Экспресс-анализ хозяйственной деятельности производственного кооператива "ДОКА"

ЭКСПРЕСС-АНАЛИЗ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ производственного кооператива ДОКА ответственные лица Ковальчук А.П Абрамов В.А. основные фонды фондоотдача БФ369600003571437501.94 ОБЩЕЕ ОПИСАНИЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОГО КООПЕРАТИВА РУСХЛЕБ 1 Производственный кооперативРУСХЛЕБ представляет собой добровольное объединение 4 граждан для совместной производственной деятельности. Структура кадров определяется следующим образом ППП3чел от младшего до ведущего сотрудника ген.директор в лице Панарина Андрея.

В настоящее время РУСХЛЕБ специализируется на производстве одной из разновидностей хлебо-булочных изделий хлебец подмосковный. В дальнейшем планируется выпечка и других хлебных изделий.ПРОДУКЦИЯ, ЕЕ КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТЬ И ЦЕЛИ ВЫПУСКА До регистрации кооператива будующие владельцы РУСХЛЕБ провели исследования рынка хлебо-булочных изделий в г.Москве и Моск.обл. и пришли к общему мнению, что хлебец подмосковный, ввиду низкой себестоимости а значит и цены и использования новеших технологий выпечки , будет пользоваться большим потребительским спросом на рынке хлебных изделий при этом мы учли, что рынок хлебных изделий уже достаточно насыщен.

При этом особый акцент делается как на эффективность технологического процесса ускоренным способом, так и на высокое качество испеченного хлеба. Наш выбор был предопределен также и рядом других факторов, которые помогут нам завоевать рынок данной продукции.К ним относятся такие, как 1 Надежные хозяйственные связи с подобными производственными организациями Дока-хлеб, Роса, Пицца Хат и др. 2 Большой опыт работы 1984-89 генерального директора Панарина А.В. и обслуживающего персонала нашего кооператива в министерстве пищевой промышленности СССР. 3 Большой опыт работы нашего персонала уже в ранее созданной организации Колос, которая занималась производством различных диетических продуктов. 4 Надежное деловое партнерство с различными торговыми организациями, которые могут во время и по умеренным ценам поставлять необходимое для производства сырье.

При этом возможны значительные скидки при больших объемах поставок. 5 При этом комплект оборудования пекарни класса Супер-мини был выбран нами не случайно.

Для этого нам пришлось изучить специфику других комлектов оборудования. Выбранный нами вариант по большинству параметров оказался самым оптимальным.Выбрав производство данной разновидности хлебо-булочных изделий, мы планируем производить его в течении 3-4-х месяцев.Если мы убедимся в высокой прибыльности нашего производства, то его масштабы будут увеличены ассортимент расширен.

IЭКОНОМИЧЕСКАЯ ЦЕЛЕСООБРАЗНОСТЬ И ОБОСНОВАНИЕ ВЫБРАННОГО ПРОИЗВОДСТВА Ввиду наличия денежных средств мы приняли решение не обращаться в банк для предоставления нам кредита. Поэтому уставной фонд РУСХЛЕБ был сформирован, используя паи, внесенные его членами в соответствии с уставом кооператива.Сумма внесенных паев составила 65млн.рублей ниже обоснование.

ОСНОВНЫЕ ФОНДЫ арендное помещение площадью 40 м.кв.1 в день 5500за вкл-но технологическая площадь 18 м.кв складское помещение 12 м.кв комплектность стоимостью 90р.1636 тестомес МТМ65 весы контрольные бытовые шкаф пекарский с комплектом подовых листов офисная комната комплект Ваш офис 490р 891 канцелярские и вычислительные принадлежности 1470000р 267 транспортные средства ГАЗ563Газель 7090 ИТОГО 54820800 руб ОБОРОТНЫЕ ФОНДЫ Сырье и материалы В связи с рецептурой приготовления, потребности сырьяв денежном выражении для 1рабочей смены составят ТАБЛИЦА1 СЫРЬЕ кг ЦЕНА тыс.руб.кг СТОИМОСТЬ руб 1 смены дрожжи прессованные60006,6кг 6000рубкг39600соль пищевая8002,4 800 1920сахар27001,5 2700 4050улучшительБиг145001,12 14500 16240мука высший сорт335800 Итого 397610 цена из справочника Товары и цены 1-7 апреля 1996г. Учитывая то,что производство было спланировано на 3 месяца и производительность минипекарни составляет 672 шт. массой 0,3кг в смену 7часов, можно спланировать потребности в сырье. При этом рабочий день односменный и составляет 7ч без учета перерыва.

Ежемесячно планируется 23в мае, 26в июне и 26в июле рабочих дней.т.е всего за 3 месяца 75 раб-х дней.Так как Тмах 313031дня-выходные34дня-майские праздники 4дня Кол.смен17ч -планируемые потери4ч528часов75смен Учитывая,что потребности в бензине для транспортировки хлеба ежедневно составят 10л ТАБЛИЦА 2 сырье и топливо ценарубкгсовокупная стоимость для 75 раб.днейруббензин А-76л 185010 7518501387500сырье см.ТАБЛ.13976107529820750 ИТОГО 31208250 СЕБЕСТОИМОСТЬ ПРОДУКЦИИ Расчет себестоимости будет производится для 1-го производственного цикла длительностью 3 месяца,при ежедневномв 1 смену объеме выпуска равном 672штпо 0,3кг ТАБЛИЦА3 обеспечение сырьем и материаламии и плата за воду29820750руб топливо и энергия1387500р30р.складские расходы1млн.росновная заработанная плата5млн.р3дполнительная зп5млн.рсоциальные отчисления от фонда зар.платы пенсионный фонд28 фонд соц.страхования5,4 фонд занятости населения2 Фонд мед.страхования 3,6 на нужды образования1 транспортный налог1 1400тыс.3 270тыс. 3 100 тыс.3 180 тыс.3 50 тыс.3 50 тыс.3аммортизационные отчисления 18лет571тыс 3 ИТОГО57143750руб Таким образом себестоимость 1 шт57143750руб 756721133р. При этом потери от брака были минимизированы.

ПЛАНИРОВАНИЕ ПРИБЫЛИ ОТ РЕАЛИЗАЦИИ ПРОДУКЦИИ И ФОРМИРОВАНИЕ ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ Ниже приводятся детальные финансовые проектировки для периода равного 3-м рабочим месяцам т.е.75смен по 7часов.Оптовая цена 1 хлебца тальяттинского составляет 2200р. Тогда стоимость продукции,реализация которой производится ежемесячно в сооветствии с договоренностью с ее оптовыми покупателями,составит 256722200р36960000 ежемесячно. При этом данная сумма должна поступать на расчетный счет предприятия 25 числа каждого месяца.

Отсюда ТАБЛИЦА 3 ВИД НАЛОГА 1 месяц 3 месяцаНДС10369600011088000специальный налог3 11080003326400ИТОГО 4804000 14414400 Чистая прибыль всего планируемого производственного плана соответственно 3месяца составит 369600003-14414400 96466000руб.96млн.р. ВЫВОДЫ 1. Учитывая столь небольшие масштабы производства прибыль оказалась весьма значительной 2. Хлебец тольяттинский на рынке хлебо-булочных изделий зарекомендовал себя как конкурентоспособный продукт, т.к он пользовался большим покупательским спросом,несмотря на розничную цену эквивалентную цене других аналогичных хлебопродуктов 2200р за 1шт. массой 0,3кг. 3. Ввиду достаточного количества денежных средств и вполне конкурентоспособной продукции ,вопрос о расширении производства занимает первостепенные позиции .Так полученной нами прибыли вполне достаточно не только для приобретения дополнительного оборудования стоимостью 7млн.руб,но и для закупки необходимого сырья,с привлечением дополнительной раб.силы.Таким образом спланируем дальнейшую деятельность нашего предприятия на последующий - производственный цикл3месяца увеличение объема производства от 672шт.до 1000шт.в 1смену повлечет дополнительные затраты 1 на сырье 20млн.р. 2 раб.сила 10млн.р2человека дополнительно 3 аммортизационные отчисления 1200тыс. Тогда совокупные затраты,учитывая увеличение объемов производства состоят 7млн.р.оборудование29,820млн. р.20млн.р.2 6млн.10млн. 1,2млн1713млн. 95720000руб. Прибыль,полученная от реализации продукции,произведенной во производственном цикле, составит 10002500253187,5млн. при этом стоит учесть,что оптовая цена 1 хлебца тальятинского была увеличена от 2200 до 2500 р. за шт. Если учесть налоговые выплаты, то чистая прибыль составит 187 млн-18,75млн.5,625млн.163,125 млн производственный цикл Получив прибыль -го производственного цикла,можно спланировать пр.цикл,где объем производства составит 1200 шт.в смену.Отсюда дополнительные зптраты на сырье и материалы 10 млн.руб. Т.к. дополнительные мощности привлекаться не будут и предусмотрено увеличение продолжительности смены,то совокупные затраты составят на сырье и энергоресурсына зар.плату аммортизационные отчисления59,820млн.руб36млн.р.2,813 млн.р98633000руб. Оплатив данные расходы планируемого произв.цикла за счет прибыли -го производ.цикла,мы получим 163,125млн.руб 105,72млн.руб64492000млн.руб. Тогда прибыль от реализации продукции, произведенной в -м пр.цикле составит 1200шт2500руб.25раб.смен3месяца225 млн.руб. Выплатив налогиндс,спец.налог, кооператив получит чистую прибыль 225 млн.руб- 22,5млн.руб. 6,75млн.руб 195,75 млн.руб. производственный цикл За счет прибыли, полученной в -м пр.цикле,можно оплатить материальные затраты -го произв.цикла,в котором объем производства составит 1300 штсмену251300 штмесяц. дополнительное оборудование 7млн.руб дополнительные затраты на материалы 5млн.руб. Совокупные затраты 7 млн.р.64млн.руб71 млн.р. Отсюда в распоряжении предприятия остается 196,75 млн.р 71 млн.р125,75 млн.руб. Валовая прибыль -го произв.цикла составит 244млн.руб. Чистая прибыль с учетом налоговых выплат составит 244млн.руб- 24,3757,3125212,3125 млн.руб. Чистая прибыль -го и -го пр.циклов составит 338,0625 млн.руб Анализ организационно-технического уровня 1 структура основных фондов в -м отношении наименование основных фондовудельный весздание арендуетсяоборудование и вспомогательная техника36транспортные средства64итого100 2 удельный вес активной части основных фондов 36 3 структура активной части основных фондов рабочие машины и оборудование 71 орг- и вычислительная техника 29 4 возрастной состав оборудованияновоеприобретено 10.12.96 5 доля модернизированного оборудования отсутствует Анализ уровня использования 1 коэффициент интесивности факт.объем выпускамах объем выпуска244млн.руб300млн.руб0,81 2 в структуре потребления сырья наблюдается отсутствие использования прогрессивных материалов удельный вес полуфабрикатов составляет 90 3 материалоемкость МВ64млн.р244млн.руб0,26 материалоотдача 244643,81 Анализ наличия и состояния кадров и уровень их использования 1 рабочие основного производства66 2 рабочие вспомогательного производства17 грузчики служащиедиректор17 экономисты 3 состояние текучести кадров принятиена 4-м месяце работы 2 человека выбытие отсутствуют 4 выработка ВР244млн6чел40,666млн.рубчел трудоемкость0,02 эффективность трудаРП6чел212,31млн.руб0,028 Анализ финансовой устойчивости Баланс производственного кооператива ДОКА на конец года АКТИВсумма млн.руб.ПАССИВсумма млн.руб.1 основные средства и прочие необоротные1 источники собственных средств активыосновные средства 68уставный капитал 65незавершенные кап.вложения338,06прибыль расчеты с учредителями670 2872 запасы и затраты2 расчеты и прочие пассивыпроизводственные запасы материалы204,28расчеты по оплате труда110готовая продукция 767 расчеты за товары,работу,услуги220расчеты с бюджетом353 денежные средства,расчеты и прочие активырасчетный счет10баланс 1390 млн. баланс 1390млн.