Оценка эффективности пассивных операций банка

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ ГОМЕЛЬСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ИМ. ФР. СКОРИНЫ КУРСОВАЯ РАБОТА на тему ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ ПАССИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ БАНКА ВЫПОЛНИЛА СТУДЕНТКА ГР. ФК- 31 Черникова Т.С. ПРОВЕРИЛА Ст. преподаватель Васильева Н.А. Гомель 2003 1 2 следующие Сегодня банки уже не удовлетворяются ожиданием того, что вкладчики сами придут в банк со своими предложениями.Для привлечения дополнительных денежных средств банки обращаются к использованию совокупных финансовых инструментов управляемых пассивов.

К ним относятся депозитные сертификаты крупного размера, покупки федеральных фондов, продажа ценных бумаг с соглашениями об обратном выкупе, а также евродолларовые займы. Эти пассивы обладают рядом общих черт со всеми денежными фондами, приобретенными на безличных, высококонкурентных рынках, сходных, например, с рынками ценных бумаг.Виды депозитов, используемых в практике современных банков, весьма разнообразны, и в результате финансовых нововведений их количество в последние годы резко возросло.

Эти процессы обусловлены стремлением банков в условиях сегментированного и высококонкурентного рынка удовлетворить спрос на банковские услуги различных групп клиентов и привлечь их сбережения и капиталы на банковские счета. Цель данной работы заключается в определении сущности пассивных операций и их основных видов.Главной задачей курсовой работы является анализ эффективности пассивных операций банка, а также рассмотрение основных направлений развития этих операций.

Таким образом, взаимосвязь между управлением активными и управлением пассивными операциями имеет решающее значение для прибыльности банка. 1 1.1 1. 2. 3. 4 90 1.2 С ы представляют собой К срочным депозитам относят 1.депозиты юридических лиц 2.депозиты физических лиц 3.срочные депозитные сертификаты 4 1, 3, 6, 9, 12 к 10, 14, 45 т т Сберегательные вклады населения играют важную роль в ресурсах банков, в частности вклады целевого назначения. классифицируются в зависимости от срока и условий вкладной операции срочные, срочные с дополнительными взносами условные, на предъявителя, выигрышные, денежно- вещевые выигрышные, молодежно- премиальные, до востребования, на текущие счета, депозитные сертификаты.

Они вносятся и изымаются в полной сумме или частично и удостоверяются выдачей сберегательной книжки.Банки принимают целевые вклады, выплата которых приурочена к периоду отпусков, дням рождений, практикуются также новогодние вклады в течение года банк принимает небольшие вклады на празднование Нового года, а в конце года банк выдает деньги вкладчикам, желающие же могут продолжать накопление денег до следующего нового года. Эти вклады пользуются большой популярностью у рядовых граждан в экономически развитых странах 1 2. п 3 с помощью х и ивают . 2 Оценка эффективности пассивных операций банков Во все периоды деятельности коммерческих банков вклады депозиты были и есть главным видом их пассивных операций, и, следовательно, основным ресурсом для проведения активных кредитных операций, что в свою очередь является одним из главных источников доходов банка, а в дальнейшем и его прибыли. Привлеченные средства банков покрывают свыше 90 всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций.

Роль привлеченных средств исключительно высока, так как, мобилизуя временно свободные средства физических и юридических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите. Структура пассивных операций в банке подвижна и зависит от конъюнктуры денежного рынка.

Этому источнику формирования банковских ресурсов присущи некоторые недостатки.

Речь идет о значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного региона.

Кроме того, мобилизация средств во вклады депозиты зависит в значительной степени от клиентов вкладчиков, а не от самого банка. И тем не менее, конкурентная борьба между банками заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов.Благодаря использованию дешевых заемных средств, в том числе депозитов, относительно небольшая прибыль от банковских операций в конечном счете достигает размеров, обеспечивающих акционерам приемлемый доход.

А основной источник привлеченных средств депозиты, составляющие почти 86 всех пассивов коммерческих банков. Среди других источников федеральные резервные фонды, приобретенные у других банков ценные бумаги, проданные по договорам об обратном выкупе акцептованные, но неоплаченные платежные документы займы на рынках евродолларов и краткосрочные облигации. Банки стремятся привлечь также более мелких инвесторов с помощью краткосрочных сертификатов денежного рынка.Банки практикуют так же второстепенные методы привлечения срочных вкладов, включая рождественские, отпускные, налоговые и другие так называемые сберегательные клубы.

Они призваны стимулировать практику еженедельного внесения в банк определенной суммы, что ведет к накоплению через обусловленный промежуток времени средств, достаточных для оплаты расходов в рождественские праздники или во время отпуска.Для банков такие методы мобилизации сбережения желательны, так как они способствуют росту депозитов и стимулируют бережливость вкладчиков. Многие, возможно, не стали бы копить деньги, не будь указанной возможности открывать счета в банках.

Вклады до востребования служат средством платежа, а сберегательные и срочные вклады приносят доход. Многие вкладчики ценят фактор ликвидности или доступности средств, а это обеспечивается вкладами в коммерческих банках, особенно в форме вкладов до востребования.На сегодняшний день, когда доверие клиентов банку становится все меньше и меньше, а процентные ставки такие непривлекательные, перед банками очень остро встает проблема по привлечению денежных средств, как от населения, так и от юридических лиц. Если физические лица еще находят для себя приемлемым вкладывать свои сбережения в депозиты, то юридические лица с 1998 года практически перестали доверять банкам свои деньги, а больше стараются вкладывать их в обороты и ликвидные ценные бумаги, поскольку предлагаемые банками проценты по депозитам в настоящее время для них абсолютно ничтожны и следовательно абсолютно невыгодны.

В результате банки теряют одну из главных статей своего дохода доход от привлечения денежных средств физических и юридических лиц во вклады и депозиты.

Поэтому одной из многочисленных проблем, стоящих перед банками в настоящее время является проблема усовершенствования механизма привлечения денежных средств клиентов, что возможно повышением привлекательности депозитных вкладов за счет увеличения процентных ставок по ним. Также необходимо завоевывать доверие клиентов путем стабилизации деятельности коммерческих банков, повышением их надежности, ликвидности и платежеспособности.

Вклады до востребования в своей основе нестабильны, что ограничивает сферу их использования коммерческими банками. По этой причине владельцам счетов выплачивается низкий процент или вообще не выплачивается.В условиях возросшей конкуренции коммерческие банки стремятся привлечь клиентов и стимулировать прирост вкладов до востребования путем предоставления дополнительных услуг владельцам счетов и повышением качества их обслуживания.

Их владельцы могут в любой момент использовать деньги, находящиеся на счетах до востребования.Основными недостатками депозитов до востребования являются 1.для их владельцев отсутствие уплаты процентов по счету или очень маленький процент 2.для банка необходимость иметь более высокий оперативный резерв для поддержания ликвидности из-за потенциальной возможности изъятия денег со счетов до востребования. Срочные депозитные счета имеют четко установленный срок, по ним уплачивается владельцам фиксированный процент и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию вкладов.

Для денежных средств, хранящихся на срочных депозитных счетах, устанавливается более низкая норма обязательных резервов, чем по депозитам до востребования.Достоинством срочных депозитных счетов для клиентов является получение высокого процента, а для банка возможность поддержания ликвидности с меньшим оперативным резервом. Недостаток срочных депозитов для клиентов заключается в низкой ликвидности и невозможности использовать средства на счетах срочных депозитов для расчетов и текущих платежей, а также для получения наличных денег.

Сберегательные вклады выгодны банкам тем, что они, как правило, носят долгосрочный характер и, следовательно, могут служить источником долгосрочных вложений.Недостатки сберегательных вкладов для банков состоят в следующем 1.необходимость выплаты повышенных процентов по вкладам и снижение, таким образом, маржи разницы между процентом по активным и пассивным кредитным операциям 2.подверженность этих вкладов различным факторам политическим, экономическим, психологическим, что повышает угрозу быстрого оттока средств с этих счетов и потерю ликвидности банка 3.неспособность банка возобновлять эти ресурсы на постоянной основе.

Депозиты являются важным источником ресурсов коммерческих банков. Коммерческие банки в условиях конкурентной борьбы на рынке кредитных ресурсов должны постоянно заботиться как о количественном, так и качественном улучшении своих депозитов.

Они используют для этого разные методы процентную ставку, различные услуги и льготы вкладчикам. При этом все банки соблюдают несколько основополагающих принципов организации депозитных операций.Они заключаются в следующем 1.депозитные операции должны содействовать в получении прибыли или создавать условия для получения прибыли в будущем 2.депозитные операции должны быть разнообразными и вестись с различными субъектами 3.особое внимание в процессе организации депозитных операций следует уделять срочным вкладам 4.должна обеспечиваться взаимосвязь и согласованность между депозитными операциями и кредитными операциями по срокам и суммам депозитов и кредитных вложений 5.организуя депозитные и кредитные операции, банк должен стремиться к минимизации своих свободных ресурсов 6.банку следует принимать меры к развитию банковских услуг, способствующих привлечению депозитов.

Подавляющую часть пассивов банка, доходящую до 90 и выше, составляют привлеченные средства сторонних предприятий, организаций, граждан.

Оставшаяся часть приходится на собственные средства банка, состоящие из уставного капитала, фондов специального назначения, резервов и нераспределенной прибыли.Управление ликвидностью банка включает в себя поиск источников заемных средств, выбор среди них самых надежных с наиболее длительными сроками привлечения и установление необходимого оптимального соотношения между отдельными видами пассивов и активов, позволяющего банку всегда выполнять свои обязательства перед кредиторами.

Поэтому процессы управления активами и пассивами взаимосвязаны, взаимозависимы и осуществляются одновременно.При формировании кредитных ресурсов следует учитывать все издержки банка, связанные с привлечением средств, с тем расчетом, чтобы они имели минимально допустимый уровень позволяющий банку не снижать норму прибыли при размещении этих средств в активные операции.

Основными видами привлеченных средств, которые должны объективно использоваться коммерческими банками в качестве кредитных ресурсов для цели последующего предоставления ссуд предприятиям, организациям, являются срочные вклады и депозиты. Однако, как показывает банковская практика, с момента организации системы коммерческих банков и по настоящее время при формировании этих видов пассивов вследствие влияния ряда факторов складываются неблагоприятные тенденции.Хотя в последнее время и наметилась некоторая активизация процесса привлечения средств предприятий, организаций, граждан, но в целом вклады и депозиты занимают в структуре пассивов коммерческих банков сравнительно невысокий удельный вес. Негативно влияет также на состояние ликвидности банков и то, что в связке инфляционными процессами сроки, на которые привлекаются средства во вклады и депозиты, и составляют в основном не более трех месяцев.

В то же время основной удельный вес в структуре пассивов коммерческих банков занимают денежные средства на расчетных и текущих счетах предприятий, организаций, т. е. средства на счетах до востребования, с которых они могут быть изъяты в любой момент.

Несмотря на то, что это очень дешевые для банков кредитные ресурсы, величина их может в течение времени существенно колебаться, особенно в условиях кризисного состояния экономики, а поэтому значительную часть этих ресурсов банки объективно без ущерба для своей ликвидности не могут использовать для предоставления ссуд. Это подтверждается теми случаями, когда у коммерческих банков возникают проблемы с наличием необходимых средств на корреспондентском счете, т.е. вложения средств в активы не покрываются полностью денежными ресурсами и соответственно банки не могут обеспечить выполнение обязательств перед кредиторами.

В условиях экономической нестабильности трудно представить, как ситуация сложится на кредитном рынке и каково будет финансовое состояние банка может возникнуть недостаток кредитных ресурсов или их избыток.

Если банк, позаимствовавший кредитные ресурсы, не располагает возможностью их вернуть, то он прибегает к срочным займам других банков.Удельный вес кредита, предоставляемого коммерческими банками друг другу, первоначально имел тенденцию к росту, хотя на него оказывает влияние в определенные периоды времени денежно-кредитная и финансовая политика государства. Для регулирования уровня ликвидности этот вид пассивов может быть достаточно приемлемым для коммерческих банков, так как его отличают в определенных случаях надежность, значительная величина ресурсов, которую можно получить в предельно сжатые сроки, сравнительно более длительное время пользования по сравнению с другими видами ресурсов.

Свободными кредитными ресурсами торгуют устойчивые в финансовом отношении коммерческие банки, у которых всегда есть излишек ресурсов. Банки стремятся разместить эти ресурсы в других банках заемщиках, для того, чтобы они приносили доход.Банки проявляют особую заинтересованность в изыскании таких средств клиентуры, которыми они могли бы пользоваться достаточно длительный период.

К таким средствам относятся облигационные займы, банковские векселя и др. Следовательно, что оценка эффективности банковских операций, а в частности пассивных операций, является одним из важнейших направлений в деятельности любого банка. 3 Основные направления развития пассивных операций Общий объем и структура активов в разрезе отдельных статей баланса определяются теми источниками средств, за счет которых они сформированы.

Или иначе пассивами банка. Подавляющую часть пассивов банка, доходящую до 90 и выше, составляют привлеченные средства сторонних предприятий, организаций, граждан. Оставшаяся часть приходится на собственные средства банка, состоящие из уставного капитала, фондов специального назначения, резервов и нераспределенной прибыли.Для развития пассивных операций, т.е. для того, чтобы они приносили прибыль, банку необходимо управлять ими. Управление пассивами в первую очередь ориентировано на краткосрочную перспективу и связано с каждодневной работой по управлению банковским балансом.

Оно направлено на максимизацию доходности и ограничение рискованности банковской деятельности. Если рассмотреть несколько более долгосрочную перспективу, то управление пассивными операциями - это составная часть процесса годового планирования.Отправной точкой развития пассивных операций является анализ того, как банк формирует свою ресурсную базу, т.е. анализ его заемных и собственных средств.

Затем анализируется то, как банк размещает мобилизованные финансовые ресурсы.Это значит, что изучаются источники и направления вложения средств и связанные с этим риски. Управление ликвидностью банка включает в себя поиск источников заемных средств, выбор среди них самых надежных с наиболее длительными сроками привлечения и установление необходимого оптимального соотношения между отдельными видами пассивов и активов, позволяющего банку всегда выполнять свои обязательства перед кредиторами.

Поэтому процессы управления активами и пассивами взаимосвязаны, взаимозависимы и осуществляются одновременно. При формировании кредитных ресурсов следует учитывать все издержки банка, связанные с привлечением средств, с тем расчетом, чтобы они имели минимально допустимый уровень позволяющий банку не снижать норму прибыли при размещении этих средств в активные операции.Основными видами привлеченных средств, которые должны объективно использоваться коммерческими банками в качестве кредитных ресурсов для цели последующего предоставления ссуд предприятиям, организациям, являются срочные вклады и депозиты.

Однако, как показывает банковская практика, с момента организации системы коммерческих банков и по настоящее время при формировании этих видов пассивов вследствие влияния ряда факторов складываются неблагоприятные тенденции.Хотя в последнее время и наметилась некоторая активизация процесса привлечения средств предприятий, организаций, граждан, но в целом вклады и депозиты занимают в структуре пассивов коммерческих банков сравнительно невысокий удельный вес. Негативно влияет также на состояние ликвидности банков и то, что в связке с инфляционными процессами сроки, на которые привлекаются средства во вклады и депозиты, и составляют в основном не более трех месяцев.

В то же время основной удельный вес в структуре пассивов коммерческих банков занимают денежные средства на расчетных и текущих счетах предприятий, организаций, т. е. средства на счетах до востребования, с которых они могут быть изъяты в любой момент.

Несмотря на то, что это очень дешевые для банков кредитные ресурсы, величина их может в течение времени существенно колебаться, особенно в условиях кризисного состояния экономики, а поэтому значительную часть этих ресурсов банки объективно без ущерба для своей ликвидности не могут использовать для предоставления ссуд. Это подтверждается теми случаями, когда у коммерческих банков возникают проблемы с наличием необходимых средств на корреспондентском счете, т.е. вложения средств в активы не покрываются полностью денежными ресурсами и соответственно банки не могут обеспечить выполнение обязательств перед кредиторами. В процессе управления ликвидностью банков определенную роль играет межбанковский кредит.

Удельный вес кредита, предоставляемого коммерческими банками друг другу, первоначально имел тенденцию к росту, хотя на него оказывает влияние в определенные периоды времени денежно-кредитная и финансовая политика государства.

Для регулирования уровня ликвидности этот вид пассивов может быть достаточно приемлемым для коммерческих банков, так как его отличают в определенных случаях надежность, значительная величина ресурсов, которую можно получить в предельно сжатые сроки, сравнительно более длительное время пользования по сравнению с другими видами ресурсов.Одним из основных видов пассивов как по величине, так и по значению являются собственные средства коммерческого банка.

Главная их функция заключается в защите интересов акционеров, вкладчиков, всех кредиторов банка, т.е. собственные средства банка служат обеспечением его обязательств перед контрагентами. Наряду с этим собственные средства, находящиеся в денежной форме, могут использоваться в определенной мере в качестве кредитных ресурсов. Эффективность участия собственных средств в управлении ликвидностью банка зависит от их величины, структуры и размещения.Коммерческие банки, владеющие крупными собственными средствами, имеют по сравнению с мелкими и средними банками, при всех прочих равных условиях, более высокий уровень ликвидности, поскольку обладают гораздо большей способностью осуществлять диверсификацию своей деятельности и, что особенно важно в области ссудных операций, переносить потерю части кредитных ресурсов, вложенных в ссуды и не возвращенных заемщиками.

В мировой банковской практике управление ликвидностью осуществляется посредством ряда методов, к которым, в частности, относятся метод общего фонда средств и метод распределения активов.

Сущность метода общего фонда средств заключается в том, что в процессе управления активами все виды ресурсов, а это вклады и остатки средств на счетах до востребования, срочные вклады и депозиты, уставный капитал и резервы, объединяются в совокупный фонд ресурсов коммерческого банка.Далее средства этого совокупного фонда распределяются между теми видами активов, которые с позиции банка являются наиболее приемлемыми с точки зрения их прибыльности.

При этом обязательным условием является соблюдение адекватного уровня ликвидности средств, вложенных в соответствующие активы, т.е. всегда должно поддерживаться равновесие прибыльность - ликвидность.При использовании этого метода сначала определяется доля средств, которая может быть размещена в активы, представляющие собой резервы первой очереди, т.е. те средства, которые могут использоваться по первому требованию клиентов для удовлетворения заявок на изъятие вкладов, получение кредитов.

При использовании метода распределения активов или метода конверсии средств, учитывается зависимость ликвидных средств от источников привлеченных банком средств и устанавливается определенное соотношение между соответствующими видами активов и пассивов. При этом принимается во внимание, что средства из каждого источника с учетом их оборачиваемости требуют различного обеспечения и соответственно норм обязательных резервов.В частности, по вкладам до востребования необходимо устанавливать более высокую норму обязательных резервов, чем по срочным вкладам.

Отсюда большая доля средств, привлеченных в виде вкладов до востребования, должна помещаться в резервы первой и второй очереди, что позволит обеспечить выполнение обязательств банка перед вкладчиками. В соответствии с этим методом определяется несколько центров ликвидности прибыльности, которые еще иначе называются банками внутри банка.В частности, такими центрами являются вклады до востребования, срочные вклады и депозиты, уставный капитал и резервы.

Из каждого такого центра средства могут размещаться только в определенные виды активов с тем расчетом, чтобы обеспечить их соответствующие ликвидность и прибыльность.Так, поскольку вклады до востребования требуют самого высокого уровня обеспечения, то большая их часть направляется в резервы первой очереди другая существенная часть вкладов размещается в резервы второй очереди путем приобретения краткосрочных государственных ценных бумаг, и только относительно небольшая доля вкладов до востребования должна быть размещена в ссуды банка с крайне незначительными сроками возврата. Требования ликвидности для привлеченных средств, относящихся к центру срочных вкладов и депозитов, будут ниже по сравнению с предыдущими, а поэтому основная часть этих средств размещается в ссуды банка, в меньшей мере - в первичные и вторичные резервы, в незначительной части - в ценные бумаги.

Средства, принадлежащие центру уставного капитала и резервов, в определенной мере вкладываются в здания, оборудование, технику и т.п. и частично - в низколиквидные ценные бумаги, паи. Основным достоинством метода распределения активов по сравнению с методом общего фонда средств считается то, что на основе расчета он позволяет более точно установить долю высоколиквидных активов и за счет ее уменьшения вложить дополнительные ресурсы в высокодоходные активы - ссуды предприятиям и организациям.

В соответствии с данными методами коммерческие банки должны постоянно поддерживать определенное соотношение между привлеченными средствами в разрезе таких источников, как вклады, депозиты, межбанковские кредиты, собственные средства на счетах до востребования, и размещенными средствами в краткосрочные и долгосрочные ссуды банка.

При этом учитываются конкретные сроки, на которые привлечены и размещены средства.В условиях развития конкуренции банки производят начисление процентов по среднегодовым остаткам на расчетных счетах клиентов, чего ранее не производилось.

Такая политика банков повышает заинтересованность клиентов в накоплении свободных денежных средств на своих счетах.Таким образом, банкам следует соблюдать оптимальное соотношение между пассивными и активными депозитными операциями, т.е. вкладами предприятий в банк и вкладами, размещенными одними банками в других банках определять размер и ликвидность привлекаемых на хранение ценных бумаг для повышения уровня и качества мобильных средств найти целесообразное минимальное соотношение собственных средств и рисковых активов разработать методы расчета коэффициента связанности депозитов с учетом особенностей данного банка и руководствоваться ими при размещении депозитов. 2 Оценка эффективности пассивных операций банка Во все периоды деятельности коммерческих банков вклады депозиты были и есть главным видом их пассивных операций, и, следовательно, основным ресурсом для проведения активных кредитных операций, что в свою очередь является одним из главных источников доходов банка, а в дальнейшем и его прибыли.

Привлеченные средства банков покрывают свыше 90 всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций.

Роль привлеченных средств исключительно высока, так как, мобилизуя временно свободные средства физических и юридических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

Структура пассивных операций в банке подвижна и зависит от конъюнктуры денежного рынка. Этому источнику формирования банковских ресурсов присущи некоторые недостатки. Речь идет о значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного региона.Кроме того, мобилизация средств во вклады депозиты зависит в значительной степени от клиентов вкладчиков, а не от самого банка.

И тем не менее, конкурентная борьба между банками заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов. Благодаря использованию дешевых заемных средств, в том числе депозитов, относительно небольшая прибыль от банковских операций в конечном счете достигает размеров, обеспечивающих акционерам приемлемый доход.А основной источник привлеченных средств депозиты, составляющие почти 86 всех пассивов коммерческих банков.

Среди других источников федеральные резервные фонды, приобретенные у других банков ценные бумаги, проданные по договорам об обратном выкупе акцептованные, но неоплаченные платежные документы займы на рынках евродолларов и краткосрочные облигации. Банки стремятся привлечь также более мелких инвесторов с помощью краткосрочных сертификатов денежного рынка.Банки практикуют так же второстепенные методы привлечения срочных вкладов, включая рождественские, отпускные, налоговые и другие так называемые сберегательные клубы. Они призваны стимулировать практику еженедельного внесения в банк определенной суммы, что ведет к накоплению через обусловленный промежуток времени средств, достаточных для оплаты расходов в рождественские праздники или во время отпуска.

Для банков такие методы мобилизации сбережения желательны, так как они способствуют росту депозитов и стимулируют бережливость вкладчиков.Многие, возможно, не стали бы копить деньги, не будь указанной возможности открывать счета в банках. Вклады до востребования служат средством платежа, а сберегательные и срочные вклады приносят доход.

Многие вкладчики ценят фактор ликвидности или доступности средств, а это обеспечивается вкладами в коммерческих банках, особенно в форме вкладов до востребования.На сегодняшний день, когда доверие клиентов банку становится все меньше и меньше, а процентные ставки такие непривлекательные, перед банками очень остро встает проблема по привлечению денежных средств, как от населения, так и от юридических лиц. Если физические лица еще находят для себя приемлемым вкладывать свои сбережения в депозиты, то юридические лица с 1998 года практически перестали доверять банкам свои деньги, а больше стараются вкладывать их в обороты и ликвидные ценные бумаги, поскольку предлагаемые банками проценты по депозитам в настоящее время для них абсолютно ничтожны и следовательно абсолютно невыгодны.

В результате банки теряют одну из главных статей своего дохода доход от привлечения денежных средств физических и юридических лиц во вклады и депозиты.

Поэтому одной из многочисленных проблем, стоящих перед банками в настоящее время является проблема усовершенствования механизма привлечения денежных средств клиентов, что возможно повышением привлекательности депозитных вкладов за счет увеличения процентных ставок по ним. Также необходимо завоевывать доверие клиентов путем стабилизации деятельности коммерческих банков, повышением их надежности, ликвидности и платежеспособности.

Вклады до востребования в своей основе нестабильны, что ограничивает сферу их использования коммерческими банками. По этой причине владельцам счетов выплачивается низкий процент или вообще не выплачивается. В условиях возросшей конкуренции коммерческие банки стремятся привлечь клиентов и стимулировать прирост вкладов до востребования путем предоставления дополнительных услуг владельцам счетов и повышением качества их обслуживания.Их владельцы могут в любой момент использовать деньги, находящиеся на счетах до востребования.

Основными недостатками депозитов до востребования являются 1.для их владельцев отсутствие уплаты процентов по счету или очень маленький процент 2.для банка необходимость иметь более высокий оперативный резерв для поддержания ликвидности из-за потенциальной возможности изъятия денег со счетов до востребования.Срочные депозитные счета имеют четко установленный срок, по ним уплачивается владельцам фиксированный процент и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию вкладов.

Для денежных средств, хранящихся на срочных депозитных счетах, устанавливается более низкая норма обязательных резервов, чем по депозитам до востребования. Достоинством срочных депозитных счетов для клиентов является получение высокого процента, а для банка возможность поддержания ликвидности с меньшим оперативным резервом.Недостаток срочных депозитов для клиентов заключается в низкой ликвидности и невозможности использовать средства на счетах срочных депозитов для расчетов и текущих платежей, а также для получения наличных денег.

Сберегательные вклады выгодны банкам тем, что они, как правило, носят долгосрочный характер и, следовательно, могут служить источником долгосрочных вложений.Недостатки сберегательных вкладов для банков состоят в следующем 1 необходимость выплаты повышенных процентов по вкладам и снижение, таким образом, маржи разницы между процентом по активным и пассивным кредитным операциям 2 подверженность этих вкладов различным факторам политическим, экономическим, психологическим, что повышает угрозу быстрого оттока средств с этих счетов и потерю ликвидности банка 3 неспособность банка возобновлять эти ресурсы на постоянной основе.

Депозиты являются важным источником ресурсов коммерческих банков.Коммерческие банки в условиях конкурентной борьбы на рынке кредитных ресурсов должны постоянно заботиться как о количественном, так и качественном улучшении своих депозитов.

Они используют для этого разные методы процентную ставку, различные услуги и льготы вкладчикам. При этом все банки соблюдают несколько основополагающих принципов организации депозитных операций.Они заключаются в следующем - депозитные операции должны содействовать в получении прибыли или создавать условия для получения прибыли в будущем - депозитные операции должны быть разнообразными и вестись с различными субъектами - особое внимание в процессе организации депозитных операций следует уделять срочным вкладам - должна обеспечиваться взаимосвязь и согласованность между депозитными операциями и кредитными операциями по срокам и суммам депозитов и кредитных вложений - организуя депозитные и кредитные операции, банк должен стремиться к минимизации своих свободных ресурсов - банку следует принимать меры к развитию банковских услуг, способствующих привлечению депозитов. Подавляющую часть пассивов банка, доходящую до 90 и выше, составляют привлеченные средства сторонних предприятий, организаций, граждан.

Оставшаяся часть приходится на собственные средства банка, состоящие из уставного капитала, фондов специального назначения, резервов и нераспределенной прибыли.

Управление ликвидностью банка включает в себя поиск источников заемных средств, выбор среди них самых надежных с наиболее длительными сроками привлечения и установление необходимого оптимального соотношения между отдельными видами пассивов и активов, позволяющего банку всегда выполнять свои обязательства перед кредиторами.

Поэтому процессы управления активами и пассивами взаимосвязаны, взаимозависимы и осуществляются одновременно.При формировании кредитных ресурсов следует учитывать все издержки банка, связанные с привлечением средств, с тем расчетом, чтобы они имели минимально допустимый уровень позволяющий банку не снижать норму прибыли при размещении этих средств в активные операции. Основными видами привлеченных средств, которые должны объективно использоваться коммерческими банками в качестве кредитных ресурсов для цели последующего предоставления ссуд предприятиям, организациям, являются срочные вклады и депозиты.

Однако, как показывает банковская практика, с момента организации системы коммерческих банков и по настоящее время при формировании этих видов пассивов вследствие влияния ряда факторов складываются неблагоприятные тенденции. Хотя в последнее время и наметилась некоторая активизация процесса привлечения средств предприятий, организаций, граждан, но в целом вклады и депозиты занимают в структуре пассивов коммерческих банков сравнительно невысокий удельный вес. Негативно влияет также на состояние ликвидности банков и то, что в связке инфляционными процессами сроки, на которые привлекаются средства во вклады и депозиты, и составляют в основном не более трех месяцев.

В то же время основной удельный вес в структуре пассивов коммерческих банков занимают денежные средства на расчетных и текущих счетах предприятий, организаций, т. е. средства на счетах до востребования, с которых они могут быть изъяты в любой момент.

Несмотря на то, что это очень дешевые для банков кредитные ресурсы, величина их может в течение времени существенно колебаться, особенно в условиях кризисного состояния экономики, а поэтому значительную часть этих ресурсов банки объективно без ущерба для своей ликвидности не могут использовать для предоставления ссуд. Это подтверждается теми случаями, когда у коммерческих банков возникают проблемы с наличием необходимых средств на корреспондентском счете, т.е. вложения средств в активы не покрываются полностью денежными ресурсами и соответственно банки не могут обеспечить выполнение обязательств перед кредиторами.

В условиях экономической нестабильности трудно представить, как ситуация сложится на кредитном рынке и каково будет финансовое состояние банка может возникнуть недостаток кредитных ресурсов или их избыток. Если банк, позаимствовавший кредитные ресурсы, не располагает возможностью их вернуть, то он прибегает к срочным займам других банков.

Удельный вес кредита, предоставляемого коммерческими банками друг другу, первоначально имел тенденцию к росту, хотя на него оказывает влияние в определенные периоды времени денежно-кредитная и финансовая политика государства.Для регулирования уровня ликвидности этот вид пассивов может быть достаточно приемлемым для коммерческих банков, так как его отличают в определенных случаях надежность, значительная величина ресурсов, которую можно получить в предельно сжатые сроки, сравнительно более длительное время пользования по сравнению с другими видами ресурсов.

Свободными кредитными ресурсами торгуют устойчивые в финансовом отношении коммерческие банки, у которых всегда есть излишек ресурсов.Банки стремятся разместить эти ресурсы в других банках заемщиках, для того, чтобы они приносили доход. Банки проявляют особую заинтересованность в изыскании таких средств клиентуры, которыми они могли бы пользоваться достаточно длительный период.

К таким средствам относятся облигационные займы, банковские векселя и др. 3 Основные направления развития пассивных операций Общий объем и структура активов в разрезе отдельных статей баланса определяются теми источниками средств, за счет которых они сформированы. Или иначе пассивами банка. Подавляющую часть пассивов банка, доходящую до 90 и выше, составляют привлеченные средства сторонних предприятий, организаций, граждан.Оставшаяся часть приходится на собственные средства банка, состоящие из уставного капитала, фондов специального назначения, резервов и нераспределенной прибыли.

Для развития пассивных операций, т.е. для того, чтобы они приносили прибыль, банку необходимо управлять ими. Управление пассивами в первую очередь ориентировано на краткосрочную перспективу и связано с каждодневной работой по управлению банковским балансом. Оно направлено на максимизацию доходности и ограничение рискованности банковской деятельности.Если рассмотреть несколько более долгосрочную перспективу, то управление пассивными операциями - это составная часть процесса годового планирования.

Отправной точкой развития пассивных операций является анализ того, как банк формирует свою ресурсную базу, т.е. анализ его заемных и собственных средств. Затем анализируется то, как банк размещает мобилизованные финансовые ресурсы. Это значит, что изучаются источники и направления вложения средств и связанные с этим риски.Управление ликвидностью банка включает в себя поиск источников заемных средств, выбор среди них самых надежных с наиболее длительными сроками привлечения и установление необходимого оптимального соотношения между отдельными видами пассивов и активов, позволяющего банку всегда выполнять свои обязательства перед кредиторами.

Поэтому процессы управления активами и пассивами взаимосвязаны, взаимозависимы и осуществляются одновременно.При формировании кредитных ресурсов следует учитывать все издержки банка, связанные с привлечением средств, с тем расчетом, чтобы они имели минимально допустимый уровень позволяющий банку не снижать норму прибыли при размещении этих средств в активные операции.

Основными видами привлеченных средств, которые должны объективно использоваться коммерческими банками в качестве кредитных ресурсов для цели последующего предоставления ссуд предприятиям, организациям, являются срочные вклады и депозиты.Однако, как показывает банковская практика, с момента организации системы коммерческих банков и по настоящее время при формировании этих видов пассивов вследствие влияния ряда факторов складываются неблагоприятные тенденции.

Хотя в последнее время и наметилась некоторая активизация процесса привлечения средств предприятий, организаций, граждан, но в целом вклады и депозиты занимают в структуре пассивов коммерческих банков сравнительно невысокий удельный вес. Негативно влияет также на состояние ликвидности банков и то, что в связке с инфляционными процессами сроки, на которые привлекаются средства во вклады и депозиты, и составляют в основном не более трех месяцев.

В то же время основной удельный вес в структуре пассивов коммерческих банков занимают денежные средства на расчетных и текущих счетах предприятий, организаций, т. е. средства на счетах до востребования, с которых они могут быть изъяты в любой момент.Несмотря на то, что это очень дешевые для банков кредитные ресурсы, величина их может в течение времени существенно колебаться, особенно в условиях кризисного состояния экономики, а поэтому значительную часть этих ресурсов банки объективно без ущерба для своей ликвидности не могут использовать для предоставления ссуд. Это подтверждается теми случаями, когда у коммерческих банков возникают проблемы с наличием необходимых средств на корреспондентском счете, т.е. вложения средств в активы не покрываются полностью денежными ресурсами и соответственно банки не могут обеспечить выполнение обязательств перед кредиторами.

В процессе управления ликвидностью банков определенную роль играет межбанковский кредит.

Удельный вес кредита, предоставляемого коммерческими банками друг другу, первоначально имел тенденцию к росту, хотя на него оказывает влияние в определенные периоды времени денежно-кредитная и финансовая политика государства.Для регулирования уровня ликвидности этот вид пассивов может быть достаточно приемлемым для коммерческих банков, так как его отличают в определенных случаях надежность, значительная величина ресурсов, которую можно получить в предельно сжатые сроки, сравнительно более длительное время пользования по сравнению с другими видами ресурсов.

Одним из основных видов пассивов как по величине, так и по значению являются собственные средства коммерческого банка. Главная их функция заключается в защите интересов акционеров, вкладчиков, всех кредиторов банка, т.е. собственные средства банка служат обеспечением его обязательств перед контрагентами.Наряду с этим собственные средства, находящиеся в денежной форме, могут использоваться в определенной мере в качестве кредитных ресурсов.

Эффективность участия собственных средств в управлении ликвидностью банка зависит от их величины, структуры и размещения. Коммерческие банки, владеющие крупными собственными средствами, имеют по сравнению с мелкими и средними банками, при всех прочих равных условиях, более высокий уровень ликвидности, поскольку обладают гораздо большей способностью осуществлять диверсификацию своей деятельности и, что особенно важно в области ссудных операций, переносить потерю части кредитных ресурсов, вложенных в ссуды и не возвращенных заемщиками.

В мировой банковской практике управление ликвидностью осуществляется посредством ряда методов, к которым, в частности, относятся метод общего фонда средств и метод распределения активов.Сущность метода общего фонда средств заключается в том, что в процессе управления активами все виды ресурсов, а это вклады и остатки средств на счетах до востребования, срочные вклады и депозиты, уставный капитал и резервы, объединяются в совокупный фонд ресурсов коммерческого банка.

Далее средства этого совокупного фонда распределяются между теми видами активов, которые с позиции банка являются наиболее приемлемыми с точки зрения их прибыльности.При этом обязательным условием является соблюдение адекватного уровня ликвидности средств, вложенных в соответствующие активы, т.е. всегда должно поддерживаться равновесие прибыльность - ликвидность.

При использовании этого метода сначала определяется доля средств, которая может быть размещена в активы, представляющие собой резервы первой очереди, т.е. те средства, которые могут использоваться по первому требованию клиентов для удовлетворения заявок на изъятие вкладов, получение кредитов.При использовании метода распределения активов или метода конверсии средств, учитывается зависимость ликвидных средств от источников привлеченных банком средств и устанавливается определенное соотношение между соответствующими видами активов и пассивов.

При этом принимается во внимание, что средства из каждого источника с учетом их оборачиваемости требуют различного обеспечения и соответственно норм обязательных резервов. В частности, по вкладам до востребования необходимо устанавливать более высокую норму обязательных резервов, чем по срочным вкладам.Отсюда большая доля средств, привлеченных в виде вкладов до востребования, должна помещаться в резервы первой и второй очереди, что позволит обеспечить выполнение обязательств банка перед вкладчиками.

В соответствии с этим методом определяется несколько центров ликвидности прибыльности, которые еще иначе называются банками внутри банка. В частности, такими центрами являются вклады до востребования, срочные вклады и депозиты, уставный капитал и резервы.Из каждого такого центра средства могут размещаться только в определенные виды активов с тем расчетом, чтобы обеспечить их соответствующие ликвидность и прибыльность.

Так, поскольку вклады до востребования требуют самого высокого уровня обеспечения, то большая их часть направляется в резервы первой очереди другая существенная часть вкладов размещается в резервы второй очереди путем приобретения краткосрочных государственных ценных бумаг, и только относительно небольшая доля вкладов до востребования должна быть размещена в ссуды банка с крайне незначительными сроками возврата.Требования ликвидности для привлеченных средств, относящихся к центру срочных вкладов и депозитов, будут ниже по сравнению с предыдущими, а поэтому основная часть этих средств размещается в ссуды банка, в меньшей мере - в первичные и вторичные резервы, в незначительной части - в ценные бумаги. Средства, принадлежащие центру уставного капитала и резервов, в определенной мере вкладываются в здания, оборудование, технику и т.п. и частично - в низколиквидные ценные бумаги, паи. Основным достоинством метода распределения активов по сравнению с методом общего фонда средств считается то, что на основе расчета он позволяет более точно установить долю высоколиквидных активов и за счет ее уменьшения вложить дополнительные ресурсы в высокодоходные активы - ссуды предприятиям и организациям. В соответствии с данными методами коммерческие банки должны постоянно поддерживать определенное соотношение между привлеченными средствами в разрезе таких источников, как вклады, депозиты, межбанковские кредиты, собственные средства на счетах до востребования, и размещенными средствами в краткосрочные и долгосрочные ссуды банка.

При этом учитываются конкретные сроки, на которые привлечены и размещены средства.

Таким образом, банкам следует соблюдать оптимальное соотношение между пассивными и активными депозитными операциями, т.е. вкладами предприятий в банк и вкладами, размещенными одними банками в других банках определять размер и ликвидность привлекаемых на хранение ценных бумаг для повышения уровня и качества мобильных средств найти целесообразное минимальное соотношение собственных средств и рисковых активов разработать методы расчета коэффициента связанности депозитов с учетом особенностей данного банка и руководствоваться ими при размещении депозитов.