Информационные системы в экономике

                                  Министерство образования РФ

          Московская Государственная Технологическая Академия

 

                Кафедра информационных технологий в управлении.

 

 

 Информ – 21.03.0604.зчн. плн.                   Информ – 21.03.0604.зчнскр.

 Информ – 21.03.0605. зчн.плн.                   Информ – 21.03.0605.зчн. скр.      

 Информ -  21.03.0606.зчн. плн.                   Информ – 21.03.0606.зчн. скр.                   

 Информ -  20.03.0608. зчн. плн.                  Информ -  20.03.0608. зчн. скр.                      

 Информ – 22.03.0611.зчн. плн.                   Информ -  22.03.0611. зчн.скр.      

 Информ – 20.03.0614. зчн. плн.                  Информ -  20.03.0614. зчн.скр.   

 

                

        ИНФОРМАЦИОННЫЕ СИСТЕМЫ В  

                            ЭКОНОМИКЕ

             на базе интегрированных информационных систем

Рабочая программа, методические указания и задание на контрольную работу.

                                           «1С: Бухгалтерия»

                           Для  студентов, изучающих дисциплины:

       «Информационные системы в экономике» (0604,0605,0606)                                                           

                 «Информационные технологии управления» (0611)                                                                                                                            

             «Информационные технологии в экономике» (0608,0614)         

       «Автоматизация решения хозяйственных  задач на базе типовых             

                         компьютерных программ» (0605,0608,0611)

 

 

                                           

 

                                                       Москва

                                                                                                                            3610

                                                        2003

 Данные  рабочая программа, методические указания   и задание на контрольную работу предназначены для студентов  всех  тех специальностей, изучающих…                               Цель и задачи  этих дисциплин Целью и задачами этих дисциплин  является изучение   и получение навыков работы  в пакете «1С: Бухгалтерия» версии…

                        Тема 1. Знакомство с программой.

  Тема 2.Справочники программы «1С:Бухгалтерия» Знакомство и заполнение  основных справочников Подразделения», «Сотрудники», вЂ¦  

                                       капитал.

  Тема 4. Приобретение основных средств.  Организация в пакете «1С: Бухгалтерия» бухучета поступления в форме вклада в уставный капитал или в форме приобретения…

                 «1С: Бухгалтерия.

 

Приобретение материалов за плату. Оприходование поступивших материалов. Передача материалов в производство.

        Тема 6.Учет затрат на оплату труда и

              отчисления в социальные фонды.

 

Начисление и выплата заработной платы. Отчисления в социальные фонды.

                   Тема 7.Учет готовой продукции.

Передача готовой продукции на склад. Отгрузка готовой продукции. Оплата отгруженной продукции.   Литература

                          Методические указания.

Изучение материала желательно проводить, сидя за компьютером. Все изучение системы «1С: Бухгалтерии»  ведется на примере  бухгалтерского…   

Произвести загрузку системы в монопольном режиме.

Войти в соответствующий документ (журнал операций, журнал проводок, окно справочника контрагентов и т.д.).

Пометить все удаляемые операции, выделив их поочередно и нажав кнопку с рисунком, перечеркнутым красным крестом, ответив «ДА» на вопрос: ОПЕРАЦИЯ БУДЕТ ПОМЕЧЕНА НА УДАЛЕНИЕ. ВЫПОЛНИТЬ?

3. Закрыть все окна,

4. Выполнить команду ОПЕРАЦИИ – УДАЛЕНИЕ ПОМЕЧЕННЫХ ОБЪЕКТОВ, ответив ДА на вопрос о продолжении удаления операций,

В появившемся окне УДАЛЕНИЕ ПОМЕЧЕННЫХ ОБЪЕКТОВ нажать кнопку КОНТРОЛЬ.

6.  В окне появится сообщение о возможности удаления помеченного объекта . В случае благоприятного ответа нажать кнопку   УДАЛИТЬ.

Ответить ДА на вопрос: Помеченные операции будут удалены. После этого закрыть окно удаления  и окно перечня удаленных операций.

 В некоторых случаях система сообщает о невозможности удаления, например, при удалении контрагента, который участвует в проводке. Одновременно нужно пометить на удаление и данную проводку.

ВЫЗОВ ЗАПОЛНЕННЫХ ОКОН.   В графе, где занесены  итоговые сведения  о данном факте, два раза щелкнуть мышью.

В типовую конфигурацию 1С: Бухгалтерии 7.7 включен План счетов бухгалтерского учета финансово – хозяйственной деятельности предприятий, утвержденный… План счетов можно вызвать, нажав на  панели  команд бухгалтерии кнопку со… Синий цвет пиктограммы означает, что этот счет не имеет субсчетов.

 Тип  субконто «справочники».

                                   Тема 2.Справочники программы «1С:Бухгалтерия» Справочники конфигурации «1С: Бухгалтерии» предназначены для хранения сведений о множестве однотипных объектов. Обычно…

В процессе заполнения сведений о контрагентах система может давать сообщения о неправильности номеров счетов или БИК. Студент не обращает внимания на эти сообщения.

Если  в процессе дальнейшей  работы нам необходимо внести исправления в сведения о контрагенте, мы  вызываем командой СПРАВОЧНИКИ – КОНТРАГЕНТЫ  список контрагентов, нажимаем кнопку (или просто дважды щелкаем около интересующего нас контрагента левой клавишей мыши), открывая этим окно СВЕДЕНИЯ О КОНТРАГЕНТЕ и вносим необходимые изменения.            

. СПРАВОЧНИК « БАНКОВСКИЕ СЧЕТА» предназначен для хранения информации о банковских счетах  вашей организации. Информация

из справочника используется для подстановки банковских реквизитов в различные документы. Кроме того, справочник используется для ведения аналитического учета на счете 51 – РАСЧЕТНЫЙ СЧЕТ. Это позволяет вести

учет наличия и движения денежных средств на нескольких банковских счетах.

Для ввода информации о новом  банковском счете нужно открыть форму для ввода  нового элемента справочника. Форма открывается командой ДЕЙСТВИЯ – НОВЫЙ главного меню или нажатием кнопки ВВОД НОВОЙ СТРОКИ в окне справочника.

Форма  ввода нового элемента  имеет две закладки. На  первой закладке РЕКВИЗИТЫ СЧЕТА собраны те сведения о банковском счете, которые используются при печати  платежных документов.                                                                                   

Реквизит РАБОЧЕЕ НАИМЕНОВАНИЕ – это «внутреннее»  название банковского счета, например, « Главный», «Дополнительный» и т. д.

БАНК, В КОТОРОМ ОТКРЫТ СЧЕТ –указывается выбором из справочника БАНКИ (Нажатием кнопки с тремя точками справа от графы вызывается окно БАНКИ). БАНК – КОРРЕСПОНДЕНТ В СЛУЧАЕ НЕПРЯМЫХ РАСЧЕТОВ. Если банковский счет вашей организации открыт в филиале головного банка, или расчеты ведутся через другой банк, с которым банк организации  поддерживает корреспондентские отношения, в этом реквизите следует указать этот банк – корреспондент, также выбрав его из справочника БАНКИ.

РЕКВИЗИТЫ КОРРЕСПОНДЕНТА («ПЛАТЕЛЬЩИК»  ИЛИ ПОЛУЧАТЕЛЬ»). В этом реквизите выводится текст, который будет выставляться в платежном документе. По умолчанию текст формируется автоматически из ИНН и наименования организации.

Кнопка ОБРАЗЕЦ. Нажатие этой кнопки формирует «образцовое» платежное поручение для проверки правильности указания банковских реквизитов организации.

На закладке  ДОПОЛНИТЕЛЬНО вводятся дополнительные сведения о банковском счете. Они используются, в основном, при печати справок о банковских счетах.

 СПРАВОЧНИК «ВИДЫ ПРОДУКЦИИ (РАБОТ, УСЛУГ) применяется для ведения аналитического учета на счетах 20 – ОСНОВНОЕ ПРОИЗВОДСТВО, 40 – ВЫПУСК ПРОДУКЦИИ, 90.1 – ВЫРУЧКА, 90.2 – СЕБЕСТОИМОСТЬ ПРОДАЖ, 90.3 – НДС. Каждый вид деятельности в справочнике описывается значениями реквизитов: Код, Наименование, Тип номенклатуры.

В реквизите  НАИМЕНОВАНИЕ рекомендуется указывать наименование вида деятельности в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности, продукции и услуг ( ОК 004-93, утвержден постановлением Госстандарта РФ от 6 августа 1993г. №17).Реквизит ТИП НОМЕНКЛАТУРЫ может принимать одно из указанных ниже значений: ТОВАР, ПРОДУКЦИЯ, УСЛУГА, РАБОТА. Для выбора из этого перечисления нужно активизировать графу, два раза щелкнуть мышью и нажать появившуюся кнопку с тремя точками.

 СПРАВОЧНИК «НОМЕНКЛАТУРА». Номенклатура – это перечень выпускаемой предприятием продукции. Она является одним из видов субконто в счетах 43,45. Список значений этого вида субконто  представлен в справочнике «НОМЕНКЛАТУРА», который служит для хранения перечня выпускаемой продукции, выполняемых работ, оказываемых услуг и товаров для перепродажи. Справочник вызывается командой СПРАВОЧНИКИ –НОМЕНКЛАТУРА главного меню. Он используется для ведения аналитического учета, в частности, на счетах 43-  ГОТОВАЯ  ПРОДУКЦИЯ, 45- ТОВАРЫ ОТГРУЖЕННЫЕ, а также при выписке первичных документов: счетов, накладных, счетов – фактур и т. д. В справочнике НОМЕНКЛАТУРА

предусмотрена поддержка трехуровневой  иерархии, т. е. Номенклатуру можно объединять в произвольные группы и подгруппы.  По кнопке АНАЛИЗ СУБКОНТО «НОМЕНКЛАТУРА» можно построить отчет АНАЛИЗ       СУБКОНТО как для группы справочника, так и для отдельно взятой номенклатурной единицы. По кнопке ИСТОРИЯ можно  просмотреть и изменить значения периодических реквизитов выбранной номенклатурной единицы. Каждая номенклатурная единица описывается набором реквизитов, заполняемых в форме элемента справочника (Кнопка НОВАЯ ЗАПИСЬ). Реквизит ТИП определяет тип номенклатурной единицы. Им может быть одно из значений,  задаваемых в перечислении ТИПЫ НОМЕНКЛАТУРЫ: ТОВАР: ПРОДУКЦИЯ:  РАБОТА: УСЛУГА.                    

СПРАВОЧНИК «СТАТЬИ ЗАТРАТ НА ПРОИЗВОДСТВО». Справочник  предназначен для учета затрат на производство продукции, выполнения работ, оказания услуг в разрезе отдельных статей затрат и используется для аналитического учета на счетах 20 – ОСНОВНОЕ ПРОИЗВОДСТВО и28 – БРАК В ПРОИЗВОДСТВЕ.

Справочник имеет трехуровневую структуру т.е. статьи затрат на производство в произвольные группы и подгруппы.

Перечень статей затрат в справочнике формируется организацией  самостоятельно с любой степенью детализации. Каждый элемент справочника описывается значениями реквизита НАИМЕНОВАНИЕ. 

Примерная номенклатура статей затрат на производство: Сырье и материалы; Покупные изделия, полуфабрикаты; Топливо и электроэнергия на технологические цели; Заработная плата производственных рабочих; Общепроизводственные расходы; Общехозяйственные расходы; Коммерческие расходы ( расходы на продажу). Установленные элементы затрат будут учитываться при формировании финансового  результата работы предприятия.

 КЛАССИФИКАТОР «ЕДИНЫХ НОРМ АМОРТИЗАЦИИ ОСНОВНЫХ ФОНДОВ» (ЕНАОФ). Классификатор      не является справочником «1С: Бухгалтерии», так как  в него нельзя вводить  информацию. Скорее это перечисление процентов годовой амортизации для различных видов основных фондов.

 Классификатор – трехуровневый. Все основные средства сгруппированы в нем по группам, которые, в свою очередь разбиты  на подгруппы. Его таблица  состоит из пяти столбцов. В первом столбце помещены иконки групп (или подгрупп), во втором – шифр основного фонда, в третьем – наименование группы, подгруппы или основного фонда, в четвертом – норма амортизации. Для начисления амортизации следует раскрыть группу (например, МАШИНЫ и ОБОРУДОВАНИЕ), затем подгруппу  (Например, ВЫЧИСЛИТЕЛЬНУЮ ТЕХНИКУ), выбрать нужный вид вычислительной техники и нажать кнопку ВЫБОР СТРОКИ.

 МЕСТА ХРАНЕНИЯ МПЗ. Справочник предназначен для ведения списка мест хранения материально – производственных запасов (МПЗ) и используется как при выписке первичных документов, так и для ведения аналитического учета на счетах 07 – ОБОРУДОВАНИЕ К УСТАНОВКЕ»,10 – « МАТЕРИАЛЫ», 21«ПОЛУФАБРИКАТЫ СОБСТ-ВЕННОГО ПРОИЗВОДСТВА», 40 – « ВЫПУСК ПРОДУКЦИИ», 41 – «ТОВАРЫ» (субсчета 41.1,….41.4)                                                                                                                                        , 43 –  «ГОТОВАЯ ПРОДУКЦИЯ», 002 – «ТОВАРНО –МАТЕРИАЛЬНЫЕ ЦЕННОСТИ, ПРИНЯТЫЕ НА ОТВЕТСТВЕННОЕ ХРАНЕНИЕ», 003 – «МАТЕРИАЛЫ, ПРИНЯТЫЕ В ПЕРЕРАБОТКУ», и 006 – «БЛАНКИ СТРОГОЙ ОТЧЕТНОСТИ».

Справочник организован в виде списка мест хранения. Каждый элемент характеризуется КОДОМ, НАИМЕНОВАНИЕМ МЕСТА ХРАНЕНИЯ (СКЛАДА) и МАТЕРИАЛЬНО – ОТВЕТСТВЕННЫМ ЛИЦОМ.

Внутренний учетный код присваивается автоматически. В реквизите НАИМЕНОВАНИЕ указывается наименование мест хранения.

Новая запись производится кнопкой ВВОД НОВОЙ СТРОКИ.

Справочник СТАТЬИ ЗАТРАТ НА ПРОИЗВОДСТВО. Предназначен для  учета затрат на производство продукции, выполнения работ в разрезе отдельных статей затрат и используется для аналитического учета на счетах 20 – ОСНОВНОЕ ПРОИЗВОДСТВО и 28 – БРАК В ПРОИЗВОДСТВЕ. Справочник имеет трехуровневую структуру, т.е. статьи затрат можно объединять в группы и подгруппы.

Перечень списка статей затрат формируется каждой организацией самостоятельно.

Каждый элемент справочника описывается значениями реквизита НАИМЕНОВАНИЕ. В этом реквизите указывается конкретная статья аналитического учета.

Примерная номенклатура статей затрат на производство: Сырье и материалы; Покупные изделия; Заработная плата производственных рабочих; Отчисления на социальные нужды; Общепроизводственные расходы; Общехозяйственные расходы;

Установленные элементы затрат будут учитываться при формировании финансового результата документом ЗАКРЫТИЕ МЕСЯЦА

Справочник. СТАТЬИ ОБЩЕПРОИЗВОДСТВЕННЫХ ЗАТРАТ

Справочник применяется для  ведения списка видов общепроизводственных  расходов организации и для ведения аналитического учета на счете 25 – ОБЩЕПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ РАСХОДЫ.

Примерная номенклатура общепроизводственных затрат: Содержание аппарата  управления подразделения; Содержание прочего персонала подразделения; Амортизация зданий, сооружений, инвентаря; и т.п.

Справочник СТАТЬИ ОБЩЕХОЗЯЙСТВЕННЫХ ЗАТРАТ.В этом  справочнике ведется список видов общехозяйственных затрат организации. Он используется для ведения аналитического учета на счете 26 –ОБЩЕХОЗЯЙСТВЕННЫЕ  РАСХОДЫ. Справочник трехуровневый. Примерная номенклатура статей общехозяйственных затрат:

Заработная плата аппарата управления организацией; Амортизация основных средств; Налоги, сборы и прочие обязательные налоги и отчисления, и т. п.

Тема 3.Организация нового предприятия, вклады в уставный            

                                          капитал.

1.Ввести реквизиты организуемого предприятия; 2. Ввести  реквизиты учредителей; 3.Произвести проводки по учету уставного капитала.

ВНИМАНИЕ  1.В случае неверной записи  в журнале операций  доведите запись до конца, затем нажмите кнопку  «ЗАКРЫТЬ ОКНО» (косой крест) и на вопрос «СОХРАНИТЬ ИЗМЕНЕНИЯ» ответьте «НЕТ».

  ВКЛАДЫ В УСТАВНЫЙ КАПИТАЛ.

При внесении вклада в  уставный капитал в наличной денежной форме необходимо  выписать приходный кассовый ордер. Затем принятые в кассу деньги перечисляются в банк предприятия  по расходному кассовому ордеру.

Для совершения этих действий в пакете «1С:Бухгалтерия» необходимо

1. Командой ДОКУМЕНТЫ – ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР главного меню открыть окно приходного кассового ордера и заполнить его на  имя учредителя.

 Корреспондирующий счет здесь 75.1 -  ВКЛАДЫ В УСТАВНЫЙ КАПИТАЛ, контрагент – банк  учредителя, движения денежных средств – ПРОЧИЕ ПОСТУПЛЕНИЯ,  основание – ВКЛАД В УСТАВНЫЙ КАПИТАЛ, приложение – ВЫПИСКА ИЗ УЧРЕДИТЕЛЬСКОГО ДОГОВОРА,сумма – сумма вклада, ставка НДС – БЕЗ НАЛОГА. Нажать кнопку ОК и ответить ДА на вопрос о проводке данного ордера.

2.Командой ДОКУМЕНТЫ – РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОПРДЕР главного меню вызвать окно расходного кассового ордера и заполнить его. Здесь корреспондирующий счет 51 – РАСЧЕТНЫЕ СЧЕТА, банковские счета – ГЛАВНЫЙ РАСЧЕТНЫЙ СЧЕТ, движение денежных средств – СДАЧА

НАЛИЧНЫХ В БАНК (все параметры заполняются выбором из группы после нажатия кнопки с тремя точками в правой части каждого окошечка).

Графа ВЫДАТЬ не заполняется, основание – ВКЛАД УЧРЕДИТЕЛЕЙ В УСТАВНЫЙ КАПИТАЛ, приложение не заполнять.

 При безналичных расчетах предприятие получатель отправляет сначала ИНКАССОВОЕ ПОРУЧЕНИЕ своему банку, по которому банк по поручению своего клиента получает  причитающиеся ему денежные суммы от плательщика на основании денежных, товарных и расчетных документов. Затем банк отправляет своему предприятию БАНКОВСКУЮ ВЫПИСКУ с нашего расчетного счета в банке «Мирный»,  удостоверяющую, что оплата произведена.  Выписка является основанием для проведения бухучета. Поэтому необходимо:

1.Командой ДОКУМЕНТЫ - ПЛАТЕЖНЫЕ ДОКУМЕНТЫ – ИНКАССОВОЕ ПОРУЧЕНИЕ вызвать окно инкассового поручения и заполнить его:

В графе ПЛАТЕЛЬЩИК выбрать с помощью расположенной справа кнопки  плательщика, при этом автоматически проставляется  его счет. Выставить СУММУ платежа, заполнить НАЗНАЧЕНИЕ ПЛАТЕЖА – ВКЛАД В УСТАВНЫЙ КАПИТАЛ и ВИД ПЛАТЕЖА – ПОЧТОЙ. В графе НАЛОГ выбрать БЕЗ НАЛОГА. Нажать ОК.

 В журнале проводок проводки быть не должно

2.Командой ДОКУМЕНТЫ – ВЫПИСКА главного меню открыть окно банковской выписки: нажав в графе ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ, расположенную справа кнопку с тремя точками, выбрать в появившемся окне СПРАВОЧНИК: ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ строку ПРОЧИЕ ПОСТУПЛЕНИЯ; в графе НАЗНАЧЕНИЕ ПЛАТЕЖА записать: ВКЛАД УЧРЕДИТЕЛЕЙ; в графе КОРРЕСПОНДИРУЮЩИЙ СЧЕТ поставить счет 75.1 – РАСЧЕТЫ С УЧРЕДИТЕЛЯМИ. ENTER. В графе  ВИД СУБКОНТО 1    автоматически  появляется запись: КОНТРАГЕНТЫ.

В графе СУБКОНТО 1, нажав кнопку с тремя точками , выбрать в появившемся окне КОНТРАГЕНТЫ строку вкладчика.

В графе ПРИХОД вставить сумму платежа, в графе ПЛАТЕЖНЫЙ ДОКУМЕНТ – выбрать  кнопкой ИНКАССОВОЕ ПОРУЧЕНИЕ. Нажав ОК и ответив ДА на вопрос о проводке, получим запись в журнале операций и в журнале проводок.

 

Тема 4. Приобретение основных средств. 

 

Предприятию необходимы здания, оборудование, станки – т. е. основные средства производства. Основные  средства могут приобретаться различными способами: как вклад в уставный капитал учредителей, могут покупаться с безналичной оплатой  по предоплате или с оплатой после поступления, могут приобретаться за наличный расчет и т.п.

Бухгалтерский учет   основных средств ведется на счете 01 – ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА.

Он имеет два субсчета: 01.1 –ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА  в организации и субсчет 01.2 – ВЫБЫТИЕ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ.

Счет является активно-пассивным. Аналитический учет в нем ведется в разрезе субконто вида ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА. На счете не предусмотрен  количественный учет- в плане счетов   не стоит + в графе КОЛ.

Учет амортизации основных средств  ведется на счете 02 – АМОРТИЗАЦИЯ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ.                                     

СПРАВОЧНИК « ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА».

Хранение списка основных средств в «1С Бухгалтерия» производится в СПРАВОЧНИКЕ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ. Он используется  для выписки первичных документов  и для ведения аналитического учета.

Окно СПИСОК ОСНОВНЫХ СРЕДСТ вызывается командой СПРАВОЧНИКИ – ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА.

Список основных средств может иметь двухуровневую структуру, т. е.  в справочнике можно объединять основные средства в произвольные группы.

Справочник позволяет получить отчеты по группе основных средств или по конкретному основному средству. Для этого нужно активизировать в справочнике объект или группу объектов и нажать кнопку ОТЧЕТ ПО  ГРУППАМ ОС или  АНАЛИЗ СУБКОНТО «ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА». Отчеты формируются за установленный в параметрах  период бухгалтерских итогов. Период можно также установить с помощью кнопки НАСТРОЙКА в верхней части сформированного отчета.

Если курсор установлен на конкретном основном средстве, а не на группе, то для этого основного средства в нижней части справочника будет указана сумма капитальных вложений в объект, его балансовая стоимость, сумма начисленной амортизации  и остаточная стоимость объекта.

Для ввода сведений о новом ОС нужно:

1. Нажать кнопку ВВОД НОВОЙ СТРОКИ. При этом появится окно СВЕДЕНИЯ ОБ ОСНОВНОМ СРЕДСТВЕ :НОВЫЙ.

Окно имеет две закладки.

2.В закладке  ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ в графе НАИМЕНОВАНИЕ следует записать наименование основного средства.

3.ВВОД ИНВЕНТАРНОГО НОМЕРА. Программа устанавливает инвентарный номер автоматически, как порядковый №. Но в бухгалтерии существует своя система формирования инвентарных номеров ОС. Первый разряд инвентарного номера – код группы ОС:

1- Здания и сооружения,

4- машины и оборудование.

6- Транспортные средства.

Следующие три разряда инвентарного номера – порядковый номер объекта внутри той или иной группы. Поэтому ,например, для станка номер должен быть 4001, а для транспортного средства 6001 и т. д.

4.  Нажав кнопку с тремя точками в графе  ВИД (ГРУППА) ОС, в появившемся окне следует выбрать из списка группу, к которой относится  основное средство.

 5. В графе МЕСТО ЭКСПЛУАТАЦИИ  заносится заданное место эксплуатации основного средства.

5. Нажав кнопку в графе ОТВЕТСТВЕННОЕ ЛИЦО, выбирают  в появившемся окне  СПИСОК СОТРУДНИКОВ ответственное лицо и , нажав кнопку ВЫБОР,  вводят информацию в сведения об основном средстве.

6. В графе СОСТОЯНИЕ нужно выбрать строку «В ЭКСПЛУАТАЦИИ», выбрать в графе СПОСОБ ПОСТУПЛЕНИЯ из списка  способ поступления основного средства.

7. Строка ПЕРВОНАЧАЛЬНАЯ СТОИМОСТЬ заполняется по условию задачи.

8. ДАТОЙ ввода в эксплуатацию считается дата занятия.

9.Нужно поставить галочки в окошках ПОДЛЕЖИТ АМОРТИЗАЦИИ, и НАЧИСЛЯТЬ АМОРТИЗАЦИЮ.

10 . Нажмем ОК.  Первая закладка заполнена.

.Перейдя   во вторую закладку

1. выбрать один из способов амортизации, внести в графу СЧЕТ ОТНЕСЕНИЯ ЗАТРАТ АМОРТИЗАЦИИ   номер счета, на который относятся затраты по начисленной амортизации. Для  основных средств, эксплуатируемых в основном производстве – это счет 20, а для основных средств, эксплуатируемых во вспомогательном производстве или в администрации – счета 25 и 26 , соответственно. НАЧИСЛЕНИЕ АМОРТИЗАЦИИ, нужно:

2. Ввести наименование основного средства.

3. Внести заданный срок полезного действия.

4. В графах ВИДЫ НОМЕНКЛАТУРЫ, ЗАТРАТЫ НА ПРОИЗВОДСТВО и ПОДРАЗДЕЛЕНИЯ ввести один из видов номенклатуры,  для изготовления которого  будет использоваться наше основное средство (по выбору студента), СЫРЬЕ И МАТЕРИАЛЫ и ОСНОВНОЕ ПРОИЗВОДСТВО или ВСПОМОГАТЕЛЬНОЕ ПРОИЗВОДСТВО (в зависимости от того, для какого подразделения приобреталось основное средство), соответственно.

5. Нажав кнопку с тремя точками в графе ШИФР ПО ЕНАОФ (Единые Нормы Амортизации Основных Фондов) следует открыть окно КЛАССИФИКАТОР ЕНАОФ (ВЫБОР) и выбрать  норму эксплуатации.

6.  В столбце СОСТОЯНИЕ должно стоять В ЭКСПЛУАТАЦИИ,

7.  Закрыть окно СВЕДЕНИЯ ОБ ОСНОВНОМ СРЕДСТВЕ.  ОСНОВНОЕ СРЕДСТВО ВНЕСЕНО  В СПИСОК, НО   ЧЕРЕЗ БУХГАЛТЕРСКИЕ ДОКУМЕНТЫ ПОКА НЕ ПРОХОДИТ.

 

 ПОСТУПЛЕНИЕ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ В КАЧЕСТВЕ ВКЛАДА УЧРЕДИТЕЛЕЙ.

На лабораторных работах разбирается следующая задача: Двумяучредителями   ДОСКИНЫМ и ЧУРБАНОВЫМ в качестве вклада в уставный капитал внесено основное средство – СТАНОК ДЕРЕВООБРАБАТЫВАЮЩИЙ СДУ –11 по согласованной стоимости 25 000 руб. Стоимость станка в равных долях (по 12 500 руб. )  распределена между двумя учредителями. Станок предназначен для  эксплуатации в основном производстве в процессе производства всей номенклатуры выпускаемых изделий. Согласно технической документации срок службы станка – 10 лет. Амортизацию проводить линейным способом. Шифр по ЕНАОФ: Машины и оборудование – машины и оборудование деревообрабатывающей промышленности – станки кругопильные, строгальные, фрезерные, сверлильно-пазовые (44502). Учредители уже внесены в список контрагентов.

По факту прихода основного средства оформлен акт № 01 – ОС от текущей даты. Определено ответственное лицо за ОС.

Для решения такой задачи необходимо:

I. Занести сведения об ОС в справочник основных средств.

II. Особенностью рассматриваемой задачи является то, что в ней дебетуется один счет основного средства, а кредитуются два счета расчетов с учредителями. Налицо  – СЛОЖНАЯ ПРОВОДКА. Представим ее в виде последовательных корреспонденций:

1. Дебет счета  01.1 « СТАНОК СДУ – 11» - 25 000 руб.

2. Кредит счета 75.1 – «ДОСКИН Е.Д. . »  - 12500 руб.

3. Кредит счета 75.1 – « ЧУРБАНОВ Е.А.» – 12500 руб.

Теперь совершим сложную проводку Для этого:

1.Откроем журнал операций и  окно ОПЕРАЦИЯ – НОВАЯ.

В заголовке запишем сумму 25000 и содержание – ВКЛАД В УСТАВНЫЙ КАПИТАЛ.

2. В первой проводке запишем счет 01.1, выберем субконто дебет СТАНОК ДЕРЕВООБРАБАТЫВАЮЩИЙ и, нажав два раза  ENTER, перейдем, минуя кредит, в графу первой проводки СУММА, куда занесем 25000 руб.

В графе  СОДЕРЖАНИЕ ПРОВОДКИ запишем ВКЛАД В УСТАВНЫЙ КАПИТАЛ и, как всегда, выберем журнал №1

3 .Нажав на кнопку НОВАЯ   КОРРЕСПОНДЕНЦИЯ, перейдем сразу в кредит второй проводки, где проставим счет 75.1,выберем субконто кредит ДОСКИНА и запишем сумму 12500руб,  содержание проводки – ВКЛАД В УСТАВНЫЙ КАПИТАЛ и журнал №1. После каждой записи нажимаем ENTER.

4. Снова нажмем кнопку НОВАЯ КОРРЕСПОНДЕНЦИЯ и совершим аналогичную проводку для Чурбанова.

Этими действиями мы отразили факт поступления станка на предприятие. Теп ерь следует отразить ввод его в эксплуатацию. Ввод ОС в эксплуатацию отражаем действиями:

 Командой ДОКУМЕНТЫ – УЧЕТ ОС – ВВОД В ЭКСПЛУАТАЦИЮ ОС входим в окно ВВОД В ЭКСПЛУАТАЦИЮ ОСНОВНОГО СРЕДСТВА ( АКТ ВВОДА В ЭКСПЛУАТАЦИЮ)   и заполняем его обе закладки, выбрав для амортизации линейный способ, с длительностью эксплуатации 120 месяцев, шифр по ЕНАОФ – линии автоматические и полуавтоматические для деревообрабатывающей промышленности.

Первоначальную стоимость станка мы учли в сложной проводке. Поэтому на в графе ПЕРВОНАНАЧАЛЬНАЯ СТОИМОСТЬ стоит 00.00.

Открыв журналы операций и проводок, убедимся, что записи в них произведены автоматически

Бухучет станка деревообрабатывающего СДУ – 11 завершен.

 ПОСТУПЛЕНИЕ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ ОТ  ПОСТАВЩИКОВ С ПРЕДОПЛАТОЙ.

Покупка основного средства состоит из следующих этапов, каждый из которых отражается в бухучете:

1. Предоплата  -  кредитуется  счет 51 – «РАСЧЕТНЫЕ СЧЕТА» и дебетуется счет 60.1 –«РАСЧЕТЫ С ПОСТАВЩИКАМИ В РУБЛЯХ»;

2.Поступление  основного средства на предприятие -  дебетуется счет 08.4 -«ПРИОБРЕТЕНИЕ ОТДЕЛЬНЫХ ОБЪЕКТОВ О.С. и кредитуется   счет  60.1 «РАСЧЕТЫ С ПОСТАВЩИКАМИ В РУБЛЯХ» . Здесь же производится начисление НДС.

Каждая отгрузка товара сопровождается  оформлением СЧЕТА – ФАКТУРЫ, составляемым в двух экземплярах. Они регистрируются в книге продаж поставщика.

3. .Ввод  основного средства  в эксплуатацию  - дебетуется   счет 01.1 «ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА В ОРГАНИЗАЦИИ» и кредитуется счет 08.4 « ПРИОБРЕТЕНИЕ ОТДЕЛЬНЫХ ОБЪЕКТОВ ОС».

Решим следующую задачу: Наше предприятие «МАРИНА» по счету №345/21 от (студент проставляет текущую дату), поступившему от завода «ФРЕЗЕР», произвело предоплату  заводу «Фрезер»  в счет поставки производственного оборудования «СТАНОК СВЕРЛИЛЬНЫЙ СДС-1» в количестве 1шт. на сумму 12000 руб., включая НДС 20%. Согласно технической документации  срок службы станка – 10 лет. Выбор  линейного способа амортизации производить для группы МАШИНЫ И ОБОРУДОВАНИЕ - РАБОЧИЕ МАШИНЫ И ОБОРУДОВАНИЕ – МАШИНЫ И ОБОРУДОВАНИЕ ДЕРЕВООБРАБАТЫВАЮЩЕЙ ПРОМЫШЛЕННОСТИ – СТАНКИ КРУГОПИЛЬНЫЕ, СТРОГАЛЬНЫЕ ФРЕЗЕРНЫЕ, СВЕРЛИЛЬНО- ПАЗОВЫЕ и др. (44502). Ответственное лицо  задано. Выписано платежное поручение №1 от (текущая дата) и отправлено в КБ «МИРНЫЙ». Затем  станок поступил в «МАРИНУ» в сопровождении товарно  – транспортной накладной и счета – фактуры № 2345/98. По «акту № 2 приемки  - передачи основных средств»  станок СДС – 1 передан в эксплуатацию в столярный цех. Факт  предоплаты, поступления  и  передачи  ОС необходимо отразить в бухучете.

 

 

I. БУХУЧЕТ ПРЕДОПЛАТЫ.

Реквизиты завода «ФРЕЗЕР» внесены в справочник контрагентов ранее. Но не внесен счет, по которому должна проводиться предоплата.

1.Для занесения счета  вызовем справочник контрагентов, затем, активизировав строку  ФРЕЗЕР, нажмем  в нем кнопку ДОГОВОРЫ, вызовем окно «ДОГОВОРЫ (СЧЕТА) (ФРЕЗЕР) и  внесем туда  приведенный № счета.

2. После этого сформируем платежное поручение нашему банку  АКБ «МИРНЫЙ» оплатить станок.

Для этого: командой ДОКУМЕНТЫ – ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ вызовем окно  ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ: НОВЫЙ.

 Нажимая кнопки с тремя точками в соответствующих графах, заполним  графы  ПОЛУЧАТЕЛЬ, СЧЕТ ПОЛУЧАТЕЛЯ, ОСНОВАНИЕ. Введем сумму оплаты. Проверим сумму НДС – 20%. Заполним графу НАЗНАЧЕНИЕ ПЛАТЕЖА словами «ОПЛАТА СТАНКА СВЕРЛИЛЬНОГО СДС-1». Вид платежа – ПОЧТОЙ. Срок платежа – дата занятий. В графе АВТОПОДСТАНОВКА В ТЕКСТ ПЛАТЕЖНОГО ПОРУЧЕНИЯ должно стоять «УКАЗАТЬ В ТЕКСТЕ СУММУ И НДС».

Нажав кнопку ПЕЧАТЬ, вызовем печатную форму платежного поручения  и  проверим правильность ее заполнения.

Убедимся, что платежное поручение зарегистрировано в журнале ПЛАТЕЖНЫЕ  ПОРУЧЕНИЯ. Вызов журнала командой ЖУРНАЛЫ – ПЛАТЕЖНЫЕ ДОКУМЕНТЫ.

 Так как платеж еще не произведен, то новой  проводки  быть не должно.

2. После получения платежного поручения  банк предприятия перечисляет деньги  со счета предприятия на счет поставщика и уведомляет нас об этом  банковской выпиской с нашего расчетного счета с копией выписанного нами платежного поручения. После этого факт оплаты станка  отражается в нашем бухучете. При этом дебетуется расчетный счет 60 .1– РАСЧЕТЫ С ПОСТАВЩИКАМИ   В РУБЛЯХ, а кредитуется счет 51  - РАСЧЕТНЫЕ СЧЕТА.

1.Командой  ДОКУМЕНТЫ – ВЫПИСКА открываем окно банковской выписки. В левой верхнем углу заголовка записано :ТИП ВЫПИСКИ РУБЛЕВАЯ (ПО СЧЕТУ 51), ниже: номер нашего расчетного счета в АКБ «МИРНЫЙ». В правой части заголовка  выписки автоматически введены ее номер и дата.

Поместим курсор в графу № и щелкнем мышью. В графе проставится №1. Курсор переходит в графу ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ. Нажав в правой части графы кнопку с тремя точками, войдем в справочник ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ (ВЫБОР). Выберем в нм строку 00001 ОПЛАТА ПОСТАВЩИКУ. В банковской выписке появится соответствующая запись. Нажмем  ENTER и  перейдем в графу НАЗНАЧЕНИЕ ПЛАТЕЖА. Запишем там: ПОКУПКА СТАНКА 1-СДС. ENTER. Переходим в графу КОРРЕСПОНДИРУЮЩИЙ СЧЕТ. Записываем счет 60.1(счет, корреспондирующий со счетом 51).ENTER. Курсор переходит в графу СУБКОНТО 1, а в графах ВИД СУБКОНТО 1, ВИД СУБКОНТО 2, соответственно, записывается: КОНТРАГЕНТЫ  и ДОГОВОРЫ.

Нажав кнопку с тремя точками в графе СУБКОНТО 1, входим в окно СПИСОК КОНТРАГЕНТОВ и выбираем там контрагента ФРЕЗЕР. ENTER. Курсор переходит в графу ДОГОВОРЫ, куда мы аналогичным образом вводим  счет

 № 345/21.ENTER. Мы переходим в графу СУММА, в которую и заносим сумму – 12000 руб.ENTER. Курсор переходит в графу ПЛАТЕЖНЫЕ ДОКУМЕНТЫ, откуда мы с помощью кнопки с тремя точками  переходим в окно «ПЛАТЕЖНЫЕ  ДОКУМЕНТЫ».Выбрав там нужную строку ( платежное поручение №1), щелкаем по ней два раза мышью. В банковской выписке появляется запись: ПЛАТ. ПОР. №1 от (конкретная дата). Выписка составлена.

Нажимаем  кнопку ЗАПИСАТЬ. В нижней части окна банковской выписки появляется запись: СПИСАНО 12000руб. Нажимаем кнопку ОК. Появляется вопрос: провести проводку? ДА.

Проверяем: есть ли проводка в журнале проводок (должна быть).

Есть ли запись в журнале операций (должна быть).

Командой ЖУРНАЛЫ – БАНК открываем  окно ОПЕРАЦИИ ПО РАСЧЕТНОМУ СЧЕТУ. Там также должна быть запись о выписке.

Бухучет предоплаты заводу ФРЕЗЕР за станок СДС –1   проведен.

II.БУХУЧЕТ ПОСТУПЛЕНИЯ ОСНОВНОГО СРЕДСТВА.

Через какое-то время после предоплаты основное средство поступает на предприятие. Факт его поступления следует отразить в бухучете.

Для отражения  факта прихода основного средства:

1. Заполним справочник основных средств, выбрав ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБОРУДОВАНИЕ, инвентарный №.4002,

2. Командой ДОКУМЕНТЫ – УЧЕТ ОС – ПОСТУПЛЕНИЕ ОС  откроем окно «ПРИОБРЕТЕНИЕ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ ЗА ПЛАТУ».

Заполним его заголовок  нажатием правых  кнопок  и   выбором: Получено от – ФРЕЗЕРа,  по документу – СЧЕТ 345 /21  ,  СЧЕТ – ФАКТУРА  № 2345/98 от текущей даты.

3.Переведя курсор в первую строку таблицы, в графу  ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА, щелкнем мышью и , нажав появившуюся кнопку с тремя точками, выберем в появившемся окне справочника основных средств наше ОС.

В графе НДС возможен выбор вариантов: БЕЗ НАЛОГОВ, НДС В СУММЕ 20 % НДС ( это означает, что в сумму 12000руб. входит и НДС и НДС СВЕРХУ 20% ( это означает, что НДС не входит в сумму 12000). Выбираем НДС В СУММЕ 20%.

3. Введем цену ОС. Нажмем ENTER.  

4.Автоматически начислится НДС и стоимость, включая НДС.

5.  Нажимаем ОК, отвечаем ДА на вопрос о проводке. Ввод завершен.

6. Убедимся, что соответствующие записи автоматически произведены в : журнале операций, в журнале проводок ( две проводки : по факту поступления и по уплате НДС).

II.БУХУЧЕТ ВВОДА ОСНОВНОГО СРЕДСТВА В ЭКСПЛУАТАЦИЮ.

Ввод  станка СДС-1 в эксплуатацию производится аналогично предыдущему.

                   Тема 5.Бухучет материальных ценностей

                            в пакете «1С: Бухгалтерия».

Основным  документом, регламентирующим порядок учета материалов, является Положение  «  Учет материально – производственных запасов »  ПБУ 5/98,…  В процессе бухгалтерского учета материалов можно выделить три  этапа, имеющих… 1. Поступление материалов,

ОПРИХОДОВАНИЕ ПОСТУПИВШИХ МАТЕРИАЛОВ.

Командой СПРАВОЧНИКИ – МАТЕРИАЛЫ открываем окно  «СПИСОК МАТЕРИАЛОВ (ВСЕ). Нажав кнопку «НОВАЯ  СТРОКА», войдем в окно СВЕДЕНИЯ О МАТЕРИАЛЕ и… 5. Составляем ПРИХОДНЫЙ ОРДЕР, для чего: Вызвав  журнал  операций, нажмем кнопку  ВВЕСТИ ДОКУМЕНТ и в появившемся окне ВЫБОР ВИДА ДОКУМЕНТА два  раза щелкнем…

                       отчисления в социальные фонды.

 НАЧИСЛЕНИЕ ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ. Для автоматического начисления заработной платы в типовой конфигурации… Данные следует вводить в следующем порядке:

                        Тема 7.Учет готовой продукции.

Для правильной организации учета  движения готовой продукции большое значение имеет разработка ее номенклатуры. Выпущенная готовая продукция переходит из сферы производства в сферу… На каждый номенклатурный номер открывается  КАРТОЧКА СКЛАДСКОГО УЧЕТА. По мере поступления и отпуска готовых изделий,…

ЗАДАНИЕ: Предприятие «МАРИНА»  увеличило номенклатуру своей продукции и приобрело новых поставщиков и покупателей. Сведения об этих  контрагентах, общие для всех вариантов, приведены в таблице П 1-1.

Такого – то числа ( текущая  дата )  у  нового поставщика ( организация «ДОЛОТО) приобретены  заданные в таблице 2  материалы по предоплате  согласно счету 345/87 . Материалы прибыли в сопровождении  товарно – транспортной накладной и счета – фактуры № 7620/01.

Из материалов изготовлена продукция и передана на склад готовой продукции. Количество переданной на склад готовой продукции номенклатуры приведено в таблице П 1 -3.

 Такого – то числа ( текущая дата)  предприятие «МАРИНА» продало по  счету  №8723/ 98   магазину «СФИНКС» свою продукцию. Одновременно выписана накладная  на отпуск продукции со склада .Номенклатура проданной продукции приведена для различных вариантов в таблице П 1 -4

Провести бухучет  этих действий.

  Таблица П1-2. Сведения о закупаемых на предприятии «ДОЛОТО» материалах. … Таблица П1-3. Количество готовой продукции, переданной из цеха на склад готовой продукции. № варианта …

II. Бухгалтерский учет покупки материалов.

Платежное поручение составлено. 2. Составление банковской выписки. Командой ДОКУМЕНТЫ – ВЫПИСКА открываем окно… Нажав ENTER, используя кнопки с тремя точками,  выбираем в графе движение денежных средств –ОПЛАТА ПОСТАВЩИКУ, в графе…