного проекта является формирование производственного плана структурного подразделения ОАО «Сургутнефтегаз» треста «Сургтнефтеспецстрой» с наименьшими затратами на его реализацию. Для достижения поставленной цели необходимо выполнение следующих задач: -проведение анализа деятельности структурного подразделения, в том числе характеристики целевых задач и результатов деятельности, анализа использования производственных ресурсов, а также оценки резер вов повышения эффективности работы структурного подразделения; -рассмотрение методологических положений формирования плана деятельности структурного подразделения, в том числе информационной базы для планирования, методики расчета основных плановых показателей; -описание формирования производственного плана предприятия, в том числе разработка мер по реализации резервов повышения эффективности производства, Обоснование показателей производственной деятельности, а также расчета планового объема ресурсов и затрат . 1.

Анализ деятельности структурного подразделения

Анализ деятельности структурного подразделения 1.1

Характеристика целевых задач и результатов деятельности

Характеристика целевых задач и результатов деятельности. отделочные работы; 5. 39462 38224 42534 -1237 96,9 -4310 89,87 Среднемесячная зарплата, руб. Таблица 1.2 Затраты на выполнение производственной программы, тыс.руб. Отклонение от плана Отклонение от базиса план факт тыс.руб.

Анализ использования производственных ресурсов

Таблица 1.4 Структура производственной программы, % Вид работ План Фак... 2010 г. по сравнению с 2009 г и на 425 тыс.руб. 0,078 0,131 0,091 0,053 168,5 0,04 143,96 Материалоотдача, руб. 12,88 7,64 13,56 -5,24 59,3 -5,92 56,34 Стоимость ОПФ, руб.

Оценка резервов повышения эффективности работы структурного подразделения

Соответственно рассмотрев данные статьи затрат более подробно можно вы... Затраты на амортизацию изменяются под влиянием двух факторов: стоимост... Транспортные услуги оказываются сторонними организациями. Стоимость да... Увеличение объема транспортной работы на фоне сокращения объемов СМР я... ФОРМИРОВАНИЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ 2.1.

Информационная база планирования

Информационная база планирования - это совокупность систематизированных за определенными признаками данных, которые используются для разработки планов на разных уровнях управления предприятием.

К ним принадлежат показатели, лимиты, экономические нормативы, отображенные в форме, пригодной для передачи и обработки с помощью разных арифметических и логических операций и которые составляют систему технико-экономической информации.

В планировании используется значительный объем информации, которая предопределяет необ ходимость ее классифицировать и систематизировать. К исходной информации относят контрольные цифры, лимиты, экономические нормативы и нормы, которые определяются государственными органами власти или вышестоящими органами управления предприятием, государственные заказы и отчетные дани о выполнении планов за прошлый период. К промежуточной информации - показатели и технико-экономические нормативы проектов стратегических и текущих планов, а также расчетные показатели, предназначенные для обеспечения сбалансированности планов и расчетов п отребности в ресурсах.

К результативной информации относят показатели и технико-экономические нормативы стратегического и текущего планов, установленные вышестоящими органами управления предприятием.[32] В составе информационной базы особое место занимает нормативно-справочная база, которая представляет собой совокупность данных нормативного и справочного характера, систематизированных по видам ресурсов и функциональными задачами, и, в частности, база технико-экономических норм и нормативов.

Норматив - это ра счетная величина, которая применяется в нормировании и планировании и определяет расходы ресурсов по отношению к определенной базовой величине (например, при планировании дополнительной заработной платы ее размер устанавливают в процентах к основной). Нормы и нормативы, согласно методам их установление, делятся на две большие группы: научно обоснованные и опытно-статистические.

За объектом нормирования всю многогранность норм, которые используются в народном хозяйстве и, в частности, в машиностроении, можно разграничить на такие группы: 1. нормы расходов ресурсов 2. нормы режимов (работы и отдыха); 3. нормативы эффективности. Нормы расходов играют особенно важную роль во внутрихозяйственном планировании, поскольку непосредственно имеют отношение к величины используемых ресурсов.

Нормы режимов регламентируют использование и условия работы исполнителей (время работы и отдыха), оборудование (режимы резания, температура, давка, скорость движения), производственных площадей (м 2 на 1 рабочее место, освещенность), а также организационный распоряд ок производства и его обслуживание. К группам эффективности принадлежат такие нормативы, которые характеризуют в абсолютных и относительных величинах развитие одной или нескольких сторон деятельности предприятия, цеха, участка: 1. нормативы расходов на 1 ед. ТП; 2. нормативы заработной платы и ее изменений; 3. нормативы отчислений от прибыли.

При составлении годовых планов применяются дифференцированные нормы и нормативы, а при стратегическом планировании - более масштабные с учетом их возможного изменения.[26 ] Качество норм и нормативов, их способность выполнять свои функции во многом зависит от метода их установления. Различают два основных метода нормирования: суммарный и аналитический.

При суммарном методе нормы (нормативы) расходования тех или иных ресурсов устанавливаются на единицу продукции или работы в целом, без расчленения их на составные части. При этом они могут устанавливаться на основе опыта, на основе наблюдений или на основе фактических (ст атистических) данных о затратах ресурсов на подобную продукцию (работу) в прошлых периодах. Отсюда разновидности суммарного метода: опытный, по аналогии, опытно-статистический. Норматив - это расчетная величина затрат рабочего времени, материальных и денежных ресурсов, применяемых в нормировании труда, планировании производства и хозяйственной деятельности предприятия.

Расчетные нормы и нормативы одновременно могут быть как абсолютными, так и относительными величинами. Так при планировании трудовых зат рат исходными чаще всего служат нормативы времени, а производными - расчетные нормы времени. При установлении плановых показателей материальных затрат, наоборот норма расхода различных видов сырья служит основой для получения производственного норматива оборотных средств и т.д.[4] Нормативы - это фундаментальная экономическая категория, которая имеет свое конкретное научное и практическое содержание, а также форму проявления, например, трудовые или материальные затраты на единицу продукции: мин/шт. или кг/шт. Таким обр азом, норматив - это всеобщая мера потребления и использования различных экономических и производственных ресурсов.

С их помощью устанавливаются и регламентируются важнейшие показатели плановой, организационной и управленческой деятельности предприятий, определяется ход производственных процессов, их продолжительность и повторяемость.

Они служат мерилом эффективности работы предприятия, своего рода стандартом развития техники, технологии и организации производства, уровня качества и конкурентоспособности продукции. Нормативы являются унифицированной межотраслевой величиной и должны обеспечить полное соответствие развития планируемых объектов с учетом изменений внутренних и внешних условий деятельности предприятия.

Нормы в отличие от нормативов имеют конкретное отраслевое или внутрипроизводственное назначение. Они устанавливаются для соответствующих локальных условий рабочего места или определенного типа производства и должны отражать как общие закономерности, так и специфические особенности развития предприятия и и зменение затрат экономических ресурсов при допустимых ограничениях в планируемые сроки их использования. Нормы разрабатываются обычно на краткосрочный, заранее установленный период их применения, в заданных производственных условиях с учетом различных производственно-хозяйственных факторов.

Нормы подлежат пересмотру в соответствии с изменением нормообразующих факторов. По своему значению нормы и нормативы могут быть абсолютными и относительными, общими и частными, плановыми и фактическими, перспективными и текущими, количественными и качественными и т.д.[9] Аналитический метод основывается на определении тех или иных затрат по отдельным элементам с последующим их суммированием в затраты на единицу продукции или работы.

Затраты ресурсов по элементам могут устанавливаться на основе физических измерений в процессе непосредственных наблюдений; путем расчета по формулам или по первичным нормативам. Различают две разновидности аналитического метода: аналитически-исследовательский и аналитически-расчетный. Возможно также применение комбинированного метода нормирования ресурсов, когда определение расхода отдельных элементов ресурсов осуществляется аналитическим методом, а ресурсов в целом – суммарным методом, или когда в процессе установления норм применяются оба метода.

Нормативы затрат средств труда и производства определяют потребность предприятия в рабочих местах, производственной площади, технологической оснастке, режущем и измерительном инструменте и других основных фонд ах на выполнение установленного объема работ или услуг.[17] К важнейшим нормативам, характеризующим плановый или фактический уровень использования основных средств труда и производства, относятся такие показатели, как режим работы оборудования, коэффициенты сменности и загрузки станков, нормативы фондоотдачи и рентабельности основных фондов, коэффициенты экстенсивного и интенсивного использования оборудования, нормы производительности станков и съема продукции с един ицы производственной площади, нормы простоя оборудования и т. д. Один из важнейших нормативов использования средств труда – производственная мощность.

Исходя из наличия производственных мощностей и с учетом спроса на выпускаемую продукцию формируются план производства и план реализации продукции.[11] К числу нормативов рассматриваемой группы относятся также нормы расхода инструмента.

Под ними понимается количество инструментов, которое необходимо для выполнения определенного объема работ. В массовом и крупносерийном производствах нормы расхода инструмента обычно устанавливаются на 1, 10, 100, 1000 деталей, а в мелкосерийном и единичном производствах - на 100, 1000 станко - часов работы определенного оборудования.

В основе расчета норм расхода инструмента лежат нормы износа. Под ними понимается время работы инструмента в часах до его окончательного выбытия. Нормы износа зависят от качества инструмента, характеристик обрабатываемых материалов, режима работы обору дования, квалификации рабочих. Устанавливаются нормы аналитическим методом в лабораториях или опытным путем. Материальные нормативы - важная составная часть планово-экономической нормативной базы предприятия, характеризующая величину расхода основных производственных ресурсов на изготовление продукции, выполнение работ и услуг.

Нормы затрат предметов труда определяют планируемую величину расхода основных материалов, топлива или электроэнергии и других затрат овеществленного труда на производство единицы продукции либо вы полнение заданного объема работы. В норму расхода основных ресурсов не включаются отходы и потери материала, вызванные отступлением от установленной технологии и организации производства, методики планирования расходов, а также обусловленные браком продукции, испытанием изделий и изготовлением оснастки, наладкой оборудования и другими работами вспомогательного характера.[43] Норматив использования ресурсов определяется значением коэффициентов, характеризующих отношение полезно расходуемого материала к установленной норме на единиц у продукции.

Норматив, или коэффициент использования материала по своему значению служит важным плановым показателем, определяющим не только степень использования материалов на данном предприятии, но и экономическую эффективность действующей технологии производства и форм его организации.

Чем выше коэффициент и чем он ближе к единице, тем экономичнее производство, меньше отходов и потерь, ниже трудоемкость и себестоимость продукции. При планировании и оценке степени использования материаль ных ресурсов могут применяться также расходные коэффициенты и нормативы выхода продукта.

Расходный коэффициент это обратная величина фактического норматива использования материалов. Его значение всегда больше единицы и определяется отношением установленной нормы расхода сырья или материала к полезной массе изделия. Коэффициент выхода продукции выражает соотношение общего объема производства изделий или выполнения работ и количества фактически израсходованного сырого материала. Этот п оказатель позволяет оценивать эффективность использования материальных ресурсов на предприятии в целом и может быть применен как при предварительном планировании объемов производства продукции и потребности материалов, так и для оценки сбалансированности планов производства и материально-технического обеспечения предприятий.

Нормы расхода сырья и основных материалов разрабатываются по чертежам, технологическим картам и прочей технологической документации. Порядок нормирования вспомогательных материалов зависит от их назнач ения. Расход вспомогательных материалов для осуществления технологических процессов, а также процессов, связанных с подготовкой продукции к реализации (на изготовление тары, упаковки) нормируется так же, как расход сырья и основных материалов на единицу продукции или на одну тысячу рублей планируемого объема производства продукции, требующей упаковки.

Материалы, используемые на изготовление инструментов и другой технологической оснастки, нормируются на единицу инструмента (оснастки) или на одну тысячу рублей планиру емого объема производства продукции по всем видам инструмента и оснастки собственного производства.

Нормы расхода материалов на изготовление нестандартного оборудования, осуществление мероприятий по механизации и автоматизации производственных процессов разрабатываются на единицу изготавливаемого нестандартного оборудования или единицу средств механизации и автоматизации производственных процессов, а также на одну тысячу рублей планируемой стоимости изготовления указанного оборудования. Расход материалов на ремонт оборудования обычно устанавливается на единицу ремонтной сложности или на один станко-час работы оборудования.

Материалы, используемые для эксплуатации оборудования и помещений (смазочные, обтирочные и т. д.), обычно нормируются на один час работы оборудования или 1 м2 площади.[31] К материальным затратам относятся также затраты на топливо, электроэнергию, газ и другие виды энергии. Их нормирование осуществляется по-разному в зависимости от вида энергии и ее назначения. Электроэнергия для технологических целей, а также технологическое топливо нормируются на единицу производимой продукции.

Электроэнергия, сжатый воздух, пар, используемые для приведения в движение оборудования, нормируются исходя из мощности двигателей. Расход топлива на отопление помещения нормируется в расчете на 1 куб.м. помещения. Электроэнергия на освещение нормируется в зависимости от мощности установленных светильников и количества часов их использования в сутки.[2 5] Система трудовых нормативов - это совокупность регламентированных затрат труда на выполнение различных элементов и комплексов работы персоналом предприятия.

Они выражают величину затрат труда на осуществление самых разнообразных видов производственной, хозяйственной, предпринимательской и иных сфер трудовой деятельности человека. В состав трудовых норм и нормативов входят следующие их виды. Нормы времени - выражают необходимые или научн о обоснованные затраты рабочего времени на изготовление единицы продукции, выполнение одной работы или услуги в минутах или часах.

Нормы выработки - устанавливают необходимый объем изготовления продукции за соответствующий плановый период рабочего времени. Выражаются в штуках, метрах и других единицах за смену, час или иной отрезок времени. Нормы обслуживания - характеризуют количество рабочих мест, размер площади и других производственных объектов, закрепленных за одним рабочим, группой, бригадой или звеном персона ла. Нормы численности - определяют необходимое количество работников соответствующих категорий для выполнения заданного объема работы или обслуживания производственных процессов.

Нормы управляемости - регламентируют число подчиненных работников у одного руководителя соответствующего подразделения предприятия. Нормированные производственные задания устанавливают одному работнику или бригаде плановые объемы и номенклатуру изготовляемой продукции, выполняемых работ или услуг за данный период рабочего времени (смен у, неделю, месяц, квартал). Величина производственных заданий измеряется в натуральных, трудовых, стоимостных единицах (штуках, тоннах, нормо-часах, нормо-рублях). С целью планирования и рационального использования ресурсов необходимо также выражать нормы труда в двух объективно существующих формах затрат: рабочего времени и рабочей силы. Первые устанавливают величину затрат рабочего времени на выполнение единицы работы одним или несколькими работниками.

Вторые определяют величину расхода физической и нервной э нергии человека в единицу рабочего времени или на одно изделие.

К нормам затрат рабочего времени относятся нормативы длительности трудовых процессов, трудоемкости работ и численности работников.[46] Норматив длительности определяет расчетную величину рабочего времени, в течение которого может быть выполнена единица работы на одном станке или рабочем месте. Норматив трудоемкости содержит плановую величину затрат живого труда на производство одного изделия, выполнение единицы работы или услуги, а также одного комп лекта различных работ.

В плановой деятельности предприятий и фирм необходимо применять нормативы технологической, производственной и полной трудоемкости продукции. Технологическая трудоемкость продукции выражает затраты труда основных рабочих, осуществляющих технологическое воздействие на предметы труда: получение и производство заготовок, разработка и изготовление деталей, сборка и монтаж машин и т. п. Измеряется в мин/шт. Производственная трудоемкость продукции включает затраты тр уда основных и вспомогательных рабочих на производство единицы продукции, выполнение работы или услуги.

Полная трудоемкость продукции характеризует общую величину затрат труда промышленно-производственного персонала на производство единицы или определенного объема работ. При планировании полной трудоемкости необходимо выделять прямые и косвенные затраты труда на производство продукции. Прямые затраты на единицу продукции определенного вида и качества устанавливаются соответс твующими расчетами.

Косвенные затраты на единицу изделия или работы распределяются в процентном отношении к прямым. [18] В зависимости от главных целей или основных подходов используемой исходной информации, нормативной базы, применяемых путей получения и согласования тех или иных конечных плановых показателей принято различать следующие методы планирования: - балансовый метод; - метод экономического анализа; - нормативный метод; - метод экономико-математического моделирования, в том числе сетевое планирование; - метод технико-экономического обоснования; - деловое планирование (бизнес-планирование). Балансовый метод является господствующим в планировании и представляет собой совокупность приемов, используемых для обеспечения увязки и согласования взаимозависимых показателей с целью добиться их равновесия (баланса). Балансы на уровне предприятия позволяют судить о наличных производственных мощностях, их динамике и использовании; об обеспеченности ресурсами и т. д. Данный метод позволяет получить четкое представление об использовании фонда вр емени работы оборудования, а также о фонде рабочего времени персонала и его структуры и др.[41] Метод экономического анализа заключается в применении сопоставлений затрат и результатов в сравниваемых периодах, выявлении степени и динамики влияния внешних и внутренних факторов на результаты производства, в разложении процессов на составные части и определении ведущих звеньев и на этой основе – «узких мест» и ключевых проблем развития и др. При реализации системного подхода экономический анализ преобразуется в комплексный метод анализа и синтеза проблем планирования.

Нормативный метод базируется на системе норм (расхода материальных ресурсов, использования мощностей и рабочего времени, амортизационных отчислений и т. п.) и нормативов (влияния на окружающую среду, трудоемкости и др.), используемых в технико-экономических расчетах.

Метод экономико-математического моделирования представляет собой совокупность экономико-математических приемов и методов, используемых в планировании: метод ов линейного, динамического, нелинейного и стохастического программирования; моделей сетевого планирования, оценки эффективности бизнес-планов и инвестиционных проектов и др. Метод технико-экономического обоснования применяется для разработки обоснования мероприятий, включаемых в планы, и показателей плана.[6] Деловое планирование (составление бизнес-плана) применяется как при открытии новых предприятий, так и при изменении предпринимательской стратегии уже существующих пре дприятий.

В процессе планирования ни один из рассмотренных методов не применяется в чистом виде. В основе эффективного внутрифирменного планирования должен лежать системный научный подход, основанный на всестороннем и последовательном изучении состояния предприятия и его внутренней и внешней среды.

Нормы и нормативы затрат рабочего времени и рабочей силы служат основой для планирования самых разнообразных показателей производственно-хозяйственной и социально-экономической деятельности.

Нормы затрат раб очей силы, характеризующие величину расхода умственной и физической энергии человека, находят практическое применение при планировании разнообразных социально-трудовых показателей.

Полный состав нормативов позволяет обеспечивать комплексную экономическую оценку процессов труда как по величине затрат рабочего времени, так и по уровню сложности выполняемых работ и степени интенсивности труда.

Нормы оборотных средств разрабатываются методами прямого расчета по каждому элементу оборотных средств: сырью, основным материалам, по купным полуфабрикатам; вспомогательным материалам; таре; запчастям для ремонтов; малоценным и быстроизнашивающимся предметам; незавершенному производству и полуфабрикатам собственного изготовления; расходам будущих периодов; готовым изделиям. Нормы устанавливаются в относительных величинах: в днях (в расчетах норматива по сырью, материалам и т. д.); в рублях - на 1 млн руб. объема производства продукции, стоимости оборудования и т. д а также в рублях на одного работающего.

Нормы по элементам оборотных средств действую т в течение ряда лет до существенных изменений номенклатуры, технологии и организации производства и т. д.[12] Каждый год предприятие рассматривает план мероприятий по улучшению норм и нормативов, что даёт возможность эффективнее использовать ресурсы. Все нормы и нормативы доходят до структурных формирований заблаговременно.

Исходные нормативы для расчета определяются обработкой статистических рядов, экстраполяции, индексного метода корректировки базисных норм, метода статистических зависимостей, метода регрессионного анализа. 2.2. Методика расчета основных плановых показателей Производственная программа предприятия представляет собой развернутый или комплексный план производства работ, характеризующий годовой объем, номенклатуру, качество и сроки выполнения требуемых рынком работ и услуг.

Главная цель плановой работы состоит в удовлетворении потребностей заказчика и получении максимальной прибыли. Проблема организации использования производственных мощностей действующих предприятий охватывает широкий круг вопросов и обусло вливает необходимость решения двуединой задачи: во-первых, мобилизации резервов повышения пропорциональности мощностей путем совершенствования построения системы машин отдельных подразделений и предприятий в целом; во-вторых, рационального использования производствен¬ных мощностей путем совершенствования хозяйственно¬го механизма, системы материального стимулирования.

Эти вопросы являются стержневыми в проводимой ради¬кальной экономической реформе на уровне предприят ия. Хозрасчетное стимулирование интенсивного использова¬ния производственных мощностей обеспечивается путем нормативного распределения прибыли или дохода. Это является действенным рычагом мобилизации внут¬ренних резервов увеличения выпуска продукции и улуч-шения всех технико-экономических показателей деятель¬ности предприятий.[33] Производственная мощность - максимальный возможный выпуск продукции производственной единицы (отрасли промышленности, предприятия, его подразделения, рабочего места) за определенный пер иод. Производственная мощность, как правило, определяется по мощности основных цехов или ведущего оборудования и находится по формуле 2.1: M=t_э?N/T_ед, (2.1) где М – производственная мощность выраженная в натуральных единицах; tЭ – максимально возможный годовой фонд времени работы одной машины, маш-час; N – количество однотипного ведущего оборудования, ед.; Тед. – норма времени на производство единицы продукции ед/час. Планирование потребности фирмы в персонале, необходимом для выполнения плана производст ва и реализации продукции, осуществляется в плане по труду и персоналу.

Производственная мощность ведущих подразделений определяется по формуле 2.2: M=n?H_m?Ф, (2.2) где М – производственная мощность подразделения натуральных единицах; n - количество единиц одноименного ведущего оборудования, ед.; Нm - часовая техническая мощность единицы оборудования, ед.; Ф - фонд времени работы оборудования, часов.

При расчете производственной мощности нужно исходить из имею-щегося оборудования и площадей, передовой организации производства, при менения полноценного сырья, наиболее совершенных инструментов и приспособлений, режима работы предприятия.

Исходными данными для расчёта производственной мощности служат число установленного оборудования по видам, производственные площади сборочных цехов, режим работы предприятия (две, три, одна смена), трудоёмкость изготовления изделия, коэффициент выполнения (перевыполнения) норм. На участке мощность определяется по ведущему оборудованию.

Ведущее оборудование - это оборудование, на котором выполняются основные наиболее тру доёмкие операции. Если существует несколько групп оборудования, то производственная мощность определяется по той группе, где обработка деталей наиболее трудоёмкая. При этом необходимо учесть все оборудование, закреп¬ленное за цехом, включая бездействующее вследствие не¬исправности, находящееся в ремонте и подлежащее уста¬новке в плановом периоде.

Не учитывается только обору¬дование, находящееся в резерве, а также на опытно-экспе¬риментальных и специ альных участках для профессио¬нально-технического обучения. [47] Существует 2 основные методики определения производственной мощности: Для цехов, где можно выделить основное, общее оборудование, рассчитывает по формуле 2.3: M=Т_э/t_i?q, (2.3) где Тэ – эффективное время работы оборудования, час.; ti – трудоемкость изготовления i – го изделия, час/ед. продукции; q – количество однотипного оборудования, в натуральных едени цах. Для цехов, где нет ведущего оборудования (монтажный, сборочный и т.д.), формула 2.4: M=(T_н?S)/(t_i?s), (2.4) где ТH – номинальный фонд времени цеха; ti – трудоемкость изготовления i – го изделия, час/ед. продукции; S – площадь цеха, кв. м.; s – площадь одного рабочего места, кв м. При расчете производственной мощности необходимо учитывать производственные пло¬щади. Расчет выполняется по формуле 2.5: М=(S/S_H -P)?T/t, (2.5) где S - производственная площадь цеха, выделяемая для организации производственных пот оков, кв. м.; SH - производственная нормативная площадь (с учетом прохо¬дов) на одно рабочее место, кв. м.; Т - эффективный фонд времени использования производственной площади цеха, час.; t -количество квадратных метро-часов, необходимых для изготовления (сборки, формовки и так далее, в зависимости от отрасли производства) единицы продукции, час. Таким образом, расчёт производственной мощности предприятий различных отраслей имеет свои особенности, которые должны учитываться в каждом конкретном случае.[18] Цена отдельного товара может отклониться от его стоимости под воздействием случайных рыночных факторов, в том числе и инфляции.

Расчет цены производится по методу «средние издержки плюс прибыль» и имеет вид, формула 2.6: СРЦ=С+П+НДС+СН+НТ, (2.6) где СРЦ - свободная рыночная цена, руб.; С - себестоимость изделия, руб.; П – прибыль, руб; НДС – налог на добавленную стоимость, руб.; СН – специальный налог, руб.; НТ – торговая надбавка, %. Трудоёмкость, показатель, характеризующий затраты рабочего времени на производство определённ ой потребительной стоимости или на выполнение конкретной технологической операции.

В общем виде на предприятиях трудоемкость определяется величиной затрат труда (рабочего времени) на производство единицы продукции по формуле 2.6: Т_H=З_HB/B_r, (2.7) где ТH - трудоемкость единицы продукции, нормо-ч / шт.; ЗHB - нормируемые затраты рабочего времени соответствующей категории основных рабочих, человеко-ч /год ; Вг - годовой объем выпуска продукции, шт/год. Трудоемкость годового объема производства определенной продукции можно рассчитать по формуле 2.8: T_r=T_H?B_r, (2.8) где Тг - трудоемкость годового выпуска, ч/год; Вг - годовой объем выпуска продукции, шт/год. Технологическая (нормированная) трудоемкость изделия находится суммированием операционной, детальной и узловой трудоемкости по всем комплектующим позициям, формула 2.9: T_m=T_on+T+T_y, (2.9) где Тm - технологическая трудоемкость изделия, ч/шт; Тоn - операционная трудоемкость продукции, ч/операцию; Т - детальная трудоемкость продукции, ч/деталь; Ту - узловая трудоемкость продукции, ч/узел. При расчете технологической трудоемкости и составляющих ее элементов следует учитывать действующие нормы обслуживания.

Норма трудоемкости находится отношением нормы длительности к норме обслуживания машин, оборудования и т.д [45] Рассчитанная на основе действующих нормативов технологическая трудоемкость является по методам обоснования и своей сущности нормативной величиной.

Фактическую трудоемкость можно определить по формуле 2.10: T_Ф=T_H/K_BH, (2.10) где Тф - фактическая трудоемкость, человеко-час; ТH - нормативная трудоемкость, нормо-час; КBH - средний коэффициент выполнения норм рабочими.

Трудоемкость обслуживания определяется суммированием затрат труда вспомогательных рабочих всех подразделений предприятия на производство единицы продукции.

Средняя нормативная трудоемкость обслуживания на предприятии в расчете на одно изделие может быть найдена отношением затраченного времени всеми вспомогательными рабочими к годовому объему выпуска валовой продукции, формула 2.11: T_обс=З_ВР/В_В, (2.11) где Тобс - трудоемкость обслуживания производства, ч/шт; ЗBP - затраты рабочего времени вспомогательных рабочих, человеко-часов в год, тыс.руб.; ВB - годовой выпуск валовой продукции, шт/год. Затраты рабочего времени вспомогательных рабочих можно установить на соответствующую продукцию по расчетной (нормативной) или фактической их занятости.

В общем виде величину времени занятости можно найти как произведение годового фонда рабочего или отработанного времени на численность персонала.[36] Приведенная выше формула может быть также использована для расчета трудоемкости обслуживания при однопродуктовом производстве. При многономенклатурном выпуске продукции необходимо учитывать долю затрат труда на обслуживание производства, приходящуюся на соответствующую модель автомобиля, с помощью так называемых удельных коэффициентов: Коэффициент удельного выпуска i-той продукции рассчитывается по формуле 2.12: K_yi=T_mi/T_общ, (2.12) где Kyi - коэффициент удельного выпуска i-той продукции; Tmi - технологическая трудоемкость i-той продукции, ч.; Тобщ - общая технологическая трудоемкость всего годового выпуска продукции.

Удельная трудоемкость обслуживания i-того вида продукции в этом случае будет составлять следующую нормативную величину, формула 2.13: Т_обс=Т_обсi?К_yi, (2.13) где Tобсi - трудоемкость обслуживания i-той продукции, ч/шт; Kyi - коэффициент удельного выпуска i-той продукции.

Производственная трудоемкость соответствующей продукции определяется величиной затрат труда основных и вспомогательных рабочих, выражаемых нормативной трудоемкостью изготовления и обслуживания производства, формула 2.14: T_ПР=T_mi+T_обсi , (2.14) где T_ПР - производственная трудоемкость соответствующей продукции; Tmi - технологическая трудоемкость i-той продукции, ч; Tобсi - трудоемкость обслуживания i-той продукции, ч/шт. Полная трудоемкость продукции равна сумме затрат труда всего промышленно-производственного персонала предприятия на изготовление, обслуживание и управление производством, рассчитанных по соответствующим нормативам, формула 2.15: T_n=T_mi+T_обсi+К_упр, (2.15) где Тn - полная трудоемкость продукции, ч/шт; Купр коэффициенты, учит ывающие соответственно соотношение затрат труда на обслуживание и управление производством и технологической себестоимости.

При определении полной трудоемкости могут быть использованы как дифференцированные, так и укрупненные нормативы и методы расчета.

В первом случае затраты труда на производство продукции конкретного вида находятся методами прямого аналитического нормирования труда.

Во втором случае используются укрупненные методы расчета трудоемкости, при которых затраты на обслуживание и управление производством распределяются косвенно в процентном отношении к технологической трудоемкости, рассчитывается по формуле 2.16:[21] T_n=T_mi (1+К_обс+К_упр), (2.16) где Кобс - коэффициент, учитывающий соотношение затрат труда на обслуживание и технологической себестоимости; Купр - коэффициент, учитывающий отношение управления производством и технологической себестоимости; Tmi - технологическая трудоемкость i-той продукции, ч. На предприятии эти коэффициенты могут быть определены как уточненными, так и приближенными методами расчета.

Уточненные методы основаны на использовании соотношений нормативов затрат труда соответствующих категорий персонала, приближенные - нормативов численности, обслуживания, управляемости и т.д. Приведенные формулы могут служить основой как для определения нормативной трудоемкости на самые разнообразные виды продукции, так и для управления затратами труда на всех стадиях ее проектирования и производства на предприятиях.

Задачи производственной программы: - Согласование объемов производства и реализации, формула 2.17: N_пр=N_P-O_H+O_K+N_вп, (2.17) где Nпр – объем производства работ, тыс. руб.; Nр – планируемый объем электромонтажных работ, тыс. руб.; Он, Ок – незавершенные работы на начало и конец периода, тыс. руб.; Nвп – выполнение работ для собственных нужд, тыс. руб. - Загрузка оборудования рассчитывается по формуле 2.18: K_з=(S_n/S_y )?100?75%, (2.18) где Кз – загрузка оборудования, %. Sп – потребное количество оборудования, ед.; Sу – установленное (наличное) оборудование, ед.; - Занятость персонала рассчитывается по формуле 2.18:[11] K_n=P_п/P_f ?100?75%, (2.19) где Кп – коэффициент занятости персонала, %. Рп – потребность в производственном персонале, чел.; Pf – фактическое наличие производственного персонала, чел.; 4. Обеспеченность материалами рассчитывается по формуле 2.19: M_d=max?[(M_n-M_з )], (2.20) где Мd – величина срочной закупки, ед.; Мп – потребность в материале, ед.; Мз – запас материала на начало периода, ед. Производственная программа разрабатывается по предприятию в соответствии с установленными сроками реализации продукции потр ебителям.

Для серийного производства планирование выпуска продукции на протяжении года производится с учетом незавершенного производства на всех стадиях производственного процесса. и изменения номенклатуры запускаемых в производство изделий.

В целях достижения полной и равномерной загрузки оборудования и рабочих мест предприятие имеет возможность разрабатывать различные варианты производственной программы выпуска продукции во времени.

Расчет производственной программы производится в едином алгоритмическом блоке в ычислений.

Схема формирования производственной программы изображена на рисунке 2.1. Рисунок. 2.1. Принципиальная схема планирования производственной программы.

Этапы формирования годовой производственной программы: Уточнение потребности в строительно-монтажных работах в плановом периоде – на основе исследования и прогнозирования рынка, заключенных контрактов, прямых связей с заказчиками, предварительных соглашений с ни ми. Формирование номенклатуры работ для включения в производственную программу, при этом учитываются следующие основные положения: а) в производственную программу включаются только те работы, которые соответствуют специализации организации и на которые есть потребность в плановом периоде; б) организация должна иметь конкретные преимущества в производстве данного вида работ: возможность использовать более дешевые материальные и трудовые ресурсы, отлаженную прогрессивную технологию и оборудование, квалифицированные кадры, устойчивые связи с поставщиками или заказчиками; в) наличие конкретных преимуществ позволяет организации обеспечить конкурентоспособность своих работ либо за счет их более высокого качества, либо за счет более низких цен по сравнению с конкурентами; г) в производственную программу следует включать рентабельные виды работ, по которым соотношение сметной стоимости и себестоимости обеспечивает рентабельность, достаточную для нормальной деятельности организации;[42] Планируемая номенклатура выполняемых работ должна в целом обеспе чивать равновесие спроса и предложения, а также сбалансированность годового объема работ с производственной мощностью предприятия.

Расчет объема выполнения работ в сметной стоимости СМР. Распределение годовой производственной программы по кварталам, при котором необходимо соблюдать следующие требования: а) обеспечение выполнения работ в строгом соответствии с договорными обязательствами; б) равномерная загрузка оборудования, производственных площадей и рабочих. 3. ФОРМИР ОВАНИЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОГО ПЛАНА 3.1. Разработка мер по реализации резервов повышения эффективности производства Эффективность хозяйственной деятельности предприятия определяется степенью управляемости издержками на производство.

Управление затратами необходимо прежде всего для получения максимальной прибыли, для улучшения финансового состояния предприятия. [15] На основе выявленных резервов можно предложить следующие мероприятия по повышению эффективности ОАО трест «СНСС» (рисунок 3.1). Рисунок 3.1. Комплекс мероприятий по повышению эффективности затрат Каждое из предложенных мероприятий окажет влияние на затраты.

Произведем оценку этого влияния. 1. Увеличение процента восстановления кабеля при ремонте кабельных линий.

Данное мероприятие направлено на снижение объемов приобретения нового кабеля за счет повторного использования кабеля б/у после восстановления. В настоящее время при ремонте кабельных линий при количестве повреждений свыше 3-х на 10 м кабеля он заменяется на новый.

Предлагается увеличить процент восстановления кабеля на 1%, то есть при наличие свыше 4-х повреждений кабеля на 10 м он будет заменен на новый.

Изменение норм потребления нового кабеля при ремонтных работах на кабельных линиях представлено в таблица 3.1. Таблица 3.1 Изменение норм расхода кабеля при ремонтах на кабельных линиях Показатель Прим еняемые нормы Предлагаемые нормы Изменение Изменение, % Норма расхода нового кабеля на 1 км кабельных линий, км 0,292 0,285 -0,007 -2,4 Коэффициент восстановления кабеля 0,708 0,715 0,007 1,0 При увеличении коэффициента восстановления кабеля на 1% норма расхода нового кабеля снизится на 2,4%. Дополнительные затраты на восстановление поврежденного кабеля представлены в таблице 3.2. Таблица 3.2 Дополнительные затраты на восстановление поврежденного кабеля Наименование показателя Значение Объем восстановления кабеля при ремонте кабельных линий, км. 243 Удельный расход на восстановление 1 км кабеля, тыс.руб. 0,249 Затраты на восстановление кабеля, тыс.руб. 60,6 Дополнительные затраты на восстановление поврежденного кабеля составят 60,6 тыс.руб. Экономический эффект от предложенного мероприятия заключается в экономи и затрат на закупку нового кабеля за вычетом затрат на его восстановление.

Экономический эффект можно рассчитать по формуле 3.1: Э=(HP_0-HP_1 )?L_K?Ц_K-З_восст, (3.1) где Э – экономический эффект; НР0 – норма расхода кабеля до преобразований; НР1 – норма расхода кабеля после преобразований; Lк – протяженность ремонта кабельных линий, км; Цк – цена 1 км кабеля, руб.; Звосст – дополнительные затраты на восстановление кабеля, тыс.руб. Экономический эффект представлен в таблице 3.3. Таблица 3.3 Экономический эффект от увеличения процента восстановления кабеля Показатель Значение Норма расхода кабеля до преобразований 0,292 Норма расхода кабеля после преобразований 0,285 Протяженность ремонта кабельных линий, км. 34649 Экономия кабеля, км. 243 Цена 1 км кабеля, руб. 1526,5 Экономия затрат на покупку нового кабеля, тыс.руб. 370,2 Дополнительные затраты на восстановление кабеля, тыс.руб. 60,6 Экономический эффект, тыс.руб. 309,6 Экономический эффект от предложенного м ероприятия составит 309,6 тыс.руб. Реставрация запасных частей для ремонта электрооборудования позволит снизить затраты на закупку новых запасных частей.

На предприятии ведется постоянное расширение объемов и номенклатуры восстанавливаемых деталей и узлов электрооборудования.

Для реализации данного мероприятия ОАО трест «СНСС» располагает всем необходимым оборудованием и ресурсами.

В плановом году предлагается расширить номенклатуру реставрируемых запчастей на 120 0 ед. Данное мероприятие потребует дополнительных затрат на заработную плату мастера участка, слесарей-ремонтников и электромонтеров, затрат на содержание и эксплуатацию оборудования, на материалы и др. (таблица 3.4). Таблица 3.4 Дополнительные затраты, связанные с изготовлением и реставрацией запасных частей Элемент затрат Затраты на 1 ед руб. Сумма, тыс.руб. Материальные затраты 421,8 506,1 Материалы 376,1 451,3 Топливо 12,7 15,2 Энергия 30,8 37,0 прочие материальные затраты 2,2 2,7 Оплата труда с отчислениями 78,4 94,1 Амортизация основных фондов 12,1 14,5 Прочие затраты 1,8 2,1 Дополнительные расходы всего 514,1 616,9 Дополнительные затраты, связанные с изготовлением и реставрацией запасных частей составят 616,9 тыс.руб. Экономический эффект от реставрации запасных частей собственными силами можно рассчитать по формуле 3.2: Э=З_зак-З _изг, (3.2) где Ззак – затраты на закупку запасных частей, подлежащих реставрации, тыс.руб. Зизг – затраты на изготовление запасных частей вместо их покупки, тыс.руб. Эффект от предложенного мероприятия представлен в таблице 3.5. Таблица 3.5 Эффективность реставрации запасных частей Наименование показателя Значение Затраты на закупку новых запасных частей, подлежащих реставрации, тыс.руб. 1336,7 Дополнительные затраты, связанные с реставрацией запасных частей, тыс.руб. 6 16,9 Экономический эффект, тыс.руб. 719,8 Предложенное мероприятие позволит сократить затраты на закупку новых запасных частей для ремонта электрооборудования на 1336,7 тыс.руб но затраты на реставрацию запасных частей составят 616,9 тыс.руб. Экономический эффект от реализации предложенного мероприятия составит 719,8 тыс.руб. Реализация отработанного несамортизированного кабеля позволит предприятию сократить амортизационные отчисления.

Эффективность мероприятия представлена в таблице. 3.6. Таблица 3.6 Эффективность реализации отработанного несамортизированного кабеля Период Стоимость 1 тн/км кабеля б/у, руб. Объем реали-зации кабеля, тн/км. Среднегодовая норма амортизации, % Снижение аморти-зационных отчисле-ний, тыс.руб. 1 2 3 4 5 Январь 3500 125 10 43,75 Продолжение таблицы 3.6 1 2 3 4 5 Февраль 3500 125 10 43,75 Март 3500 125 10 43, 75 Апрель 3500 125 10 43,75 Май 3500 125 10 43,75 Июнь 3500 125 10 43,75 Июль 3500 125 10 43,75 Август 3500 125 10 43,75 Сентябрь 3500 125 10 43,75 Октябрь 3500 125 10 43,75 Ноябрь 3500 125 10 43,75 Декабрь 3500 125 10 43,75 Итого экономический эффект, тыс.руб. - - - 525 Реализация несамортизированного кабеля позволит сократить амортизационные отчисления на 525 тыс.руб. Результаты расчета экономии от внедрения всех предложенных мероприятий по повышению эффективности затрат представлены в таблице 3.7. Таблица 3.7 Возможное снижение расходов под влиянием мероприятий Мероприятие Объем внедрения Сумма экономии, тыс.руб. Статья затрат Увеличение процента восстановления кабеля при ремонте кабельных линий 243 км 309,6 Сокращение материальных затрат: - за счет снижения удельных норм расхода новых кабельных удлинителей Увеличение затрат на оплату труда, материалы на восстановление кабеля.

Реставрация запасных частей 1200 ед. 719,8 Снижение материальных затрат: - за счет снижения цен на используемые запчасти.

Увеличение затрат на оплату труда, материалы, амортизацию и прочие затраты на изготовление запчастей собственными силами.

Реализация отработанного несамортизированного кабеля б/у 1 500 т/км 525, 0 Снижение амортизационных отчислений за счет сокращения стоимости ОПФ. Итого - 1554,4 - Общая экономия от всех предложенных мероприятий составит 1554,4 тыс. руб. Мероприятия обоснованы, так как являются экономически выгодными для предприятия и ведут к экономии затрат.

Полученную экономию необходимо учитывать при планировании затрат на выполнение производственной программы в плановом периоде. 3.2. Обоснование показателей производственной деятельнос ти В настоящее время поступили задания на выполнение строительно-монтажных работ от заказчиков.

Планируемые объемы строительно-монтажных работ согласно заключенным договорам с заказчиками представлены в таблице 3.8. Таблица 3.8 Планируемые объемы электромонтажных работ Заказчик Наименование видов работ Объем работ по договору, тыс.руб. 1 2 3 ОАО «Сургутнефтегаз» трест «Сургутнефтеремстрой» Капитальный ремонт электрокабельной эстакады 16325 УБР – 2 Ремонт трансформаторной установки 2069 Быстринское месторождение Общестроительные, электромонтажные работы 3201 Лянторское месторождение нефти ВЛ-10 кВ, Общестроительные, электромонтажные, ремонтные работы КТГШ, проектные работы 11652 Конитлорсоке месторождение нефти Электромонтажные работы 13242 Продолжение таблицы 3.8 1 2 3 Рагоженсоке месторождение нефти Проектные, земляные, общестроительные, э лектромонтажные работы 10559 Когалымское месторождение Электромонтажные работы 9856 СургутНИПИнефть Ремонт электроосвещения помещений 598 НГДУ Быстринскнефть Общестроительные работы и электромонтажные работы по увеличению мощности ЦГФУ 1254 Кальчинское месторождение нефти Обустройство кустовых площадок 21548 Итого - 90304 Объем электромонтажных работ по договорам подряда в плановом периоде составит 90304 тыс.руб. Увеличение объёма работ обусловлено ростом заказов работ выполняемых собственными силами.

Расчет объемов производственной деятельности в плановом году представлен в таблице 3.9. Таблица 3.9 Объем производственной деятельности в плановом году, тыс.руб. Вид работ Незавершенные работы на начало года Объем работ по договорам Незавершенные работы на конец года Плановый объем работ 1 2 3 4 5 Капитальный ремонт оборудования 1521 4103 6 1285 41272 Диагностика оборудования 213 7152 0 7365 ? Продолжение таблицы 3.9 1 2 3 4 5 Прокладка электросетей 986 16315 1089 16212 Обслуживание 0 2767 0 2767 Прочие электромонтажные работы 1213 23034 1643 22604 Итого 3933 90304 4017 90220 Объем электромонтажных работ в плановом году составит 90220 тыс.руб. Потребное количество оборудование и его загрузка в плановом году представлены в таблице 3.10. Таблица 3.10 Потребное количество оборудование и его загрузка в плановом году Вид оборудования Потребное количество оборудования, ед. Наличное оборудование, ед. Загрузка оборудования, % 1 2 3 4 Механизмы - - - Бульдозер 1 1 100 Экскаватор 1 1 100 Автогрейдер 1 1 100 Сварочный агрегат 9 10 90 Электростанция передвижная 1 1 100 Гусеничный тягач 2 2 100 Кран пневмоколесный 1 2 50 Итого 16 18 88,9 Автосамосвальная техника - - - МАН 4 4 100 МАЗ 3 4 75 Итого 7 8 87,5 Специальная техника - - - Седельный тягач МАН 2 2 100 Седельный тягач МЗКТ 2 2 100 Бортовая 4 5 80 Автокран 1 1 100 Прицеп, полуприцеп 5 6 83,3 Продолжение таблицы 3.10 1 2 3 4 Погрузчик вилочный 3 3 100 Автогидроподъемник 2 2 100 Итого 19 21 90,5 Всего 42 47 89,4 Потребность в технике составит 42 ед. Наличная техника предприятия составляет 47 ед. Таким образом, плановые объемы работ будут полностью обеспечены техникой.

Загрузка машин и механизмов составит 89,4%, то есть будет на высоком уровне.

Потребность в производственном персонале и его занятость в плановом году представлены в таблице 3.11. Таблица 3.11 Потребность в производственном персонале и его занятость в плановом году Основные профессии Потребность, чел. Фактическое наличие с учетом текучести, чел. Занятость персонала, % Электромонтер 11 12 91,7 Электрогазосварщик 9 10 90,0 Монтажник 18 18 100,0 Слесарь-ремонтник 13 14 92,9 Водитель спецтехники 16 19 84,2 Прочие 7 7 100,0 Итого 74 80 92,5 Потребность в производственном персонале на плановый год составит 74 чел на данный момент предприятие располагает необходимой численностью. Занятость персонала в плановом году составит 92,5%. Потребность в материально-технических ресурсах на плановый год представлена в таблице 3.12 Таблица 3.12 Потребность в материально-технических ресурсах на плановый год Вид МТР Потребность Металл листовой, т. 888 Резина, т. 415 Труба, т. 814 Металлоконструкции, т. 1874 Пиломатериалы, м3. 3368 Кабельная продукция, км. 9875 Смазочные, обтирочные материалы, т. 41 Авторезина, компл. 20 Спецодежда, компл. 192 Запчасти к оборудованию, ед. 97115 Бензин, т. 286 Дизельное топливо, т. 746 Электроэнергия, кВтч. 1096205 Таким образом, предприятие на плановый период будет обеспечено необходимыми ресурсами для выполнения планового объема работ.

Изменение производственных показателей в плановом году по сравнению с отчетным периодом представлено в таблице 3.13. Таблица 3.13 Изменение производственных показателей Показатель Отчетный год Плановый год Отклонение % 1 2 3 4 5 Объем СМР, тыс.руб. 91440 90220 -1220 98,7 Численность, чел. 117 115 -2 98,3 В т.ч. производственных рабочих, чел. 76 74 -2 97,4 Производительность труда, тыс.руб./чел. 781,5 784,5 3,0 100,4 ? Продолжение таблицы 3.13 1 2 3 4 5 Количество машин и механизмов, ед. 43 42 -1 97,7 Использование техники, % 87,6 89,4 1,8 102,0 В плановом году объем СМР сократится на 1,3%, численность персонала снизится на 2 чел но производительность увеличится на 0,4%. Количество испо льзуемых машин и механизмов сократиться на 1 ед но использование техники улучшится на 1,8%. 3.3. Расчет планового объема ресурсов и затрат Определение затрат на сырье и материалы базируется на данных об объеме производства работ, предусмотренном производственной программой предприятия, и технически обоснованных норм расхода материальных ресурсов на одну условную единицу работ.

В денежном выражении эти затраты определяются по формуле 3.3:[41] M_з=(K_i?Ц_i), (3.3) где M_з - материальные затраты, тыс.руб; Ki - годовой расход i-го вида материала, тыс, руб; Цi - цена i-го вида материала, руб. Затраты на запасные части рассчитываются исходя из норм потребления запасных частей на единицу работ.

Затраты на электроэнергию определяются по формуле 3.4: З_Э=Э?T_Э, (3.4) где З_Э - затраты на электроэнергию, руб/кВт; Э – расход электроэнергии, кВт-ч; T_Э – тариф за один кВт-ч потребленной энергии, руб. Затраты на топливо определяются по формуле 3.5: З_Т=Р_тут?Ц_тут, ( 3.5) где З_Т – затраты на топливо тыс.руб; Ртут – расход топлива в условных единицах, т.у.т.; Цтут – цена одной условный тонны топлива, руб./т.у.т. Годовой фонд заработной платы производственных рабочих планируется на основе данных трудоемкости и сложности работ по формуле 3.6: ?ФЗП ЭФ=?[Ч_i ФРВ ЭФ?С_ТЧ?(1+%П)?Р_К?С_Н], (3.6) где ?ФЗП ЭФ - годовой фонд заработной платы производственных рабочих, тыс.руб; Чi – численность рабочих i-го разряда, чел.; ?ФРВ Э Ф - эффективный фонд рабочего времени одного рабочего, час.; С_ТЧ - часовая тарифная ставка рабочего соответствующего разряда, руб, %П - коэффициент (процент) премии,%; Р_К - районный коэффициент, %; С_Н- северная надбавка, %. Годовой фонд заработной платы административно-управленческого персонала планируется на основе окладов по формуле 3.7: ?ФЗП ауп=?[O_i?(1+%П), (3.7) где ?ФЗ П ауп - фонд заработной платы административно - управленческого персонала, тыс.руб.; O_i - оклад i -го вида занимаемой должности, руб.; Амортизационные отчисления рассчитываются исходя из норм амортизации и среднегодовой балансовой стоимости основных производственных фондов (по группам основных фондов) рассчитывается по формуле 3.8:[16] А=С_(ср.год)?N/100, (3.8) где А - амортизационные отчисления, тыс.руб.; С_(ср.год) – среднегодовая стоимость основных фондов, тыс. руб.; N - норма амортизационных отчислений, %. Прочие затраты рассчитываются исходя из лимитов расходов, а также исходя из норм расхода и расценок сторонних организаций.

Материальные затраты на производственную программу с учётом экономия основных материалов (кабеля) и запчастей в результате внедрения мероприятий в плановом периоде представлены в таблице 3.8. Таблица 3.8 Материальные затраты на производственную программу в плановом периоде Наименование статьи Потребление, ед. Цена, руб. Затраты, тыс.руб. 1 2 3 4 1. Материальные затраты всего - - 10103 1.1. Материалы - - 4405 основные материалы: - - 3324 Металл листовой, т 865 610 528 Резина, т 215 1216 261 Труба, т 214 2300 492 Металлоконструкции, т 174 1890 329 Пиломатериалы, м3 168 1230 207 Кабельная продукция, км 987 1526,5 1507 вспомогательные материалы - - 222 Смазочные, обтирочные материалы, т 41 600 25 Авторезина, компл. 20 6500 130 Продолжение таблицы 3.8 1 2 3 4 Спецодежда, компл. 52 1300 68 прочие материалы - - 859 1.2. Запасные части - - 4991 Запчасти к оборудованию, ед. 7115 701,5 4991 1.3. Топливо - - 387 Бензин, т 9,6 15100 145 Дизельное топливо, т 21,6 11200 242 1.4. Энергия - - 260 Электроэнергия, кВтч 274205 0,95 260 1.5. Прочие материальные затраты - - 59 Материальные затраты на плановый период составят 10103 тыс.руб при этом в расчетах учтена экономия основных материалов (кабеля) и запчастей в результате внедрения мероприятий.

Затраты на оплату труда в плановом периоде представлены в таблице 3.9. Таблица 3.9 Затраты на оплату труда в плановом периоде Наименование статьи На 1 чел тыс.руб. Затраты, тыс.руб. 1. Оплата труда с отчислениями всего 398,9 45 878 1.1. Фонд оплаты труда 326,7 37571 1.2. Выплаты социального характера 16,2 1868 1.3. Отчисления на социальные нужды 56,0 6440 Затраты на оплату труда в плановом периоде составят 45878 тыс.руб в том числе фонд оплаты труда – 37571 тыс.руб. Амортизационные отчисления на плановый период представлены в табл. 3.10. Таблица 3.10 Амортизационные отчисления на плановый период Показатель Значение Среднегодовая стоимость ОПФ, тыс.руб. 198603 Укрупненные нормы амортизации, % 6 ,3 Амортизационные отчисления, тыс.руб. 12512 Амортизационные отчисления в плановом периоде составят 12512 тыс.руб при этом учтена экономия на амортизации за счет реализации предложенных мероприятий.

Прочие затраты на плановый период представлены в таблице 3.11. Таблица 3.11 Прочие затраты на плановый период Наименование статьи Затраты, тыс.руб. Прочие затраты всего 7918 1.1. Капитальный ремонт подрядным способом 1026 1.2. Транспортные услуги 5514 1. 2. Налоги и платежи 1114 -транспортный налог 714 -другие налоги и сборы 294 -налог на предельно допустимые выбросы 65 -плата за сверх нормативные выбросы вредных веществ 41 1.4. Другие расходы 264 -арендная плата 60 - подготовка кадров 35 - мероприятия по охране труда и ТБ 15 - услуги связи 88 - командировочные и другие разъездные расходы 50 - другие расходы в прочих 16 Прочие затраты в плановом периоде составят 7 918 тыс.руб в том числе услуги сторонних организаций по подрядным работам составят 1026 тыс.руб транспортные услуги – 5514 тыс.руб. Смета затрат на плановый период представлена в таблице 3.12. Таблица 3.12 Смета затрат на плановый период Статья затрат Отчетный период факт, тыс.руб. Плановый период факт, тыс.руб. Отклонение, тыс.руб. Темп прироста, % 1 2 3 4 5 Материальные затраты 11 966 10103 -1863 -15,6 Материалы в т.ч.: 4841 4405 -436 -9,0 основные материалы 3745 3324 -420 -11,2 Продолжение таблицы 3.12 1 2 3 4 5 вспомогательные материалы 225 222 -3 -1,3 Прочие 871 859 -12 -1,4 Запасные части 6413 4991 -1422 -22,2 Топливо 390 387 -3 -0,8 Энергия 263 260 - 2 -0,8 Прочие 59 59 0 0,1 Оплата труда с отчислениями 46676 45878 -798 -1,7 Фонд оплаты труда 38224 37571 -653 -1,7 Выплаты социального характера 1900 1868 -32 -1,7 Отчисления на соц.нужды 6552 6440 -112 -1,7 Амортизация основных фондов 13037 12512 -525 -4,0 Прочие затраты 9213 7918 -1295 -14,1 Капитальный ремонт подрядным способом 2246 1026 -1220 -54,3 Транспортные услуги 5589 5514 -75 -1,3 Налоги и платежи 1114 1114 0 0,0 Другие расходы 264 264 0 -0,1 Эксплуатационные расходы всего 80892 76411 -4481 -5,5 Затраты на 1 руб. работ, руб. 0,885 0,847 -0,038 -4,3 Эксплуатационные расходы в плановом периоде составят 76411 тыс.руб что ниже показателя отчетного года на 5,5% или 4481 тыс.руб. Снижение затрат ожидается как вследствие внедрения предложенных мероприятий, так и по причине снижения объемов электромонтажных работ.

Материальные затраты снизятся на 15,6% или 1863 тыс.руб. Сократятся затраты на основные материалы на 420 тыс.руб. или 11,2%, что в большей степени будет связано с восстановлением кабеля. Сократятся затраты на запчасти на 1422 тыс.руб. или 22,2% за счет реставрации запчастей собственными силами.

Затраты на оплату труда снизятся на 798 тыс.руб. или 1,7%, что связано с сокращением численности работников на 2 чел. вследствие падения объемов СМР. Амортизация ОПФ снизится на 525 тыс.руб. за счет реализации отработанного несамортизированного кабеля.

Ожидается снижение прочих затрат на 1295 тыс.руб. или 14,1% за счет сокращения потребности в субподряде на 1220 тыс.руб. Затраты на 1 руб. работ в плановом периоде составят 0,847 руб что ниже показателя предприятия в отчетном периоде на 4,3%. Полученные данные свидетельствуют, что в плановом периоде себестоимость единицы работ будет ниже, чем в отчетном периоде.

Таким образом можно говорить о повышении производственно-экономических результатов и эффективности хозяйственной деятельности предприятия в плановом году.