Банковские риски вариант 3

РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ТЮМЕНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ Институт дистанционного образования Контрольная работа по дисциплине «Банковские риски» Вариант 3 Выполнил: студент 5-ого курса Специальность: «Финансы и кредит-5» Шумков Антон Андреевич Заочно - дистанционной формы обучения Проверил (а): Когалым – 2008 СОДЕРЖАНИЕ ВВЕДЕНИЕ 3 Задание 4 Задание 7 ЗАКЛЮЧЕНИЕ 12 СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 13 ВВЕДЕНИЕ Особенностью управления банковскими рисками является то, что любые решения носят явно выраженный субъективный характер.

Для того чтобы свести к минимуму ошибки управления, лицу, принимающему решение необходимо иметь правильное представление об источниках возникновения рисков, знание основных взаимосвязей между характеристиками деятельности банка и состоянием внешней экономической среды.

Автор стремился подробно раскрыть сущность банковского риска и сделать доступным для практического применения существующие методы его измерения, которые могут послужить материальной основой принятия управленческих решений. Управление рисками — ключевая задача банковского менеджмента.Для обеспечения надежности своей работы банку необходимо создать систему управления рисками, способную выявлять риски, измерять их величину, обеспечивать их мониторинг, содержать необходимые инструменты и процедуры реагирования на возникающие угрозы.

Такая система должна основываться на выработанной банком политике в отношении управления рисками. Сказанное в равной степени относится как ко всей совокупности рисков, с которыми сталкиваются банки, так и к их отдельным видам. Целью данной работы является анализ рисков в банке.Для достижения поставленной цели автор изучил: • процентный риск банка; виды процентного риска, факторы и методы оценки; • кредитный риск банка.

Задание 1 Определите процентный риск банка; виды процентного риска, факторы и методы оценки. Процентный риск — это опасность возникновения потерь из-за неблагоприятного изменения процентных ставок на денежном рынке, которое находит внешнее выражение в падении процентной маржи, сведении ее к нулю или отрицательной величине.Другое определение процентного риска — это опасность того, что неожиданные изменения в процентных ставках окажут неблагоприятное влияние на чистый доход банка и рыночную стоимость его капитала.

Различают базовый процентный риск и риск временного разрыва. Базовый процентный риск возникает, когда процентные ставки по привлечению ресурсов не соответствуют процентным ставкам по размещению ресурсов.Процентный риск временного разрыва возникает, когда базовые процентные ставки согласованы, но имеются разрывы в датах их пересмотра, или разрыв в сроках активных и пассивных операций банка на рынке, использование фиксированных ставок наряду с плавающими.

Таким образом, риск временного разрыва привязан к сдвигам в структуре активов и пассивов. Базовый процентный риск привязан к изменению общего уровня процентных ставок. Факторы процентного риска разделяются на внешние и внутренние. К внешним факторам процентного риска относятся экономические, политические и психологические факторы.Экономические факторы включают в себя темпы инфляции, динамику ВВП, состояние государственного бюджета, динамику валютного курса. Чем выше темпы инфляции, тем труднее предсказать направление движения процентных ставок.

Низкие или отрицательные темпы роста ВВП свидетельствуют о спаде или депрессии производства. В этих условиях снижается спрос на кредит, увеличиваются кредитные риски, следовательно, растет процентная ставка по кредитам.Одновременно спад производства меняет структуру привлеченных ресурсов, так как банки изменяют процентные ставки для сохранения ресурсной базы. К внутренним факторам процентного риска относятся использование краткосрочных ресурсов для среднесрочных и долгосрочных вложений и наоборот; несоответствие пассивов с фиксированной ставкой активам с фиксированной ставкой; несоответствие пассивов с плавающей ставкой активам с плавающей ставкой; количество процентных платежей в периоде, оставшемся до окончания срока определенного инструмента; методы расчета процентных платежей; виды финансовых инструментов, используемых банком (ссуды, сертификаты, векселя и другие); сроки финансовых инструментов; имидж банка — эмитента ценной бумаги.

К способам оценки процентного риска относятся оценка процентной маржи, оценка коэффициента спрэда, ГЭП-анализ.

В России при краткосрочном управлении процентным риском коммерческие банки также ориентируются на три ставки межбанковского рынка: MIBOR — объявленная ставка, по которой крупнейшие московские банки готовы продать ресурсы; MIBID — объявленная ставка, по которой крупнейшие московские банки готовы купить ресурсы; MIACR — фактическая ставка по предоставленным крупнейшими московскими банками ресурсам.

С 1.04.2004 данные по ставкам межбанковского кредитного рынка (MIBOR, MIBID, MIACR) рассчитываются на основе формы отчетности № 0409325, введенной Указанием Банка России № 1376-У от 16 января 2004 года. Заявляемые ставки MIBOR и MIBID рассчитываются как среднее арифметическое из ставок по отдельным банкам. Средняя фактическая ставка MIACR рассчитывается как средняя взвешенная по объему предоставленных кредитов по каждому сроку.

По решению Комитета по денежно-кредитной политике Банка России от 31.01.2003 в состав кредитных организаций, уполномоченных на предоставление отчетности по форме № 0409325, включены: АБН АМРО Банк АО ОАО АКБ «Автобанк-НИКойл», ОАО «Альфа-Банк», АКБ «БИН» (ОАО), ОАО «Банк Москвы», 000 «Банк Корпоративного Финансирования», ОАО «Внешторгбанк», АБ «Газпромбанк» (ЗАО), «Диалог-Оптим» (ООО), Инвестиционный Банк «ТРАСТ» (ОАО), ООО «Дойче Банк», КБ «Евротраст» (ЗАО), ОАО АКБ «Еврофинанс», ЗАО «Вест ЛБ Восток», ОАО Банк «Зенит», АБ «ИБГ НИКойл» (ОАО), «ИНГ Банк (Евразия)» ЗАО, ЗАО «Коммерцбанк (Евразия)», ЗАО «Международный Московский Банк», ЗАО «Международный Промышленный Банк», АКБ «МБРР» (ОАО), ОАО «МДМ-Банк», «МПИ-Банк» (ЗАО), АКБ «Национальный Резервный Банк», «Номос-банк» (ЗАО), ОАО КБ «Визави», ОАО Банк «Петрокоммерц», АКБ «Пробизнесбанк», ЗАО «Райффайзенбанк Австрия», ОАО АКБ «Росбанк», АКБ «Русский Генеральный банк» (ОАО), Сбербанк России, ЗАО КБ «Ситибанк», ОАО «Транс Кредит Банк». С 1.03.2003 публикуемые показатели по ставкам межбанковского кредитного рынка рассчитываются на основе данных указанных банков.

Задание 2 Определите кредитный риск банка, охарактеризуйте его факторы. Изучите состав активов кредитных организаций, взвешенных по уровню кредитного риска, за последние три года по состоянию на первое января.

Рассчитайте структуру изученных активов, приняв за 100 процентов сумму активов кредитных организаций, взвешенных по уровню кредитного риска.

Сделайте выводы. Кредитный риск. Кредитный риск банка может быть определен в широком и в узком смысле.В широком смысле кредитный риск определен в Письме Банка России № 70-Т от 23.06.2004 «О типичных банковских рисках» как риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора.

К указанным финансовым обязательствам могут относиться обязательства должника по: • полученным кредитам, в том числе межбанковским кредитам (депозитам, займам), прочим размещенным средствам, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа, • учтенным кредитной организацией векселям; • банковским гарантиям, по которым уплаченные кредитной организацией денежные средства не возмещены принципалом; • сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг); • приобретенным кредитной организацией по сделке (уступка требования) правам (требованиям); • приобретенным кредитной организацией на вторичном рынке закладным; • сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов); • оплаченным кредитной организацией аккредитивам (в том числе непокрытым аккредитивам); • возврату денежных средств (активов) по сделке по приобретению финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения; • требованиям кредитной организации (лизингодателя) по операциям финансовой аренды (лизинга). Кредитный риск в узком смысле определен как риск неуплаты заемщиком основной суммы и причитающихся кредитору процентов в установленный кредитным договором срок. Все факторы кредитного риска банка можно разделить на три группы: макроэкономические, связанные с предприятием-заемщиком, и связанные с банком.

К макроэкономическим факторам кредитного риска банка относятся: — экономический кризис, спад производства по отраслям; — неравномерное развитие отдельных регионов; — инфляция; — бюджетный и финансовый кризис; — неплатежи; — отсутствие необходимой законодательной базы и механизмов реализации законодательных актов; — политическая нестабильность; — неразвитость системы страхования рисков; — неразвитость информационности рынка; — снижение платежеспособного спроса на банковские ресурсы; — другие факторы.

К факторам, связанным с предприятием-заемщиком банка, относятся: — отсутствие полномочий на получение кредита (заключение кредитной сделки); — неплатежеспособность; — использование устаревших технологий, изношенность основных фондов, и как следствие — брак, выпуск неконкурентоспособного товара; — отсутствие права собственности на заложенное имущество; — изменение конъюнктуры рынка; — неблагоприятная социальная обстановка на предприятии (забастовки, текучесть кадров); — риски искажения информации; — низкая квалификация менеджеров; — злоупотребления, нецелевое использование средств банка; — низкое качество планов; — невыполнение обязательств дебиторами; — другие факторы.

К факторам, связанным с банком, относят: — отсутствие технологии кредитования; — заниженные требования к оценке кредитоспособности заемщиков; — ошибки в оценке залога; — использование ошибочных юридических советов, неверно составленная документация по ссуде; — недостаточная диверсификация; — низкое качество информации; — другие факторы.

Отношение активов, взвешенных по уровню кредитного риска, к совокупным активам кредитных организаций сократилось в 01.01.2002 -01.01.2005 гг. с 63 до 62,7%. Рисунок 1 Динамика взвешенных по риску активов кредитных организаций При этом объем активов, относящихся к 1-3-й группам, уменьшился на 5,7%, а объем активов, относящихся по уровню риска к 4-й 5-й группам, увеличился за рассматриваемый период на 21,0%. В результате в общем объеме взвешенных по уровню кредитного риска активов банковского сектора доля активов, характеризующихся наиболее высоким уровнем риска, возросла с 96,2 до 97,0%, при этом доля активов, отнесенных к 5-й группе риска, составила 92,7.Прирост активов, взвешенных по уровню риска, был обусловлен главным образом увеличением кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах (на 60 %). На 1.01.05 в совокупном объеме активов, взвешенных с учетом риска, доля кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета, составила 80,5%, кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера — 9,4%, рыночного риска — 4,7%, кредитного риска по срочным сделкам — 0,6%. Таким образом, нужно говорить о негативной тенденции увеличения кредитных рисков банковского сектора за указанные три года. При этом доля активов, отнесенных к высокому уровню кредитного риска, увеличилась по сравнению с долей активов, отнесенных к низкому уровню риска.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ Хотя процентный риск является обычным при проведении банковских операций, чрезмерный процентный риск может нести в себе серьезную угрозу доходам и капитальной базе банка.

Управление этим риском приобретает все большее значение на развитых финансовых рынках, где клиенты активно управляют своими процентными рисками.

Особое внимание необходимо уделять этому виду риска в странах, где процентные ставки дерегулируются.

Следует отметить, что будущие изменения процентных ставок могут послужить источником как дополнительных расходов, так и дополнительных доходов банка.

При измерении процентного риска учитываются обе эти возможности.

Основным направлением использования ресурсов коммерческими банками России является выдача кредитов, на которое приходится в среднем 20% суммарных активов банка. Кредитование неразрывно связано с кредитным риском, который представляет собой ситуацию принятия решения при осуществлении активных операций банком, отображающую неопределенность исхода этих операций и характеризующуюся вероятностью потери всей или части стоимости активов, существующих в форме ссуд, учтенных кредитной организацией векселей, гарантий и поручительств, выданных банком.

В экономической литературе приводятся различные классификации кредитного риска. Однако в целях практического управления рациональнее использовать подразделение кредитного риска на частный (риск кредитования индивидуального заемщика) и общий (в целом по всем кредитным операциям). СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 1. Банки и банковские операции / Под ред. Е. Ф. Жукова М.: Банки и биржи, 1997. 471 с. 2. Банки России ХХ1 век. 111 международный банковский форум. Сочи, 1-4 сентября, 2005. Информационно-аналитические материалы.

М.: Изд-во Международного Института рекламы, 2005. 3. Банковское дело: Учебник / Под ред. Г. Г. Коробовой. М. Юристы, 2002. 75 с. 4. Банковское дело: Учебник / Под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. М.: Финансы и статистика, 2003. 592 с. 5. Банковское дело; Учебник / Под ред. О. И. Лаврушина.М.: Финансы и статистика, 2004. 672 с. 6. Банковское дело: управление и технологии: Учебное пособие для вузов / Под ред. А. М. Тавасиева.

Мс ЮНИТИ-ДАНА, 2001. 863 с. 7. Бартон Т Шенкир У Уокер П. Комплексный подход к риск менеджменту: стоит ли этим заниматься / Пер.с англ. М.: Вильямс, 2003. 208 с. 8. Бородач Ю.В. Фьючерсные и опционные контракты: Учебное пособие.Тюмень: Изд-во ТюмГУ, 2004. 260 с. 9. Воронцовский А. В. Управление рисками: Учеб.пособие. 2-е изд испр, и доп. СПбс Изд-во С Петерб.ун-та, 2000.; ОЦЭиМ„2004. 458 с. 10. Грюнинг Х.ван, Брайович Братанович С. Анализ банковских рисков.

Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском / Пер.с англ. М.: Весь Мир, 2004. 304 с. 11. Жарковская Е. П Арендс И, О. Банковское дело: Курс лекций. М.: Омега Л, 2003. 399 с.