Баланс на начало проведений операций АКТИВ ПАССИВ № Название статьи Сумма тыс. руб. № Название статьи Сумма тыс. руб. 1 Оборудование 1 Долг поставщику 2 Материалы "А"50р.за 100шт 2 Долг поставщику 3 Материалы "Б"12р.за 500кг 3 Долг поставщику 3 3000 4 Материалы "С" 200р.за400кг. 4 Уставной капитал 5 Деньги на расчетном счете 5 Долг по зарплате 6 Дебиторская задолженность 6 Долг бюджету 7 Незавершенное производство 7 Прибыль 8 Износ основных средств 12000 БАЛАНС 75000 БАЛАНС 75000 Журнал регистрации хозяйственных операций на начальный период № Содержание операции Вариант 1 Тип операции Счет Дт Кт 1 Начислена амортизация основных средств 2 Выписка из банка . Копия платежного поручения.
Оплачены счета поставщика №3 Выписка из банка. Копия платежного поручения.
Оплачены счета поставщика №3 3000 4 60 51 4 Оприходован материал А, поступивший от поставщика №3 по цене 50 руб. за шт. 100 шт. 5 Оприходован материал С поступивший от поставщика №3 по 25 руб. за кг. 200 кг 6 Начислена заработная плата по расчетной ведомости 7 Начислен единый социальный налог 35,6% от срока 6 3560 20 69 8 Пр расчетной ведомости произведены удержания налога на доходы из заработной платы 13% (определить) 1300 70 68 9 Получены счета за коммунальные услуги, усуги отнесены на расходы 10 Налог на добавочную стоимость по услугам 18% от строка 9 ( определить) 11 Получены деньги в кассу на выдачу зарплаты и командировочные нужды 12 Выдача заработная из кассы по платежной ведомости 2000 4 70 50 13 По расходному кассовому ордеру выданы деньги из кассы на командировочные расходы 800 71 50 14 Отпущен материал А по 50 руб. за шт. в производство 120 шт. 15 Отпущен материал Б по 12 руб. за кг. 400 кг 16 Отпущен материал С по 20 руб. за кг 400 кг 17 Отпущен материал С по 25 руб.за 50кг 18 Утвержден авансовый отчет о командировке. Расходы списаны на себестоимость 700 20 71 19 Остаток аванса, выделенного на командировочные расходы, сдан в кассу (определить) 20 Представлен счет-фактура заказчику (в том числе НДС) 48000 3 62 90 21 НДС по счету-фактуре (определить) 22 Получен аванс под новый заказ – 23 Определена и списана на реализацию фактическая стоимость работ, переданных заказчику (определить) 24 Расчет бухгалтерии: определен финансовый результат 4868 3 90 99 25 Начислен налог на прибыль по ставке 24% 1168,26 Выписка банка. Копия платежного поручения от заказчика об оплате заказа 27 Выписка из банка. Перечислено поставщику №28 Выписка из банка. Копия платежного поручения.
Перечислено поставщику №29 Выписка из банка. Копия платежного поручения.
Перечислено поставщику №3 60 51 30 Выписка из банка.
Копия платежного поручения.
Перечислены платежи в бюджет 31 Выписка из банка. Копия платежного поручения.Перечислено в социальные фонды 51 Оборот за период 231358,32 1тип операций – активный 2 тип операций – пассивный 3 тип операций – на увеличение 4 тип операций – на уменьшение Оборотно - сальдовая ведомость по синтетическим счетам № счета Счет Ск Обороты за месяц Ск Наименование дебет кредит дебет кредит дебет кредит 01 Основные средства 30000 - - - 30000 - 02 Амортизация основных средств - 12000 - 500 - 10 Материалы 19000 - 10000 20050 8950 - 19 Налог на добав. стоимость - - 180 - 180 - 20 Основное производство 4000 - 35810 35810 4000 - 50 Касса - - 3100 2800 300 - 51 Расчетный счет 20000 - 42000 42000 20000 - 60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками -.