Система безналичных расчетов

Введение. Сегодня не возможно представить функционирование рынка без безналичных расчетов. Более того, постоянное развитие конкуренции, предъявляет все более жесткие требования к качеству проведения безналичных расчетов. Становится необходимым увеличение скорости проведения безналичных операций до реального времени , причем с одновременным снижением стоимости таких услуг.Не смотря на то, что в настоящее время расчетно-платежная система динамично развивается, ее отставание от западных систем очевидно.

Дальнейший простой, бездействие в условиях жесткой конкуренции, может привести к вытеснению Российских банков с рынка платежных систем. Многие экономисты не верят в успешное развитие безналичных расчетов на данном этапе. Их терзают сомнения Быть может, не стоит тратить усилия на массовое продвижение технологий и услуг в сегмент средних платежей.Или все же существующие и пока не получившие массового распространения технологии способны породить революционные изменения в структуре денежного оборота? Именно поэтому необходимо более глубокое изучение системы безналичных расчетов в Росси, чтобы стало возможным выявить проблемы и предложить способы их решения, для остановки дальнейшего отставания от западных стран, и развития, в этом заключается актуальность темы. Целью данной работы является наиболее полное изучение состояния безналичных расчетов в России сегодня.

Для написания курсовой работы в основном был использован материал, взятый из статей С.В. Ануреева.Он не однократно поднимает проблемы безналичных расчетов в Росси, изучал причины их возникновения и направления совершенствования.

Курсовая работа состоит из трех частей В первой части дается краткая характеристика безналичного денежного оборота России, во второй изучаются проблемы развития сегодня, в третей возможные пути совершенствования, способы их достижения, перспективы на будущее. 1. Безналичный денежный оборот. Принципы организации и формы расчетов.Безналичное обращение это изменение остатков денежных средств на банковских счетах, которое происходит в результате исполнения банком распоряжений владельца счета в виде чеков, жироприказов, пластиковых карточек, электронных средств платежа и других расчетных документов. Между налично-денежным обращением и безналичным существует тесная взаимозависимость деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую.

Поступления безналичных средств на счета в банке непременное условие для выдачи наличных денег.

Поэтому наличный оборот неотделим от обращения наличных денег и образует вместе с ним единый денежный оборот станы, в котором циркулируют единые деньги одного наименования. С совершенствованием платежно-расчетных отношений менялось и соотношение между наличными и безналичными сферами денежного обращения. До конца 19 века преобладали платежи наличными деньгами. В современных условиях удельный вес безличных денег в общей массе растет.Безналичный оборот это сумма платежей за определенный период времени, совершенных без использования наличных денег путем перечисления денежных средств по счетам клиентов в кредитных организациях или взаимных расчетов.

Данный оборот составляет значительную часть денежного оборота страны. 9, 33. В безналичных расчетах находит выражение безналичный денежный оборот. Безналичные расчеты расчеты, осуществляемые без участия наличных денег, путем перечисления перевода денежных средств со счета плательщика на счет их получателя или же путем зачета взаимных требований . 11,28. Безналичные расчеты имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег в обращении, снижение издержек обращения. Расчетные операции относятся к числу важнейших банковских операций.

Они включают инкассовые, переводные и аккредитивные операции. Инкассо операция по получению банками для клиентов денег по их поручению и за их счет по различным документам.На инкассо принимаются чеки, векселя, ценные бумаги и т.д. Аккредитив письменное поручение одного кредитного учреждения другому о выплате определенной суммы физическому или юридическому лицу при выполнении указанных в аккредитиве условий.

Достижение в области электронной техники, развитие и совершенствование автоматизации банковских операций привели к созданию электронной системы платежей, что способствовало ускорению денежного оборота уменьшению издержек, связанных с обработкой платежных документов, улучшению качества банковского обслуживания клиентов.

К системам электронных платежей, связанных с обслуживанием банковских клиентов, относятся - автоматические расчетные палаты - банковские автоматы - терминалы в торговых точках - банковское обслуживание на дому. Чем шире применяются безналичные расчеты, тем меньше требуется наличных денег, уменьшаются издержки по хозяйству в целом и в сфере денежного обращения.Безналичные расчеты между субъектами хозяйствования как бы завершают последний этап кругооборота средств в хозяйстве.

Поступление денег на счет в банке свидетельствует о том, что продукт производства реализован, т.е. получил общественное признание, затраты на его создание возмещены, а прибыль сосредоточенную на счете предприятий в банке, можно использовать по назначению, продолжить процесс производства. Такие расчеты способствуют концентрации денежных ресурсов в банках.Временно свободные денежные средства предприятий и организаций хранящиеся в банках, являются одним из источников кредитования, позволяют развивать кредитные отношения. От правильной организации системы безналичных расчетов в целом зависят современность и быстрота осуществления расчетов между хозоргонами, их финансовое положение, а также состояние платежной дисциплины в стране.

В условиях рыночных отношений можно выделить следующие основные принципы организации системы безналичных расчетов 1. Осуществление безналичных расчетов по счетам, которые открываются банками клиентам для хранения и перевода средств.

Проведение расчетов через банк должно сочетаться с экономической самостоятельностью клиентов и их материальной ответственностью за свои действия. 2. При всем многообразии форм собственности и характера деятельности предприятий за ними остается право свободного выбора форм расчетов и закреплении их в хозяйственных договорах.Ограничение свободы выбора со стороны банка не допускается. 3. Перечисление средств по счетам предприятий производится по поручению плательщика или с его согласия акцепта . Это дает возможность предприятиям-покупателям контролировать выполнение поставщиком основных условий договора, нарушение которых может вызвать полный или частичный отказ от акцепта платежа. 4. Очередность списания денежных средств со счета клиента.

Клиент вправе открывать в банках необходимое ему количество расчетных, депозитных и иных счетов в любой валюте.В соответствии с договором клиент обязуется соблюдать требования действующих нормативных актов, предоставлять в банк в установленные сроки бухгалтерскую и статистическую отчетность.

Формы расчетов это урегулированные законодательством способы исполнения через банк денежных обязательств предприятий и организаций. Согласно Положению о безналичных расчетах Утвержденным Центральным Банком России от 03 октября 2002 года, Главой 1, пунктом 1.2 определены следующие формы расчетов - платежными поручениями - платежными требованиями поручениями - аккредитивами - чеками - инкассо - векселями.Пунктами 1.3. и 1.4. определяется следующее Формы безналичных расчетов применяются клиентами кредитных организаций филиалов , учреждений и подразделений расчетной сети Банка России, а также самими банками. 1.4. Формы выбираются самостоятельно, в рамках форм безналичных расчетов.

В качестве участников расчетов рассматриваются плательщики и получатели средств, а также обслуживающие их банки и банки-корреспонденты . 1, 3. Расчеты платежными поручениями форма безналичных расчетов, при которой плательщик представляет в обслуживающее его учреждение банка расчетный документ, содержащий поручение о перечисление определенной суммы со своего счета на счет получателя в срок, установленный законодательством или в соответствии с ним том или ином банке.

Поручение плательщика исполняется банком при наличии средств на его счете. По договоренности сторон платежные поручения могут быть срочными, досрочными, отсроченными.Преимущество данной формы расчета заключается в том, что она обеспечивает относительно простой и быстрый документооборот, максимальное сближение моментов получения покупателем товаров и совершения платежа, возможность для плательщика предварительной проверки качества оплачиваемых товаров и услуг.

В общем безналичном обороте эта форма расчетов составляет 80 . В последнее время получила распространение еще одна форма расчеты платежными требованиями-поручениями.Платежное требование-поручение представляет собой требование поставщика к покупателю оплатить на основании направленных в обслуживающий банк плательщика расчетных и отгрузочных документов стоимость поставленной по договору продукции, выполненных работ, услуг.

Поступившее в банк плательщика платежное требование-поручение оплачивается покупателем только в порядке предварительного акцепта. Заявленный плательщиком отказ от акцепта может быть полным или частичным, но обязательно мотивированным.Расчеты платежными требованиями-поручениями, как и платежными поручениями, не требуют больших затрат на их проведение, однако скорость расчетов по ним несколько ниже. Такая форма расчетов способствует укреплению договорных отношений в хозяйстве, поскольку их оформление осуществляет сам получатель платежа поставщик сразу же после отгрузки продукции или оказании услуг. Платеж совершается с согласия плательщика после предварительной проверки им расчетных и товарно-транспортных документов поставщика.

Аккредитивная форма расчетов.При данной форме расчетов банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива, обязуется осуществить по указанию клиента одно из следующий действий а произвести платеж третьему лицу б оплатить переводной вексель в акцептовать его г учесть вексель против представления получателем документов, определенных условиями аккредитива.

Существуют виды аккредитивов 1 покрытые и непокрытые 2 Отзывные безотзывные.Покрытыми депонированными считаются аккредитивы, при открытии которых банк эмитент перечисляет собственные средства плательщика или предоставленный ему кредит в распоряжение исполняющего банка.

В случае открытия непокрытого гарантированного аккредитива исполняющему банку предоставляется право списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка эмитент. Отзывным признается аккредитив, который может быть изменен или отменен банком эмитентом без предварительного уведомления получателя средств. Безотзывный аккредитив который не может быть изменен или аннулирован без согласия получателя средств.Преимущество это формы состоит в гарантии платежа и возможности получить его в кротчайший срок после отгрузки товаров.

Недостаток отвлечение из оборота покупателя средств, так как он резервирует их для оплаты счетов поставщика до отгрузки товаров. Расчеты чеками.Участниками отношений выступают чекодатель лицо выписавшее чек , чекодержатель любое физическое или юридическое лицо являющееся законным владельцем выписанного чека , плательщик банк или иная кредитная организация получившие лицензию на совершение банковских операция, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков . Различают чеки именные на определенное лицо , предъявительские без определенного лица , ордерные посредством придаточной подписи . Расчеты по инкассо.

При данном расчете банк обязуется по поручению своего клиента и за его счет получить от должника причитающиеся клиенту денежные средства и акцепт платежа.Эти расчеты осуществляются на основе инкассового поручения получателя платежа.

Платежи в порядке инкассо могут осуществляться как с акцептом, так и без акцепта плательщика в случаях, предусмотренных законодательством или договором между банком и клиентом. В Росси развит также расчет векселями. Вексельная форма расчетов представляет собой расчеты между поставщиком и плательщиком за товары и услуги с отсрочкой платежа на основе специального документа векселя.В России имеют хождение несколько групп векселей государственные, местных администраций, банковские, корпоративные.

Совершенствование платежной системы в России решается путем создания и развития электронной системы межбанковских расчетов ЭЛСИМЕР , позволяющей учитывать и активно использовать возможности современной системно-технической среды, средств телекоммуникаций и защиты информации.Работы по созданию ЭЛСИМЕР ведутся на двух уровнях внутрирегиональные межбанковские электронные расчеты и межрегиональные электронные расчеты. 9, 36-60 2. Положение безналичных расчетов в денежном обороте сегодня, проблемы их развития у населения и организаций России.

Расчетно-платежная система в настоящее время динамично развивается и включат в себя новые, прогрессивные и безбумажные формы, методы расчетов.Можно выделить следующие особенности безналичных расчетов в Росси превалирование безналичных расчетов, минуя банки функционирование широкой сети проведения расчетов через органы федерального казначейства развитием международных расчетов коммерческими банками становление специализированных расчетов на внутренних рынках денежном, валютном, фондовом преобладание в межбанковских расчетах использования расчетной сети Банка России значительный удельный вес межфилиальных расчетов кредитных организаций низкая применение населением безналичных расчетов посредствам банковских платежных карт платежный кризис, который деформировал многие элементы безналичных расчетов. 8, 20 В связи с определением основных особенностей проведения безналичных расчетов в России следует вывод о налаживании цивилизованной платежной системы и внедрения новейших расчетных технологий, используемых в мировой практике.

Сравнивая платежные система США и Росси можно отметить, что примерно ? всех розничных сделок оплачивается наличными, что составляет не более 1 от общего объема всех платежей США не более 0,5 трлн. долл. В год 5 ВВП, в России в 2002 году - более 8,7 трлн. руб. в год 90 ВВП 2, 6. За последние 12-15 лет в организации и технологиях безналичного денежного оборота в нашей стране наблюдались кардинальные изменения.

Напомним, что в конце 1980-х годов платежи проводились минимум за неделю, использовались преимущественно бумажные технологии.

Только в трудах жанра научной фантастики писалось о возможности быстрого и эффективного проведения безналичных расчетов не только между предприятиями, но и с участием физических лиц. Сейчас безналичные платежи между предприятиями проводятся за несколько часов, электронные технологии в основном вытеснили бумажный документооборот и ручной труд. Платежные системы стали столь эффективно проводить платежи предприятий, что ушли в прошлое такие негативные явления денежного оборота, как неплатежи, бартер, квазиденежные расчеты.

Рынок платежных услуг для населения пластиковые карты, быстрые переводы прошел этап становления и требует наращивания своих объемов. Несмотря на очевидные технологические новации, значительное повышение эффективности платежа, рано говорить о качественно новом состоянии денежного оборота.Платежные системы пока в основном отвоевали тот сегмент рынка, который был потерян в начале 1990-х годов, то есть платежи предприятий.

Платежи предприятий населению по зарплате не более чем на 10 проводятся безналичными деньгами, покупки населения проводятся безналичными деньгами не более чем на 1 . В ходе изучения данной темы, можно сделать выводы, что у большинства специалистов закрадываются сомнения в возможности на данном этапе технологического развития платежных систем эффективного проведения средних платежей, в том числе с участием населения.

Возникает проблема выработки стратегии развития банков и платежных систем, государственной экономической политики. Быть может, не стоит тратить усилия на массовое продвижение технологий и услуг в сегмент средних платежей.Или все же существующие и пока не получившие массового распространения технологии способны породить революционные изменения в структуре денежного оборота? Для ответа на вопрос о возможности в современных условиях массового перевода в безналичный денежный оборот средних платежей обратимся к новейшей истории платежных систем.

Выявим основные факторы развития рынка платежных услуг нашей страны в 1990-е годы. Затем проанализируем, насколько исчерпалась действенность этих факторов, в какой степени доведены до совершенства и получили массовое распространение новые технологии платежных систем. В прежнем экономическом укладе ориентация была на крупные предприятия.В начале 2002 года в нашей стране действовало более 3 млн. предприятий и предпринимателей, тогда как в конце 1980-х годов предприятий было на порядок меньше.

Увеличение числа предприятий привило к значительному росту количества платежей. Хозяйственные связи раньше были стабильными, все предприятия были государственными, расчеты в основном осуществлялись плановыми ежемесячными платежами.Сейчас, в условиях конкуренции и частной собственности, каждое предприятие стремится иметь несколько контрагентов по каждому направлению своей деятельности.

Платежи теперь проводятся в основном по предоплате за каждую отдельную партию товара, и количество партий существенно возросло. Изменение в организации хозяйственных связей привело к увеличению количества платежей каждого предприятия, зачастую на порядок.Российская экономика в основном прошла этап взрывного передела собственности и реструктуризации предприятий, нормализовалась платежная дисциплина, и денежные расчеты используются практически повсеместно, стабилизировалась налоговая система и размеры теневого бизнеса.

В целом дальнейшего взрывного роста количества платежей предприятий не ожидается, рост будет пропорционален общему экономическому развитию. Количество клиентов, пользующихся платежными услугами банков, увеличиваться за счет физических лиц в рамках карточного бизнеса, хотя не так стремительно как хотелось бы. Если количества платежей по выплате заработной платы на карточки в ближайшие годы сохранится, и, например через пять лет, карточки будут у половины взрослого населения нашей страны, тогда количество клиентов банков физических лиц в 16 раз превысит количество обслуживаемых банками предприятий. 13, 48. Однако следует отметить, что при расчетно-кассовом обслуживании многие отечественные банки делают основной упор на внедрение в практику безналичных расчетов с использованием пластиковых карт. Но большинство из выпущенных карт являются дебетовыми.

На них ежемесячно перечисляется заработная плата держателей карт. Однако зарплатные карты используются их владельцами преимущественно для получения наличных денег с банковских счетов, а не в качестве платежного инструмента при расчетах с третьими лицами за приобретаемые товары и услуги.

Более чем в половине российских регионов 42 из 78 менее 1 платежей по карточкам банков-резидентов совершается в безналичной форме.Еще в 24 регионах этот показатель колеблется от 1 до 5 . От 5 до 10 торговых сделок с помощью карт совершается в 8 регионах РФ и только в 4 регионах, включая Москву и Московскую область, удельный вес платежей по карточкам банков- резидентов превышает 10 . Даже пластиковые карты, эмитируемые Сбербанком, не могут повсеместно использоваться россиянами для подобных безналичных расчетов, а также для получения денежной наличности в банкоматах, принадлежащих другим российским банкам.

Что же касается пластиковых карт международных платежных ассоциаций VISA и MasterCard и дорожных чеков, выпускаемых Сбербанком и другими российскими банками, то зги карты и чеки применяются россиянами преимущественно для денежных расчетов в заграничных туристических и деловых поездках.

Классические кредитные карты, получившие за границей очень широкое распространение, отечественными банками почти не эмитируются. 10, 2. Как показывает опыт экономически развитых стран, безналичными расчетами пользуются высокооплачиваемые слои населения, когда вопросы удобства и престижа перевешивают негативное впечатление от необходимости платить комиссионные банкам и использования сложных устройств. В нашей стране, где подавляющее большинство населения получает низкую заработную плату, весьма чувствительно платить банкам 1 за снятие наличных и 5 10 долл. в год за пластиковую карту. 5, 5 Сегодня в нашей стране безналичные расчеты среди населения развиты слабо.

По-прежнему средний уровень совокупных денежных доходов основных слоев российского общества остается невысоким.Правда, определенная часть начисляемой зарплаты по-прежнему выплачивается у нас черным налом , или по так называемым серым схемам, что не позволяет российским банкам видеть реальные денежные доходы частных лиц как потенциальных вкладчиков и заемщиков.

И все же сейчас значительная часть российского населения живет на черте бедности. Средний же класс в современной России еще тонок.Отечественная система коммерческих банков находится сейчас в стадии реструктуризации, которая по-видимому, будет проходить еще несколько лет. По международным стандартам российские банки слишком мелкие их совокупные активы эквивалентны примерно трети национального ВВП. Подавляющее большинство российских коммерческих банков в значительной степени недокапитализировано, и у многих из них просто нет материальнотехнических, финансовых и людских ресурсов, необходимых для развития весьма трудоемких и капиталоемких розничных безналичных расчетов.

Филиальная сеть большинства российских банков слишком мала по западным меркам, да и уровень технического оснащения их региональных офисов недостаточно высокий.

Внутренние структурные подразделения, ведающие вопросами розничных безналичных расчетов, во многих отечественных банках, особенно мелких и средних, не организованы. В этом отношении исключение составляют лишь Сбербанк, Внешторгбанк и некоторые другие банки. Имеющийся же в отечественных банках штат сотрудников, занимающихся расчетно-кассовым обслуживанием населения, как правило, небольшой.Этот персонал большинства наших банков недостаточно опытный ему не хватает хорошо отработанных технологий и прочных навыков работы с частной клиентурой в области организации и ведения розничных безналичных расчетов.

Нередко высшее и среднее руководство российских банков занимает слишком осторожную, выжидательную, а в ряде случаев и неоправданно консервативную позицию в вопросах развития финансово-кредитных и расчетно- кассовых отношений с физическими лицами.Корпоративное мышление многих российских банкиров отличается косностью, а их корпоративная культура находится явно не на высоте.

Об этом косвенно свидетельствует, в частности, тот факт, что до настоящего времени в определенных банковских кругах России бытует следующее весьма устойчивое мнение. Все то, что связано с какими-либо денежными, финансово-кредитными и депозитно-расчетными отношениями с мелкой частной клиентурой, является не престижным, хлопотным, трудоемким, дорогостоящим и нерентабельным делом.А многим нашим банкам вообще свойственно пренебрежительное презрительное отношение к развитию розничных платежей и расчетов.

Такие банкиры предпочитают работать по старинке и не утруждать себя излишними мелкими заботами, связанными с частниками , забывая при этом о необходимости обеспечения каждодневной диверсификации и повышения доходности собственной коммерческой деятельности, расширения своей клиентской и ресурсно-депозитной базы. Если же эти банкиры и занимаются расчетно-кассовым обслуживанием населения, то это делается ими прежде всего в расчете на привлечение наиболее состоятельных частных клиентов.

Однако в России слой богатых людей еще очень тонок, и таких выгодных частных клиентов на все отечественные банковские институты может просто не хватить.В отличие от иностранных коммерческих банков высшие и средние менеджеры многих отечественных банков так и не осознали до конца все те экономические выгоды, которые они могли бы дополнительно получить на основе активизации своей политики в области финансово-кредитных, расчетно-депозитных и кассовых услуг, оказываемых нашим рядовым согражданам и индивидуальным предпринимателям без образования юридического лица. Потребности физических лиц в расчетных и платежных услугах российскими кредитными организациями плохо изучаются.

Специальные обследования состояния безналичных расчетов населения, безналичного платежного оборота и налично-денежного обращения индивидуального сектора экономики территориальными учреждениями Банка России и отечественными коммерческими банками не проводятся.Какой-либо статистической отчетности, характеризующей общий объем и структуру розничных безналичных расчетов, в нашей стране практически нет. Региональные кредитные бюро в России фактически отсутствуют.

Кредитные досье индивидуальных заемщиков нашими банками еще только формируются. По этим и некоторым другим причинам высшее руководство подавляющего большинства отечественных банков так и не сумело сформировать до сих пор целостную, научно обоснованную долгосрочную стратегию развития собственных систем розничных платежей и расчетов.

Поэтому нередко их политика в данной области недостаточно последовательна она пассивна и малоэффективна. 10, 1 Нормативно-правовая база розничных безналичных расчетов в России также развита крайне слабо. Роль Центрального банка РФ как общенационального эмиссионного и расчетно-кассового центра страны в организации безналичных и налично-денежных расчетов россиян существенно принижена.Пока безналичные расчеты отечественных домашних хозяйств регулируются главным образом Гражданским кодексом РФ и разрозненными нормативными актами Банка России, посвященными исключительно организации розничных безналичных расчетов с использованием пластиковых карт. К таким актам относятся Временное Положение ЦБ РФ от 10 февраля 1998 г. 17-П О порядке приема к исполнению поручений владельцев счетов, подписанных аналогом собственноручной подписи при проведении безналичных расчетов кредитными организациями и Положение ЦБ РФ от 9 апреля 1998 г. 23-П О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием . Кроме этого, ЦБ РФ изданы нормативные акты, регулирующие эмиссию и обращение электронной наличности, или, как сказано в этих документах, предоплаченных ЦБ финансовых продуктов, выпущенных в электронной форме . Это Указания Банка России от 3 июля 1998 г. 276-У О порядке выдачи разрешений кредитным организациям-резидентам на распространение платежных карт или предоплаченных финансовых продуктов других эмитентов и 277-У О порядке выдачи регистрационных свидетельств кредитным организациям-резидентам на осуществление эмиссии предоплаченных финансовых продуктов . Согласно указанным нормативным актам кредитные организации, функционирующие на территории РФ, могут выпускать денежные обязательства, в том числе и в электронной форме, на основании разрешения, выдаваемого ЦБ РФ. При этом под предоплаченными финансовыми продуктами понимаются денежные обязательства кредитной организации, заменяющие в процессе их обращения требования юридических или физических лиц по оплате товаров и услуг, в том числе денежные обязательства, составленные в электронной форме . По другим видам безналичных расчетов россиян методические рекомендации Банком России не разработаны. 1 января 2001 г. вступила также в действие вторая часть Налогового кодекса РФ, которая освободила от налогообложения операции банков с пластиковыми карточками.

До этого в стране существовал юридический казус, связанный с тем, что в соответствии с Федеральным законом О банках и банковской деятельности такие операции не были отнесены к банковским сделкам, а значит, могли подпадать под налогообложение.

И лишь юридические ухищрения, связанные с возможностью расширительного толкования банковских операций на основе некоторых прецедентов, позволяли выводить их из-под налогообложения. 7, 25 Это то, что касается безналичного денежного оборота у физических лиц. Вернемся к проблемам безналичных платежей среди предприятий.

Конкуренция, усложнение и динамизм хозяйственных связей не только привели к увеличению количества платежей, но и усилили требование к скорости проведения платежей. В 1980-е годы считалось приемлемым проведение платежа в течение недели.

В начале 1990-х годов столь длительное проведение платежей стало неприемлемым.

Необходимость ускорения платежей стояла настоль остро, что Банк России в кратчайшие сроки внедрял технические решения по проведению платежей за 1-2 дня. Предприятиям уже недостаточно простого быстрого проведения платежей. Предприятия требуют автоматизации бухгалтерского учета расчетов в управляющей компании по всем региональным подразделениям.

Требования предприятий по повышению эффективности платежных систем не только не исчерпались, а набирают силу. Изменившиеся условия хозяйствования привели в первой половине 1990-х годов к существенному снижению платежной дисциплины предприятий.

Неплатежи стали массовым явлением, подрывающим финансовое состояние предприятий, возможность привлекать инвестиции и кредиты. Многие руководители предприятий в качестве основных причин неплатежей называли несовершенство технологий платежных систем, невозможность пополнения оборотных средств за счет банковских кредитов.

Специалисты в области банковских технологий, отчасти признавая несовершенство этих технологий, указывали, что неплатежи в большей степени были следствием объективного неумения руководителей советских предприятий работать в новых рыночных условиях.

Во многом неплатежи были следствием медленной приватизации, бесхозности предприятий, прикрывали увод их прибылей и активов. Результат неплатежей и сокращения безналичного денежного оборота определили рост транзакционных издержек рыночного обмена. Снижение прозрачности предприятий, в том числе для их новых собственников, определило ухудшение инвестиционного климата.После кризиса 1998 года был взят курс на усиление платежной дисциплины, нормализацию расчетов между предприятиями.

Очевидны успехи в увеличении налоговых сборов, своевременности бюджетных выплат, общий подъем экономики в 1999-2002 годах. Очевидные экономические успехи начала 2000-х годов, в числе множества других факторов, были следствием роста безналичных расчетов между предприятиями. Рост безналичных расчетов был достигнут на технологиях платежных систем, которые были внедрены в середине 1990-х годов.Это доказывает вторичность фактора несовершенства технологий платежных систем в кризисе неплатежей 1990-х годов.

Безналичный денежный оборот обеспечивает прозрачность хозяйственной деятельности предприятия для собственников, контрагентов и кредиторов, для государства. Наличный денежный оборот в сочетании с пренебрежением нормами кассовой дисциплины обеспечивает предприятиям более комфортный налоговый режим. Институциональные изменения экономики также затронули банковскую сферу и платежные системы.В конце 1980-х в нашей стране была монобанковская система Госбанка СССР и подчиненных ему спецбанков.

Все безналичные расчеты проводились исключительно через платежную систему Госбанка СССР. Реформа начала 1990-х годов была направлена на создание массы негосударственных коммерческих банков, на развитие негосударственных платежных систем, конкуренции. Сейчас на рынке платежных услуг действует несколько десятков платежных систем с ориентацией на различных клиентов, с различными технологиями.Разгосударствление и конкуренция банков очевидно стимулируют совершенствование технологий платежных систем в ответ на возросшие требования предприятий.

Крупные предприятия и холдинги прошли этап обслуживания в карманных банках, понимают полезность обслуживания в рыночно ориентированных, работающих в конкурентной среде банках. У банков сейчас нет высокодоходных валютных операций или операций с государственными бумагами.Банки должны понимать необходимость совершенствования своих платежных технологий, рассчитывать на массовое привлечение через эти технологии розничного клиента.

Особые усилия крупные банки направляют на развитие карточного бизнеса, на совершенствование средств дистанционного доступа. Конкурентная среда банковского бизнеса продолжает действовать и стимулировать совершенствование платежных технологий.Рост количества обслуживаемых предпринимателей и просто физических лиц, рост количества средних по суммам платежей вполне может создать банкам проблемы. Вычислительные мощности и линии связи банков не имеют значительного запаса.

Когда карточки станут массовым явлением, потребуется кардинальное переоснащение платежных систем. В наибольшей степени на технологии платежных систем в России повлияла большая открытость экономики для мирового рынка и западных платежных систем. Большинство современных технологий платежных систем пришло к нам за последние десять лет из-за рубежа. В нашей стране активизировали свою работу такие глобальные системы, как Swift, Visa и Europey, Western Union и другие.Банк России и российские коммерческие банки развивают собственные системы на основе западных технологий, становятся посредниками в продажах услуг западных платежных систем.

Кардинальные изменения социально-экономического уклада нашей страны совпали с революционными изменениями в западных системах. В 1990-е годы в условиях падения производства и инвестиций, передела рынков и собственности отечественным банкам просто было не до внедрения новых технологий.Тогда и наметилось сегодняшнее отставание российских платежных систем от западных аналогов.

Благодаря большей открытости российской экономики, отечественные экономические субъекты стали активнее пользоваться услугами западных платежных систем. Знакомство отечественных клиентов с западными технологиями со стандартами обслуживания оказало не меньшее влияние на развитие отечественного рынка платежных услуг, чем знакомство с ними со стороны банков-участников.Среди российских предприятий уже достаточно много тех, кому необходимы платежи в режиме реального времени и кто перевел выплаты зарплаты своим сотрудникам на банковские карты.

Именно новые требования клиентов, знакомых с западными системами, стимулируют развитие платежных систем в нашей стране. Активизация западных банков усилит конкуренцию и будет стимулировать развитие платежных технологий. С другой стороны, конкуренция будет неравной и приведет к вытеснению с рынка отечественных платежных систем и банков.Из западных стран российские платежные системы и банки заимствуют не только технологии, но и оборудование.

В нашей стране практически не производятся компьютеры, модемы и иное оборудование связи, не производятся банкоматы и POS-терминалы. Отсутствие отечественного производства сдерживает массовое внедрение многих технологий.Так, цена и сроки окупаемости банкомата у нас больше, поскольку его стоимость та же, что и на Западе, а уровень заработной платы банковских работников и клиентов платежных систем, средний размер транзакций и снятия наличных значительно меньше.

Сегодня Банк России только завершает опытную эксплуатацию системы валовых расчетов в реальном времени. Опыт внедрения первых электронных средств обмена платежными документами указывает, что после выхода из опытной эксплуатации на повсеместное внедрение требуется несколько лет. Пройдет еще несколько лет, пока большинство банков станут участниками СВР БР, пока большинство клиентов начнет пользоваться столь быстрыми платежами.Электронные технологии клиентского дистанционного обслуживания, такие как системы банк-клиент или Интернет-банк сначала доказали право на существование в западных странах.

Возможности дистанционного обслуживания через Интернет полностью стирают национальные границы. Эффективность Интернет-обслуживания западных банков могут создать угрозу расчетному бизнесу российских банков.Мобильный телефон в качестве средства дистанционного доступа к банковскому счету в настоящее время начинает активно использоваться в западных странах, в России в этой области также наблюдается отставание. 4. 12-18 , 6. 36-40 , 7. 25-33 . 3. Совершенствование системы безналичных расчетов.

Роль государства в развитии системы. Технологическое и организационное отставание российских платежных систем и российских банков лишь на первый взгляд выглядит критичным. Успешный опыт внедрения отдельных решений доказывает возможность быстрой ликвидации технологического отставания, опережающего массового внедрения некоторых технологий.В качестве примера опережающего внедрения новых платежных технологий следует привести российские карточные платежные системы.

При создании этих систем в первой половине 1990-х они сразу ориентировались на микропроцессорные карты. Сейчас свыше 90 карт систем Сберкарта, Union-карта и Золотая корона это микропроцессорные карты, с функциями электронного кошелька, с различными сервисными приложениями.Крупнейшие западные карточные системы Visa и Europey только разрабатывают планы перехода на чиповые карты в 2004 году. Несмотря на значительные институциональные изменения нашей экономики, заимствования технологий западных платежных систем, прогресс платежных технологий не был бы столь значительным и перспективы, если бы на протяжении 1990-х годов не произошли существенные изменения в электронных технологиях. Компьютерная техника стала дешевле, производительнее, доступной для всех предприятий и для большинства населения.

Вспомним, как редки были компьютеры в нашей стране 12-15 лет назад, насколько они были примитивны.

Сейчас именно доступность компьютеров, широкая компьютерная грамотность являются залогом успешного продвижения платежных систем. Значительно подешевели линии связи. Сейчас можно в массовом порядке арендовать выделенные каналы связи под банкоматы, под внутрибанковские платежные системы для связи с обособленными подразделениями банков.Объектно-ориентированное программирование сделало создание и совершенствование программного обеспечения платежных систем более быстрым и дешевым.

Интерфейс в стандартах MS Windows сделало работу клиента в автоматизированных банковских системах более комфортной, интуитивно понятной, не требующей массового обучения. Новации в программировании обеспечили существенное упрощение конструирования платежных систем, рост их числа, их разнообразие. Однако большинство российских банков оснащены компьютерами выпуска середины 1990-х годов, производительности которых недостаточно для быстрой работы с Windows-приложениями.Большинство наших банков по-прежнему не имеют современных комплексных автоматизированных систем, позволяющих в единой программной среде быстро проводить платежи. Затраты на внедрение новейших АБС могут достигать 10 млн. дол. США, и большинство российских банков пока неохотно тратит на это деньги.

К концу 1990-х годов значительно подешевел и вошел в массовое употребление Интернет.Он стал доступен широким слоям населения, для предприятий использование Интернета стало нормой, составной частью успешного бизнеса. Повсеместный дешевый Интернет создал условия для массового дистанционного банковского обслуживания.

Вспомним, что в конце 1980-х годов возможность массового электронного подключения к банкам даже не предполагалась. Массовым явлением становится мобильный телефон, более того, его возможности постоянно расширяются, уже стал реальным массовый доступ в Интернет с мобильного телефона.Если Интернет создал основу для массового дистанционного банковского обслуживания для предприятий и наиболее состоятельных физических лиц, то мобильный телефон со временем еще больше увеличит число постоянных клиентов банков за счет предпринимателей и среднего класса.

Наблюдающийся рост пользователей Интернета и мобильной связи пока себя не исчерпал.Число активных пользователей Интернетом в нашей стране составляет приблизительно 12 млн. человек, абонентов мобильной связи - 9 млн. человек, то есть не превышает 10 взрослого населения, эти цифры постоянно растут . Несмотря на относительно широкое использование Интернета и мобильной связи в повседневной жизни, платежные системы по-прежнему практически не используют их в качестве инструментов массового дистанционного обслуживания.

Большинству малых предприятий и частных предпринимателей накладно пользоваться средствами дистанционного доступа, поскольку они дорогие, а платежи у этих предприятий эпизодические.Число крупных российских банков, предоставляющих платежные услуги через Интернет или мобильный телефон, можно пересчитать по пальцам.

Проекты этих немногих банков только выходят из стадии опытной эксплуатации. Рано говорить, что соответствующие технологии доведены российскими банками до совершенства. Предстоит еще много усилий по улучшению работы этих систем, по их доведению до массового пользователя, но этого можно достичь. Развитие электронных технологий не останавливается, оно вполне может создать в ближайшие десять лет основу для еще больших новаций в технологиях платежных систем.По крайней мере в ближайшие годы может обеспечить массовое внедрение тех новаций, которые сейчас обсуждаются, находятся на стадии опытной эксплуатации.

Анализ факторов развития рынка платежных услуг показал, что развитие технологий платежных систем не исчерпано. Новации на основе электронных технологий пока в полной мере не доведены до совершенства и не получили массового распространения.Платежные системы продолжают совершенствовать свои технологии, повышать скорость проведения платежа, снижать издержки и комиссии.

Безналичные расчеты по средним суммам должны стать объективно эффективнее, удобнее наличных.Иначе никакие электронные технологии и административные рычаги не обеспечат массового расширения безналичного оборота. 5. 6. Когда безналичный платеж, например суммой 1 тыс. руб будет совершаться за несколько секунд и несколько центов, платежные системы смогут конкурировать с наличными денежными расчетами в сегменте средних платежей, как то крупные платежи физических лиц или мелкооптовые расчеты между предприятиями.

Например, в рамках системы валовых расчетов в режиме реального времени Бундес Банка межбанковские платежи проводятся за несколько секунд и 15 центов. В рамках платежной системы Банка России стоимость внутрирегионального электронного платежа не превышает 5 руб хотя скорость расчетов пока не доведена до нескольких секунд.При столь небольших тарифах издержки безналичного платежа в размере 1 тыс. руб. не превысят 0,5 от суммы не считая издержек на операции с наличными на самих предприятиях Так как без внешних стимулов массовый переход на безналичные расчеты в сегменте средних платежей физических лиц и предприятий будет долгим, стимулировать эти процессы должно государство. Поскольку именно оно получит наибольшую пользу от массового расширения безналичного денежного оборота и именно ему принадлежит право объявлять переход от одной формы денег к другой.

Экономический эффект от перевода на безналичные расчеты средних платежей физических и юридических лиц будет ощутим только при массовом переходе на этот вид расчетов.

Ведь, если, например, перечисляемая на банковский счет заработная плата полностью снимается через банкомат, экономии не происходит. При этом даже увеличиваются издержки, поскольку использование банкомата в нашей стране дороже использования ручного труда кассира.Если сложными устройствами дистанционного доступа к банковскому счету и дополнительными услугами платежных систем будут пользоваться единичные клиенты, то тарифы станут запредельными для массового клиента и банки не смогут окупить соответствующие капиталовложения. Но если этими устройства-услугами будут пользоваться миллионы клиентов, то банки смогут установить тарифы не выше 10 долл. в месяц и окупать и постоянно совершенствовать технологии платежных систем.

В массовом расширении безналичного денежного оборота очевиден интерес государства. Оно выигрывает от большей прозрачности денежного оборота налогоплательщиков.Это позволит совершенствовать налоговое администрирование в части учета налогоплательщиков и сбора налогов, борьбы с укрывательством от уплаты налогов, а также наладить автоматический персонифицированный учет налоговых вычетов и социальных выплат.

Государство существенно сможет снизить издержки статистического наблюдения, уменьшить ручную обработку статотчетов, повысить оперативность и точность данных.Появится возможность создать статистическую базу для быстрого и гибкого изменения ставок вмененных налогов.

Перевод денежного оборота из наличного в безналичный позволит сэкономить до 1,5 ВВП за счет уменьшения издержек обращения, еще больший экономический эффект дадут дополнительные услуги платежных систем. В пользу допустимости принуждения со стороны государства говорят теория происхождения денег и история денежного обращения. В соответствии с эволюционной теорией деньги и их различные формы победили в конкурентной борьбе с другими средствами обращения.Сторонники рационалистической концепции говорят, что деньги появились как результат соглашения между людьми, т.е по сути, по государственным решениям.

История денежного обращения показывает, что вначале в конкурентной борьбе выкристаллизовываются наиболее удобные формы денег. Затем, когда их объективную необходимость признает большинство общества, то государственными актами эти формы принудительно вводят в повсеместное обращение.В соответствии с эволюционной концепцией в экономически развитых странах безналичные платежи победили наличные в крупных и средних расчетах.

Поэтому государство вполне может взять на вооружение рационалистическую концепцию и принудительно распространить безналичные платежи в нашей стране на те операции, которые в западных странах наиболее эффективны. В административном стимулировании расширения безналичного денежного оборота нет необходимости изобретать принципиально новые конструкции, достаточно это делать на основе существующих документов.Целесообразно сделать короткий обзор основных документов, регулирующих денежное обращение и кассовые операции их ключевых норм. Основным документом, регулирующим денежное обращение, является Положение ЦБ РФ О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ 14-П от 05.01.98 г Этим документом устанавливается максимальная величина расчетов наличными между предприятиями, ежедневное зачисление поступивших наличных на банковские счета сверх относительно небольшого лимита, предписывается обязательное документальное оформление наличных платежей, использование контрольно- кассовых машин для документального оформления массовых покупок.

Письмо ЦБ РФ и Порядок ведения кассовых операций в РФ 40 от 22.09.93 г. более детально раскрывают требования по документальному оформлению операций с наличными, их бухгалтерскому учету.

Предлагается в Положении ЦБ РФ О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ 14-П от 05.01.98 г. определить выплату заработной платы, социальных пособий и других выплат в пользу физического лица исключительно на банковский счет получателя, связанный с банковской картой, с другим устройством дистанционного доступа или не связанный с ней. Необходимо, распространить конструкции длящейся сделки из рекомендаций по противодействию легализации доходов на установленный предельный размер расчетов наличными деньгами между юридическими лицами, определив, что 60 тыс. руб. считается не за день, а за месяц.

Предельный размер расчетов наличными, определенный для юридических лиц, необходимо распространить на расчеты всех экономических субъектов, включая расчеты с участием физических лиц. В дальнейшем при постепенном переводе в безналичный денежный оборот средних расчетов с участием физических лиц и малых предприятий, при отладке и массовом распространении необходимых для этого технологий платежных систем предельный размера счетов наличными можно будет снизить.

Стимулировать использование дополнительных услуг платежных систем необходимо нормативными документами, регулирующими ведение бухгалтерского учета и предоставление в налоговые органы отчетности, составление и предоставление статистической отчетности, правительственными целевыми программами развития электронных технологий, регулирования сделок на фондовом рынке и операций с недвижимостью. Как известно, заработная плата обычно выплачивается один-два раза в месяц, сумма каждой выплаты даже в нашей относительно небогатой стране в среднем составляет 6 9 тыс. руб т.е. даже исходя из названных сумм проведение этих платежей через системы валовых расчетов будет оправдано.

Реализация зарплатных карточных проектов российскими банками доказывает эффективность безналичной выплаты заработной платы и без государственного стимулирования. Физических лиц-бюджетополучателей в нашей стране около половины от взрослого населения страны в основном это работники бюджетной сферы, пенсионеры, а также работники предприятий, в которых государство является определяющим акционером.

Организация безналичных выплат для этих категорий населения не нуждается в государственном принуждении, что необходимо для безналичных выплат зарплат на частных предприятиях.

Здесь достаточно ограничиться решениями правительства, министерств и ведомств. Первые шаги в этом направлении уже сделаны, например разработаны проект выплаты пенсий военнослужащим посредством сберкарты и социальная карточка москвича.Осуществление этих проектов позволит отладить соответствующие технологии, создать необходимую эквайринговую инфраструктуру.

Чтобы избежать выплаты заработной платы наличными под иным видом, не определенным законодательно, необходимо все платежи от предприятий в пользу физических лиц осуществлять исключительно на банковские счета.Независимо от того, получает ли физическое лицо зарплату, иные выплаты от предприятий, социальные пособия, рентные доходы от своего имущества или доходы от операций на рынке капиталов, все они должны выдаваться не наличными, а зачисляться на банковский счет. Если физическое лицо получает средства под отчет для расчетов с другими предприятиями, такие средства должны зачисляться на корпоративную пластиковую карту. Безналичная платежная система работает не настолько эффективно, чтобы проводить все, включая мелкие платежи предприятий в пользу физических лиц или предприятий.

Мелкие платежи, например до 1 тыс. руб. на человека в месяц, можно платить наличными.В установлении предельного размера платежа наличными в пользу физических лиц необходимо учитывать конструкции понятия длящаяся операция . Предприятия должны вести учет выплат в пользу физических лиц для Целей налогообложения, поэтому для распознавания длящихся операций не потребуется дополнительных затрат или новых учетных действий.

Потенциально привлекательным для платежных систем является денежный оборот между небольшими магазинами и крупными оптовыми фирмами или производителями.Сейчас эти платежи осуществляются преимущественно наличными, в пределах 60 тыс. руб и на них не распространяется понятие длящаяся операция . Государственное стимулирование перевода этих операций в безналичный денежный оборот возможно будет лишь с созданием необходимых технических предпосылок.

Предельный размер платежа наличными между предприятиями необходимо рассчитывать не за день, а за месяц.В качестве одного из способов избежать этого ограничения можно прогнозировать использование в качестве посредников физических лиц этот способ сейчас распространен мало, но с усилением контроля за денежным обращением вполне возможно его массовое распространение. Выход из ситуации видится в ограничении предельного размера расчетов наличными между физическими и юридическими лицами не только по платежам в пользу физических лиц, но и по платежам в пользу юридических лиц. Предельный размер расчетов можно установить на уровне 1 тыс. руб. Ограничения необходимо распространить и на частных предпринимателей в розничной торговле и сфере услуг. 3. 1-3 В настоящее время Банком России проводится работа по совершенствованию нормативной базы, регулирующей порядок осуществления безналичных расчетов физическими лицами.

В частности, Департаментом платежных систем и расчетов Банка России разработан проект нормативного акта Банка России, регулирующего порядок осуществления безналичных расчетов физическими лицами в валюте Российской Федерации и на ее территории.

В указанном проекте нормативного документа регламентирован порядок осуществления операций по поручению физических лиц на основании договора банковского счета и без открытия банковских счетов.

Открытие физическим лицам банковских счетов позволит реализовать нормы Гражданского кодекса Российской Федерации ст. 1 , определяющего равенство участников гражданских правоотношений граждан и юридических лиц , а также позволит распространить на указанный счет все условия договора, предусмотренные в настоящее время кредитными организациями с клиентами юридическими лицами, вытекающие из него обязательства кредитной организации по переводу денежных средств со счета физического лица или зачислению средств в пользу клиента физического лица. В проекте нормативного документа предусматривается возможность осуществления операций по счету физического лица на основании расчетного документа, оформляемого как самим физическим лицом, так и кредитной организацией от имени клиента при наличии в договоре банковского счета нормы, предоставляющей право кредитной организации на составление расчетного документа от его имени.

Проектом документа предусматривается право физического лица на предоставление распоряжения денежными средствами, находящимися на счете, другому физическому лицу, на основании доверенности, а также в зависимости от условий договора могут быть предусмотрены долгосрочные поручения физических лиц на перечисление средств со счета.

На основании Федерального закона от 31 июля 1998г. 151-ФЗ О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон О Центральном банке Банке России и Федеральный закон О банках и банковской деятельности , предусматривающего в числе банковских операций осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов, в проект нормативного акта включены положения, устанавливающие осуществление безналичных расчетов по поручениям физических лиц без открытия банковского счета.

Ранее данный вопрос регулировался нормативными актами Банка России только в части порядка ведения бухгалтерского учета операций по переводу денежных средств физических лиц без открытия банковских счетов Указание Центрального банка Российской Федерации от 27 сентября 1999 г. 646-У . Согласно проекту документа порядок и условия осуществления безналичных расчетов по поручениям физических лиц без открытия банковского счета, включая форму поручений, порядок приема и подтверждения приема поручений граждан, содержание обязательств банка по переводу денежных средств, а также порядок оплаты расчетных услуг будут устанавливаться банком.

Операции по перечислению денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковского счета могут осуществляться при оплате ими коммунальных услуг, осуществлении налоговых и иных платежей без ограничения суммы.

Положение определяет особенности применения физическими лицами форм безналичных расчетов, установленных главой 46 Гражданского кодекса Российской Федерации, а также особенности оформления расчетных операций с участием физических лиц. Кредитные организации могут эмитировать чеки для расчетов между клиентами при соблюдении действующего чекового законодательства.

Порядок их обращения и образцы Центральным банком Российской Федерации не утверждаются.Порядок расчетов физическими лицами по аккредитивам аналогичен установленному для юридических лиц. Отличием от установленного для юридических лиц порядка расчетов по аккредитивам при получении денежных средств по аккредитиву является возможность представления физическим лицом в исполняющий банк описи документов, составленной в произвольной форме и введенной в целях упрощения оформления физическим лицом документа, при котором представляются в исполняющий банк документы, предусмотренные условиями аккредитива. 5. 6. Банком России проводится работа по созданию Единой телекоммуникационной банковской сети ЕТКБС . Она представляет собой совокупность региональных сегментов, где обеспечивается обмени информации между учреждениями Банка России в пределах области республики , объединенными между собой по средствам магистральной компоненты и Центрального узла ЕТКБС в г. Москва.

В качестве каналов связи используются наземные и спутниковые каналы связи.

ЕТКБС создается как корпоративная ведомственная сеть с интеграцией услуг, обеспечивающая передачу информации по протоколам Frame Relay, X.25, IP. Основными задачами являются создание единого телекоммуникационного пространства для обработки и передачи банковских электронных документов по РФ, обеспечение контроля и единого управления всеми механизмами и звеньями передачи и обработки электронных банковских сообщений.

Для обеспечения мгновенного прохождения платежей и практически полного отказа от бумажного документооборота существует необходимость в создании в рамках электронной системы межбанковских расчетов двух систем 1 система переводов крупных сумм платежей в режиме реального времени, когда момент списания средств со счетов плательщика совпадает с моментом зачисления этих средств на счетах получателей 2 система электронного межбанковского клиринга с целью ускорения межбанковских расчетов и осуществления клиентских платежей. 12. 191. В связи с вышеизложенным считаем необходимым осуществить комплекс мер, направленных на всемерное развитие в России розничных безналичных расчетов.

Прежде всего, на наш взгляд, следует безотлагательно разработать специальную долгосрочную Федеральную программу развития безналичных расчетов личного сектора национальной экономики.Главной задачей такой общефедеральной программы, очевидно, должно стать ускоренное сбалансированное развитие в России различных форм и видов безналичных расчетов населения при одновременном резком снижении доли расчетов наличными деньгами, пользующихся сейчас, наибольшей популярностью среди рядовых россиян.

Без принятия на федеральном уровне указанной программы вряд ли можно ликвидировать в кратчайшие сроки серьезное отставание России от цивилизованных стран в области развития безналичных расчетов населения.

В свою очередь, данная федеральная программа, очевидно, должна быть подкреплена необходимыми экономическими, правовыми и организационно-техническими мероприятиями.Необходимо подвести под розничные безналичные расчеты более прочную правовую базу. Пора бы Федеральному Собранию и правительству России разработать и принять законы об индивидуальной предпринимательской и трудовой деятельности, народных ремеслах и промыслах, фермерских крестьянских , личных подсобных и домашних хозяйствах, безналичных расчетах физических и юридических лиц, об электронных переводах денежных средств.

Такие национальные законы, регулирующие безналичные расчеты физических лиц, давно действуют в цивилизованных странах. Пока в России в этом направлении сделаны лишь первые шаги. И еще очень многое предстоит сделать. Заключение. Подводя итог сказанному выше, можно сделать следующие основные выводы.Безналичные расчеты имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег в обращении, снижение издержек обращения.

От правильной организации системы безналичных расчетов в целом зависят современность и быстрота осуществления расчетов между хозоргонами, их финансовое положение, а также состояние платежной дисциплины в стране. В современной России система безналичных расчетов населения все еще находится в стадии становления.Несмотря на очевидные технологические новации, значительное повышение эффективности платежа, рано говорить о качественно новом состоянии денежного оборота.

Банк России и российские коммерческие банки развивают собственные системы на основе западных технологий, становятся посредниками в продажах услуг западных платежных систем. Активизация западных банков усилит конкуренцию и будет стимулировать развитие платежных технологий. С другой стороны, конкуренция будет неравной и приведет к вытеснению с рынка отечественных платежных систем и банков.Успешный опыт внедрения отдельных решений доказывает возможность быстрой ликвидации технологического отставания, опережающего массового внедрения некоторых технологий.

Выплата заработной платы на банковский счет через несколько лет вполне может приобрести массовый характер, тогда как при оплате покупок населения еще длительное время будут преобладать расчеты наличными. Электронные технологии в ближайшие годы сделают возможным массовое проведение безналичного платежа за несколько секунд и несколько центов.Доступность компьютеров, широкая компьютерная грамотность являются залогом успешного продвижения платежных систем.

Значительно подешевели линии связи, Интернет стал доступен каждому, объектно-ориентированное программирование сделало создание и совершенствование программного обеспечения платежных систем более быстрым и дешевым, массовым явлением становится мобильный телефон.Массовое внедрение средств дистанционной работы с банковским счетом позволит за несколько секунд создавать платежный документ и столь же быстро передавать его в операционное подразделение банка.

Анализ факторов развития рынка платежных услуг показал, что развитие технологий платежных систем не исчерпано. Новации на основе электронных технологий пока в полной мере не доведены до совершенства и не получили массового распространения.Платежные системы продолжают совершенствовать свои технологии, повышать скорость проведения платежа, снижать издержки и комиссии. Так как без внешних стимулов массовый переход на безналичные расчеты в сегменте средних платежей физических лиц и предприятий будет долгим, стимулировать эти процессы должно государство.

Поскольку именно оно получит наибольшую пользу от массового расширения безналичных расчетов. В массовом расширении безналичного денежного оборота очевиден интерес государства.Оно выигрывает от большей прозрачности денежного оборота налогоплательщиков. Это позволит совершенствовать налоговое администрирование в части учета налогоплательщиков и сбора налогов, борьбы с укрывательством от уплаты налогов, а также наладить автоматический персонифицированный учет налоговых вычетов и социальных выплат.

Государство существенно сможет снизить издержки статистического наблюдения, уменьшить ручную обработку статотчетов, повысить оперативность и точность данных. Появится возможность создать статистическую базу для быстрого и гибкого изменения ставок вмененных налогов.Перевод денежного оборота из наличного в безналичный позволит сэкономить до 1,5 ВВП за счет уменьшения издержек обращения, еще больший экономический эффект дадут дополнительные услуги платежных систем.

В пользу допустимости принуждения со стороны государства говорят теория происхождения денег и история денежного обращения.Поэтому государство вполне может принудительно распространить безналичные платежи в нашей стране на те операции, которые в западных странах наиболее эффективны. В административном стимулировании расширения безналичного денежного оборота нет необходимости изобретать принципиально новые конструкции, достаточно это делать на основе существующих документов.

Предлагается в Положении ЦБ РФ О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ 14-П от 05.01.98 г. определить выплату заработной платы, социальных пособий и других выплат в пользу физического лица исключительно на банковский счет получателя, связанный с банковской картой, с другим устройством дистанционного доступа или не связанный с ней. Необходимо, распространить конструкции длящейся сделки из рекомендаций по противодействию легализации доходов на установленный предельный размер расчетов наличными деньгами между юридическими лицами, определив, что 60 тыс. руб. считается не за день, а за месяц.

Предельный размер расчетов наличными, определенный для юридических лиц, необходимо распространить на расчеты всех экономических субъектов, включая расчеты с участием физических лиц. В дальнейшем при постепенном переводе в безналичный денежный оборот средних расчетов с участием физических лиц и малых предприятий, при отладке и массовом распространении необходимых для этого технологий платежных систем предельный размера счетов наличными можно будет снизить.

Следует безотлагательно разработать специальную долгосрочную Федеральную программу развития безналичных расчетов личного сектора национальной экономики.Только тогда Россия сможет достичь западного уровня, а может и превзойти его. Список использованной литературы. 1. Безналичные расчеты в Российской Федерации Официальный текст нового Положения о безналичных расчетах.

Утв. Центробанком России от 03 окт. 2002 года 2 - П . Соврем. Экономика и право, 2003. 112 с. Библиотека журнала Современный бухучет 2. Аверченко В.А. К вопросу о безналичном денежном обращении в России Банковское дело. 2002 4. С.2-9. 3. Ануреев С.В. Количественная характеристика безналичных расчетов и расчетных банковских услуг.Бизнес и банки. 2003. 14. С. 1-3. 4. Ануреев С.В. Новые явления в организации и технологиях безналичных расчетов, их влияние на конкуренцию в денежном обороте различных форм денег.

Финансы и кредит. 2003. 6. С. 12-24. 5. Ануреев С.В. Государственное стимулирование безналичных расчетов. Бизнес и банки. 2003. 6. С. 4-6. 6. Ануреев С.В. Перспективы электронного обмена платежными документами. Финансы и кредит. 2003. 14. С. 32-40. 7. Ануреев С. В. Пределы эфективности проведения платежа в различных платежных системах.Финансы и кредит. 2003. 16. С. 21-33. 8. Березина М.П. Безналичные расчеты в России особенности организации и направления развития Финансы. 2001 4. С. 20-23. 9. Жуков Е.Ф. Деньги.

Кредит. Банки Учебник для вузов Е.Ф.Жуков, Л.М. Максимова, А.В. Печникова и др. Под ред. Проф. Е.Ф. Жукова. М. ЮНИТИ, 2000. 622 с. 10. Крупнов Ю.С. Проблемы рахвития безналичных расчетов населения России.Бизнес и банки. 2003. 10. С. 1-5. 11. Кураков Л.П Куракова В.Л. Словарь-справочник по экономике. 2-е изд. М. Пресс-сервис, 1998. 388 с. 12.Лисицына И.В. Сборник научных статей преподавателей и аспирантов Вып. 16, ч. 1 Проблемы организации безналичных расчетов, 2002. с. 189-192 13.Отдельные направления развития платежных систем и расчетов По материалам семинаров, проведенных Департаментом платежных систем и расчетов Банка России с территориальными учреждениями и кредитными организациями в 2002г. Р.М. Канафина, Н.А, Медяк, Л.Я. Большакова и др. Деньги и кредит. 2003. 2. С. 48-56. Содержание.

Введение . 3 1. Безналичный денежный оборот.Принципы организации и формы расчетов 5 2. Положение безналичных расчетов в денежном обороте сегодня, проблемы их развития у населения и организаций России 12 3. Совершенствование системы безналичных расчетов.

Роль государства в развитии системы . 24 Заключение . 34 Список использованной литературы 39.