Для осуществления инвестиционного проекта 000 "________________" необходима возобновляемая кредитная линия в размере ________________дол. США.
При разработке финансового плана ______________________ был применен сценарный подход.
Объемы реализации основной номенклатуры товаров даны с учетом темпов роста товарооборота с 2005 года.
Финансовый план рассчитан без изменения системы продаж. При расчетах финансового плана учтено состояние баланса ______________________ (стартового баланса) на 1 января 2008г.
| Процент от дохода по статьям | |||||
| N п/п | Наименование | Абсолютная величина | % от дохода | ||
| Доходы от продаж | 7866,7 | ||||
| Себестоимость | 6819,7 | 86,69 | |||
| Валовая прибыль | 13,31 | ||||
| Административные расходы | 433,6 | 5,51 | |||
| Бензин | 8,6 | 0,1 | |||
| Канцтовары | 2,6 | 0,03 | |||
| Зарплата | 40,4 | 0,51 | |||
| Взносы в социальные фонды | 0,32 | ||||
| Аренда | 9,5 | 0,12 | |||
| Амортизация | 6,7 | 0,09 | |||
| Услуги | 335,2 | 4,26 | |||
| Прочие | 5,6 | 0,08 | |||
| Расходы на сбыт | 567,8 | 7,22 | |||
| Прочие | 4,8 | 0,06 | |||
| | 10,9 | 0,14 | |||
| Остаток прибыли до уплаты налога | 29,9 | 0,38 | |||
| Налог на прибыль | 8,3 | 0,11 | |||
| Чистая прибыль | 21,6 | 0,27 |
| План доходов и расходов на 2008 год деятельности предприятия поквартально, тыс. грн. | |||||||||
| №п/п | Наименование | Итого | % от дохода | ||||||
| Доходы от продаж | 951,12 | 3018,72 | 3139,96 | 3802,20 | 10912,00 | ||||
| Сумма кредита | 60,6 | ||||||||
| Себестоимость | 824,53 | 2616,93 | 2722,03 | 3243,00 | 9406,49 | 86,69 | |||
| Валовая прибыль | 126,59 | 401,79 | 417,93 | 559,20 | 1505,51 | 13,31 | |||
| Административные расходы | 52,41 | 166,33 | 173,01 | 195,98 | 587,73 | 5,51 | |||
| Бензин | 0,95 | 3,02 | 3,14 | 3,80 | 10,91 | 0,1 | |||
| Канцтовары | 0,29 | 0,91 | 0,94 | 1,14 | 3,27 | 0,03 | |||
| Зарплата | 4,85 | 15,40 | 16,01 | 18,00 | 54,26 | 0,51 | |||
| Взносы в социальные фонды | 3,04 | 9,66 | 10,70 | 14,00 | 37,40 | 0,32 | |||
| Аренда | 1,14 | 3,62 | 3,77 | 4,00 | 12,53 | 0,12 | |||
| Амортизация | 0,86 | 2,72 | 2,83 | 3,00 | 9,40 | 0,09 | |||
| Услуги | 40,52 | 128,60 | 133,76 | 149,00 | 451,88 | 4,26 | |||
| Прочие | 0,76 | 2,41 | 2,51 | 3,04 | 8,73 | 0,08 | |||
| Расходы на сбыт | 68,67 | 217,95 | 226,71 | 267,00 | 780,33 | 7,22 | |||
| Прочие | 0,57 | 1,81 | 1,88 | 2,28 | 6,55 | 0,06 | |||
| | 1,33 | 4,23 | 4,40 | 4,68 | 14,63 | 0,14 | |||
| Сумма кредита | 60,60 | 60,60 | |||||||
| Остаток прибыли до уплаты налога | 3,61 | 11,47 | 11,93 | 28,66 | 55,68 | 0,38 | |||
| Налог на прибыль | 1,05 | 3,32 | 3,45 | 4,18 | 12,00 | 0,11 | |||
| Чистая прибыль | 63,17 | 8,15 | 8,48 | 24,48 | 104,27 | 0,27 |
Товарооборот в 2008 году планируется увеличить до 13000,00 тыс. грн.
Валовая прибыль увеличится до1444,14 тыс. грн., при этом рентабельность реализованных товаров будет равна 13,31%.
Период действия возобновляемой кредитной линии — 1 год (апрель 2008г. — март 2009г.). В течение обозначенного времени планируется выплатить банку проценты (10 % от суммы кредита), т.е. 1200,00 дол. США и вернуть сумму кредита в размере ________________ США. Платежи по процентам будут производиться ежемесячно в последний день текущего месяца. Потоки платежей будут следующими.
Прогноз потока платежей по возобновляемой кредитной линии на 2008-2009 гг., дол. США:
| в том числе числе | |||
| Период | Платежи | проценты | сумма погашения |
| 04.2008 | 100,00 | 100,00 | |
| 05.2008 | 100,00 | 100,00 | |
| 06.2008 | 100,00 | 100,00 | |
| 07.2008 | 100,00 | 100,00 | |
| 08.2008 | 100,00 | 100,00 | |
| 09.2008 | 100,00 | 100,00 | |
| 10.2008 | 100,00 | 100,00 | |
| 11.2008 | 100,00 | 100,00 | |
| 12.2008 | 100,00 | 100,00 | |
| 01.2009 | 100,00 | 100,00 | |
| 02.2009 | 100,00 | 100,00 | |
| 03.2009 | 12100,00 | 100,00 | 12000,00 |
| Всего | 13200,00 | 1200,00 | 12000,00 |
| Наименование | Абсолютная величина, грн. | Относительная величина, % |
| Уставный фонд | 16,5 | 4,35 |
| Нераспределенная прибыль | 198,0 | 52,17 |
| Заемный капитал | 165,0 | 43,48 |
| Всего | 379,5 |
.
Анализ безубыточности (маржинальный анализ)
Отчет о прибылях и убытках
| Статья | Сумма | ||||
| Доход от реализации (без НДС), Q | 3139,7 | 4612,5 | 7866,7 | ||
| Себестоимость реализованных товаров | 2917,1 | 4334,5 | 6819,7 | 9406,5 | |
| Маржинальный доход, М | 222,6 | 278,0 | 1047,0 | 1505,5 | |
| Постоянные затраты всего, А | 158,5 | 184,3 | 1001,4 | 1368,1 | |
| Чистая прибыль до налогообложения | 53,4 | 83,4 | 43,9 | 116,3 |
Расчет критического объема реализации, т.е. точки безубыточности
2005 год
ВЕР=(А/М)хQ=(158,5/222,6)х3139,7=2235,6грн.
Зона безопасности (ЗБ)
ЗБ=((3139,7-2235,6)/3139,7)х100=28,80%
2006 год
ВЕР=(А/М)хQ=(184,3/278,0)х4612,5=3057,9грн.
Зона безопасности (ЗБ)
ЗБ=((4612,5-3057,9)/4612,5)х100=33,7%
2007 год
ВЕР=(А/М)хQ=(1001,4/1047,0)х7866,7=7524,1грн.
Зона безопасности (ЗБ)
ЗБ=((7866,7-7524,1)/7866,7)х100=4,36%
План 2008 год
ВЕР=(А/М)хQ=(1368,1/1505,5)х10912=9916,1грн.
Зона безопасности (ЗБ)
ЗБ=((10912-9916,1)/10912)х100=9,13%
Представленные материалы и расчеты выполнены ______________________ на основании собственных маркетинговых исследований рынков сбыта товаров по вышеназванным направлениям, прогноза развития внешнеэкономического окружения на срок реализации проекта, анализа рисков проекта и предполагаемых объемов реализации товаров.
Среднегодовая сумма валового дохода, необходимая для уплаты процентов и погашения кредита, обеспечивается получением достаточной величины товарооборота. Планируемый запас финансовой прочности позволяет рассчитывать на достаточную устойчивость предприятия на рынке при изменении заданных условий функционирования и гарантирует полное погашение платежей по кредиту и процентов.