рефераты конспекты курсовые дипломные лекции шпоры

Реферат Курсовая Конспект

Понятие международных расчетов

Работа сделанна в 2009 году

Понятие международных расчетов - раздел Экономика, - 2009 год - Формы международных денежных расчетов Понятие Международных Расчетов. Значительная Часть Операций В Иностранной Вал...

Понятие международных расчетов. Значительная часть операций в иностранной валюте, осуществляемых уполномоченными банками, связана с обслуживание международного товарного оборота, т. е. с расчетами за товары и услуги.

Международные расчеты – регулирование платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим в связи с экономическими, политическими, культурными отношениями между юридическими и физическими лицами разных стран.

Порядок проведения расчетов за импортируемые и экспортируемые товары регламентируются законодательством страны, а также подчиняется международным правилам документарного оформления и оплаты платежных документов.

Международные расчеты регулируются международным законодательством: • Международные правила по толкованию торговых терминов (ИНКОТЕРМС 2000), целью которых является разработка свода международных правил толкования наиболее часто встречающихся во внешней торговле торговых терминов • Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов (публикация Международной торговой палаты N 500, в редакции 1993 г.) применяются ко всем документарным аккредитивам (включая резервные аккредитивы). Они являются обязательными для всех заинтересованных сторон при отсутствии прямо выраженного соглашения об ином. • Унифицированные правила по инкассо (публикация Международной торговой палаты N 522, в редакции 1995 г.) применяются ко всем инкассо, когда ссылка на эти Правила включена в текст "инкассовых инструкций", и будут обязательными для всех упоминаемых там сторон, если иное не оговорено специально или если иное не содержится в положениях национального, государственного или местного законодательства и/или регулирования, от которых нельзя отступить • Унифицированные правила для гарантий по первому требованию (редакция 1992 г публикация МТП N 458) применяются к любой банковской гарантии или дополнению к ней, которую гарант обязался выдать и в которой указано, что она составлена в соответствии с настоящими правилами (публикация МТП N 458) и обязательна для всех сторон в гарантийном обязательстве, если иное прямо не указано в гарантии или дополнении к ней • В 1931 г. была принята Женевская чековая конвенция, приложением к которой является Единообразный чековый закон (ЕЧЗ). В Положении о чеках, утвержденном Постановлением Верховного Совета РФ от 13 февраля 1992 г. • Женевская Конвенция о Единообразном законе о простом и переводном векселе а также внутренним законодательством и нормативными актами Российской Федерации: • Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ “ О валютном регулировании и валютном контроле”, целью которого является обеспечение реализации единой государственной валютной политики, а также устойчивости валюты Российской Федерации и стабильности внутреннего валютного рынка Российской Федерации как факторов прогрессивного развития национальной экономики и международного экономического сотрудничества • Федеральный закон от 11 марта 1997 г. N 48-ФЗ "О переводном и простом векселе" • Федеральный закон от 8 декабря 2003 г. N 164-ФЗ (ред. 02.02.2006г) «Об основах государственного регулировании внешнеторговой деятельности» определяет основы государственного регулирования внешнеторговой деятельности, полномочия Российской Федерации и субъектов Российской Федерации в области внешнеторговой деятельности в целях обеспечения благоприятных условий для внешнеторговой деятельности, а также защиты экономических и политических интересов Российской Федерации. • Нормативные акты ЦБРФ «Указание ЦБ РФ от 29.05.2006 N 1688-У "Об отмене требования обязательного использования специальных счетов при осуществлении валютных операций и о признании утратившими силу отдельных нормативных актов Банка России" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 07.06.2006 N 7924) 2. ФОРМЫ МЕЖДУНАРОДНЫХ РАСЧЕТОВ В практике международной торговли большое значение имеет форма расчета за поставленную продукцию, выполненные работы или услуги.

С учетом взаимных интересов участников внешне¬экономи¬ческих сделок расчеты осуществляются в самых различных формах — в виде авансовых платежей, в порядке инкассо или акцепта векселя, чеками, документарным аккредитивом, банковским переводом, открытый счет, авансом и т.д. «При осуществлении безналичных расчетов допускаются расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, расчеты по инкассо, а также расчеты в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота» (ГК РФ от 26.01.1996 N 14-ФЗ - Часть 2, гл.46 §1, ст.861, 862). Форма расчетов представляет собой сложившиеся в международной коммерческой и банковской практике способы оформления, передачи и оплаты товаросопроводительных и платежных документов. Указанные формы международных расчетов применяются при платежах, как наличными, так и в кредит.

При этом банковские переводы используются в расчетах за наличные, докумен¬тарные аккредитивы — в расчетах за налич¬ные и при предоставлении краткосрочного коммерческого кредита, инкассовая форма расчетов — при платежах наличными, а также при расчетах с использованием коммерческого кредита.

Выбор конкретной формы расчетов, в которой будут осуществляться платежи по внешнеторговому контракту, определяется по соглашению сторон — партнеров по внешнеторговой сделке.

Порядок проведения расчетов за экспортируемые и импортируемые товары (услуги) регламентируется законодательством страны, а также подчиняется международным правилам документального оформ¬ле¬ния и оплаты платежных документов.

Применяемые формы международных расчетов отличаются по доле участия коммерческих банков в их проведении.

Минимальная доля участия банков предполагается при осуществлении банковского перевода, т.е. выполнения платежного поручения клиента.

Более значительна доля участия банков при проведении инкассовой операции — контроль за передачей, пересылкой товаросопроводительных документов и выдачей их плательщику в соответствии с условиями доверителя.

Максималь¬ная доля участия банков — при расчетах аккреди¬тивами, что выражается в предоставлении получателю (бенефициару) платежного обязатель¬ства, реализуемого при соблюдении условий, содержащихся в аккредитиве. 2.1. Банковский перевод «Банковский перевод представляет собой простое поручение банка своему банку-корреспонденту выплатить определенную сумму денег по просьбе и за счет перевододателя иностранному получателю (бенефициару) с указанием способа возмещения банку-плательщику выплаченной суммы». Банковский перевод осуществляется безналичным путем одним банком другому.

Иногда переводы выполняются посредством банковских чеков или других платежных документов.

Коммерческие или товаросопроводительные документы направляются при данной форме расчетов от экспортера импортеру непосредственно, т.е. минуя банк. При расчетах банковскими переводами коммерче¬ские банки исполняют платежные поручения иностранных банков или оплачивают в соответствии с условиями корреспондентских согла¬шений выстав¬лен¬ные на них банковские чеки по денежным обязательствам иностранных импортеров, а также выставляют платежные поручения и банковские чеки на иностранные банки по денежным обязательствам российских импортеров.

При выполнении переводной операции банк переводополучателя руководствуется конкретными указаниями, содержащимися в платежном поруче¬нии. Например, в платежном поручении может содержаться условие о выплате бенефициару соответствующей суммы против предоставления им указанных в платежном поручении коммерческих или финансовых документов или против предоставления им расписки.

В международной банковской практике банковские переводы могут использоваться для оплаты аванса по контракту, если в его условиях содержится положение о переводе части стоимости контракта (15-30%) авансом, т.е. до начала отгрузки товара.

Остальная часть оплачивается за фактически поставленный товар.

Авансовый платеж фактически означает скрытое кредитование экспортера и невыгоден импортеру. Кроме того, перевод аванса создает для импортера риск потери денег в случае неисполнения экспортером условий контракта и непоставки товара.

С целью защиты импортера от риска невозврата аванса в случае непоставки экспортером товара в международной банковской практике существует два способа защиты: 1. Получение банковской гарантии на возврат аванса; в этом случае до перевода авансового платежа оформляется гарантия первоклассного банка; 2. Использование документарного или условного перевода; в этом случае банк экспортера производит фактическую выплату аванса на его счет при условии предоставления им транспортных документов в течение определенного срока. 2.2.Инкассо Одной из наиболее сбалансированных форм рас¬четов, как для покупателя, так и для поставщика будут расчеты по инкассо.

Инкассо – банковская операция, посредством которой банк по поручению клиента и на основании его инструкций получает платеж от импортера за отгруженные в его адрес товары и оказанные услуги, зачисляя эти средства на счет экспортера в банке в соответствии с Унифицированными правилами по инкассо.

Зачастую проблемы в выборе форм расчетов между российскими предпринимателями и их зарубежными партнерами возникают из-за элементарного незнания нормативной базы. При инкассовых операциях банки и их клиенты руководствуются Унифицированными правилами по инкассо (Публикация Международной торговой палаты №522, вступили в силу в новой редакции 1 января 1996 года). Унифицированные правила по инкассо — основной международный норма¬тивный документ, регулирующий эту форму расчетов.

Расчеты в форме инкассо дают определенные преимущества импортеру, основное обязательство которого состоит в осуществлении платежа против товарных документов, дающих ему право на товар, при этом нет необходимости заранее отвлекать средства от своего оборота. Однако экспортер продолжает сохранять юридически право распоряжаться товаром до оплаты импортером, если не практикуется пересылка непосредственно покупателю одного из оригиналов коносамента для ускорения получения товара.

Согласно Унифицированным правилам, инкассо — это операция, осуществляемая банками на основе полученных инструкций с документами в целях: • получения акцепта и/или платежа; • выдачи коммерческих документов против акцепта и/или платежа; • выдачи документов на других условиях. В зависимости от видов документов, с которыми производится инкассовая операция, различают два вида инкассо: • чистое инкассо, т.е. инкассо финансовых документов, к которым относятся чеки, векселя, платежные расписки и другие документы, используемые для получения платежа деньгами; • документарное инкассо, т.е. инкассо коммерческих документов, которые могут сопровождаться или не сопровождаться финансовыми документами. Участниками инкассовой операции являются: • доверитель — клиент, который доверяет операцию по инкассированию своему банку; • банк-ремитент — банк, которому доверитель поручает операцию по инкассированию; • инкассирующий банк — любой банк, не являющийся банком-ремитентом, участвующий в операции по выполнению инкассового поручения; • представляющий банк — банк, непосредственно получающий платеж или акцепт, делающий представление документов плательщику; • плательщик — лицо, которому должны быть представлены документы в соответствии с инкассовым поручением. 2.3. Аккредитив Аккредитив – это соглашение, в силу которого банк обязуется по просьбе клиента произвести оплату документов бенефициару, в пользу которого открыт аккредитив, или произвести оплату, акцепт тратты, выставленной бенефициаром, или негоциацию (покупку) документов, если выполнены все условия аккредитива.

Обязательство банка по аккредитиву является самостоятельным и не зависит от правоотношений сторон по коммерческому контракту. Расчеты по аккредитиву являются одной из наиболее часто используемых во внешнеэкономических контрактах форм оплаты товара (работ, услуг). При расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязу¬ется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель (ГК РФ от 26.01.1996 N 14-ФЗ - Часть 2, гл.46 §2, ст.867) [4]. Для расчетов по аккредитиву характерно, что снятие денег со счета плательщика предшествует отправке товаров в его адрес.

Это отличает аккредитивную форму от других форм расчетов, в частности от расчетов по инкассо.

Платежи производятся банком плательщика (получателя товара) в соответствии с его поручением и за счет его средств или полученного им кредита против названных в аккредитивном поручении документов и при соблюдении других условий поручения, которые банк доводит до сведения стороны, уполномоченной на получение платежа.

При этом деньги, числящиеся на аккредитиве, продолжают принадлежать получателю товаров и снимаются с аккредитива лишь после того, как продавец отправит указанные товары и представит в банк соответствующие документы.

Использование аккредитивной формы наиболее благоприятно для продавца товаров (получателя платежа). Расчеты по аккредитиву производятся по месту его нахождения, что приближает осуществление платежа по времени к моменту отгрузки товаров, способствуя ускорению оборачиваемости средств продавца.

В свою очередь, несвоевременное открытие аккредитива плательщиком позволяет ему задержать поставку или даже отказаться от исполнения заключенного договора, ссылаясь на неплате¬жеспособность контрагента. Открытие же аккредитива придает ему уверенность в том, что поставленный товар будет оплачен. 3.

– Конец работы –

Эта тема принадлежит разделу:

Формы международных денежных расчетов

Актуальность выбранной темы заключается в том, что в современных условиях активное участие Российской Федерации в международной торговле связано со… В этой связи значительный интерес представляет изучение форм международных… Особую значимость эти вопросы имеют для России и других стран, ориентированных на активное участие в международной…

Если Вам нужно дополнительный материал на эту тему, или Вы не нашли то, что искали, рекомендуем воспользоваться поиском по нашей базе работ: Понятие международных расчетов

Что будем делать с полученным материалом:

Если этот материал оказался полезным ля Вас, Вы можете сохранить его на свою страничку в социальных сетях:

Все темы данного раздела:

Иные виды международных денежных расчетов
Иные виды международных денежных расчетов. Авансовый платеж - оплата товаров импортером авансом до отгрузки, а иногда до их производства (например, при импорте дорогостоящего оборудования, судов, с

Всемирная межбанковская система SWIFT
Всемирная межбанковская система SWIFT. SWIFT (Society for World-Wide Interbank Financial Telecommunications) — сообщество всемирных межбанковских финансовых телекоммуникаций является ведущей междун

Цели создания SWIFT и основные этапы ее развития
Цели создания SWIFT и основные этапы ее развития. В конце 1950-х годов в результате бурного роста международной торговли произошло увеличение количества банковских операций. Традицион

Преимущества и недостатки сети
Преимущества и недостатки сети. Надежность передачи сообщений, что обеспечивается построением сети, специальным порядком передачи и приема сообщений за счет «горячего» резервирования каждого из эле

Хотите получать на электронную почту самые свежие новости?
Education Insider Sample
Подпишитесь на Нашу рассылку
Наша политика приватности обеспечивает 100% безопасность и анонимность Ваших E-Mail
Реклама
Соответствующий теме материал
  • Похожее
  • Популярное
  • Облако тегов
  • Здесь
  • Временно
  • Пусто
Теги