VI .Получение результатов

В отчете о прибылях и убытках регистрируются полученные доходы и понесенные расходы за определенный период времени.

Доход - увеличение капитала в результате продажи товара или оказания услуг. При поступлении дохода увеличиваются либо наличные денежные средства, либо дебиторская задолженность.

Расходы уменьшают капитал и появляются в результате выполнения действий, необходимых для получения дохода. Расходы равны либо себестоимости проданных товаров, либо затратам, необходимым для проведения коммерческих операций.

Чистая прибыль - это сумма, на которую общий доход превышает общие расходы.

Балансовый отчет - это отчет о финансовом положении компании, отражающий бухгалтерскую сбалансированность активов, обязательств и собственного капитала на данный момент времени.

 

"Кэш-фло" показывает денежные поступления и выплаты, связанные с основными статьями доходов и затрат.

В первые два месяца работы компания будет нести расходы, связанные с инвестиционной и операционной деятельностью, а доходов получать не будет, так как продажи начнутся только с третьего месяца. Начиная с третьего месяца, ежемесячные доходы будут покрывать текущие расходы.

Чистый приведённый доход показывает, что после того, как окупятся инвестиционные затраты и текущие расходы, инвестор получит 805 435 рубля. Индекс прибыльности показывает, что инвестор получит 1,52 рубля с каждого рубля, вложенного в проект. Внутренняя норма рентабельности показывает максимальную стоимость капитала, при которой проект является эффективным, она составляет 59,89%

 

Анализ чувствительности по PI показывает, что индекс прибыльности при уменьшении заработной платы и общих издержек на 20% увеличится до 2,0 и 1,82 соответственно. При уменьшении объёма сбыта и цены сбыта на 20%, данный индекс снизится до 0,35 и 0,22.

При увеличении этих показателей будет наблюдаться обратная ситуация, при увеличении заработной платы и общих издержек на 20%, PI опуститься до 1,02 и 1,23, а при увеличении объёмов сбыта и цены сбыта, вырастет до 2,58 и 2,7.

Анализ чувствительности по NPV показывает, что при уменьшении заработной платы и общих издержек на 20% чистой приведённой доход увеличится до 1 564 348,3 и 1 247 156,73 соответственно, а при уменьшении объёма сбыта и цены сбыта на 20%, проект будет не рентабельный.

При увеличении заработной платы и общих издержек чистый приведённый доход уменьшится до 38 421,74 и 361 179,31. В то же время, при увеличении объёма сбыта и цены сбыта на 20%, NPV составит 2 457 135,44 и 2 642 119,79 рублей.

Из анализа по чувствительности видно, что уменьшение заработной платы и общих издержек на 20% увеличит внутреннюю норму рентабельности до 102,3 и 87,17 соответственно, а уменьшение объемов сбыта и цены сбыта даже на 15%, снизит IRR до 0.

При увеличении заработной платы и общих издержек на 20% IRR снизится до 17,18 и 34,47. Увеличение объёмов и цены сбыта увеличит внутреннюю норму рентабельности до 163,6 и 176,7.

 

What-if-анализ будет проводится по трём вариантам:

Вариант 1 – исходный вариант, без отклонений.

Вариант 2 – пессимистичный вариант, в нём предполагается снижение объёмов продаж и цены продаж на 10%, и увеличение общих издержек и зарплаты персонала на 10%.

Вариант 3 – оптимистичный вариант, в нём рассматривается случай, когда объём продаж и цена продаж увеличится на 10%, а общие издержки и зарплата персонала снизятся на 10%.