План маркетинга

Производственный процесс выпечки блинов состоит из следующих действий (операций):

1) прием заказа

2) замешивания теста

3) непосредственного изготовления блинов

4) контроль качества

5) оформление и подача заказа

Выпечка блинов занимает от 1,5 до 3 минут в зависимости от выбранного наименования и количества заказанного, т.к. ассортимент достаточно широк и довольно сложно представить себе единую схему технологического процесса.

Планируется использовать следующее оборудование:

- блинница TEFAL;

- кассовый аппарат;

- компьютер Pentium IV;

- холодильное оборудование;

- кондиционер;

- мебель;

- посуда.

Необходимая производственная площадь 10 кв.м., 62 кв. м. – под торговый зал и санитарный узел. Помещение планируется взять в аренду.

Таблица 3. Необходимое основное и вспомогательное оборудование

Производственная мощность зависит и от производительности повара.

В соответствии с планом производства и реализации продукции первоначальная потребность в оборудовании будет несколько меньше.

Потенциальные поставщики сырья: ОАО «Веселый молочник», некоторые продукты будут приобретаться на рынке.

План производства и расчет выпуска продукции

С целью упрощения расчетов мы рассмотрим четыре вида товаров: блины по-царски, украинские блины, русские блины и прочие блины.

Расчеты производились исходя из средних цен на продукты и товары у предполагаемых поставщиков на момент разработки бизнес-плана.

Таблица 4. Цены на основное сырье

Планируемый суточный объем выпуска:

Блины по-царски:

Предположим, что средний объем продажи в сутки будет 20 порций, количество блинов в порции 2 штуки, тогда в сутки будем производить 40 блинов этого вида.

Одна порция стоит 2,92 грн. (одна порция – два блина).

Украинские блины:

Средний объем продажи блинов этого вида будет 60 порций, т.е. объем выпуска блинов этого вида в сутки составит 120 штук.

Одна порция стоит 2,79 грн. (одна порция – два блина).

Русские блины:

Средний объем продаж составит 80 порций, следовательно, в сутки мы будем производить 160 штук блинов этого вида.

Одна порция стоит 2,51 грн. (одна порция – два блина).

Себестоимость продукции

Общая сумма затрат на производство продукции может изменится из-за:

· Объема производства продукции и ее структуры;

· Уровня переменных затрат на единицу продукции;

· Суммы постоянных расходов.

Переменные затраты включают в себя:

q Сдельная зарплата производственных рабочих;

q Прямые материальные затраты;

q Услуги

Постоянные затраты состоят из:

ü Амортизации;

ü Арендной платы;

ü Повременной зарплаты рабочих и административно-управленческого персонала.

Исходя из всего вышеперечисленного, произведем расчет себестоимости нашей блинной продукции.

Таблица 5. Расчет расхода продуктов для «Блинов по-царски»

Выход продукции 500г - 5 порций (10 блинов), стоимость продуктов на 1 порцию – 0,53 грн.

Суточный выпуск блинов по-царски 20 порций.

Стоимость суточных расходов на сырье 10,60 грн. (на 20 порций)

1.Расход электроэнергии 40 кВт/ч, за смену (15 часов) - 600 кВт/ч.

Ее стоимость при тарифе 0,28 /кВт/ч – 168 грн.

Доля блинов по-царски 10 % от всего натуральногообъема в сутки.

Стоимость электроэнергии в сутки 16,80 грн.

2.Зарплата повара- 800 грн. в месяц, официанта- 600, уборщицы – 300, суточная зарплата рабочих – 93 грн + з/п уборщицы 10 грн.

Доля блинов по-царски 10 % от всего объема в сутки.

3. Зарплата производственных рабочих составляет 10,30 грн. в сутки.

3.1 Зарплата административно-управленческого персонала в месяц составляет 2150 грн, за день их зарплата составит 72 грн, доля блинов по- царски 10%, зарплата административно-управленческого персонала составит 7,20 грн.

4. Затраты на топливо в месяц составляют 300 грн., т.к. доля блинов по- царски составляет 10%, то затраты на бензин составят 1 грн

5. Арендная плата за помещение – 120 грн. в сутки

Доля блинов по-царски 10 % от всего объема в сутки

Арендная плата за помещение 12,00 грн. в сутки

6. Непредвиденные расходы 1,00 грн.

Таблица 6. Расчет себестоимости «Блинов по-царски»

Итого себестоимость блинов по-царски, выпускаемых в сутки: 58,40 грн.

При суточной выпечке 20 порций себестоимость порции составит 2,92 грн.

Таблица 7. Расчет расхода продуктов для приготовления «Украинских блинов»

Выход продуктов 500г - 5 порций (10 блинов), расход продуктов на 1 порцию 0,40 грн

Суточный выпуск «украинских блинов» 60 порций.

1 Стоимость суточных расходов на сырье 24,00 грн. (на 60 порций)

2 Расход электроэнергии 40 кВт/ч, за смену (15 часов) - 600 кВт/ч. Ее стоимость при тарифе 0,28 грн./кВт/ч – 168,00 грн

Доля «украинских блинов» 30 % от всего натурального объема в сутки.

Стоимость электроэнергии в сутки 50,40 грн.

3 Зарплата повара- 800 руб. в месяц, официанта- 600, уборщицы – 300, суточная зарплата рабочих – 93 грн + з/п уборщицы 10 руб.

Доля «украинских блинов» 30 % от всего объема в сутки.

Зарплата производственных рабочих составляет 30,90 грн. в сутки.

3.1 Зарплата административно-управленческого персонала в месяц составляет 2150 грн., за день их зарплата составит 72 грн

доля «украинских блинов» 30 % от всего объема в сутки, зарплата административно-управленческого персонала составит 22 грн

4 Затраты на топливо в месяц составляют 300 руб., т.к. доля «украинских блинов» составляет 30% от всего объема, то затраты на бензин составят3 грн

5 Арендная плата за помещение – 120 грн. в сутки

Доля «украинских блинов» 30 % от всего объема в сутки

Арендная плата за помещение 36 грн. в сутки

6. Непредвиденные расходы 1,00 грн. в сутки

Таблица 8. Расчет себестоимости «Украинских блинов»

Итого себестоимость «Украинских блинов», выпускаемых в сутки: 143,30грн

При суточной выпечке 60 порций себестоимость порции составит 2,79 грн

Таблица 9. Расчет расхода продуктов для приготовления «Русских блинов»

Выход продукции 350г – 5 порций (10 блинов), расход продуктов на одну порцию составляет 0,13 грн.

Суточный выпуск «русских блинов» 80 порций.

1. Стоимость суточных расходов на сырье 10,40 грн. (на 80 порций)

2. Расход электроэнергии 40 кВт/ч, за смену (15 часов) - 600 кВт.ч. Ее стоимость при тарифе 0,28 грн./кВт.ч – 168 грн

Доля «русских блинов» 40 % от всего натурального объема в сутки.

Стоимость электроэнергии в сутки 67,20 грн.

3. Зарплата повара- 800 руб. в месяц, официанта- 600, уборщицы –300, суточная зарплата рабочих – 93 грн + з/п уборщицы 10 грн.

Доля «русских блинов» 40 % от всего объема в сутки.

Зарплата производственных рабочих составляет 41,20 грн в сутки.

3.1. Зарплата административно-управленческого персонала в месяц составляет 2150 грн., за день их зарплата составит 720 грн., доля «русских блинов» 40 % от всего объема в сутки, зарплата административно-управленческого персонала составит 28,80 грн.

4. Затраты на топливо в месяц составляют 300 грн., т.к. доля «русских блинов» составляет 40% от всего объема, то затраты на бензин составят 4грн

5.Арендная плата за помещение – 120 грн. в сутки

Доля «русских блинов» 40 % от всего объема в сутки

Арендная плата за помещение 48 грн. в сутки

6. Непредвиденные расходы 1,00 грн.

Таблица 10. Расчет себестоимости «Русских блинов»

Придерживаясь общей методики расчёта цены, при её определении будем следовать следующему плану:

1) Постановка задачи ценообразования;

2) Определение спроса;

3) Прогноз издержек;

4) Анализ цен и товаров конкурентов;

5) Выбор метода ценообразования;

6) Установление окончательной цены.

Нашей задачей будет являться следующее:

Исходя из этого, при определении цены, будем использовать метод «средней издержки плюс прибыль», но также не будем забывать о ценах конкурентов.

Учитывая темпы инфляции, цены на нашу продукцию будут меняться, на момент составления бизнес-плана они составили:

Таблица 11. Расчет цены