Пермский финансово-экономический колледж
филиал ФГОУ ВПО «Финансовая академия при Правительстве РФ»
Бизнес-план
по дисциплине «Бизнес-планирование»
Выполнили: студентки группы
ФП-207 очной формы обучения
Калинина К.Н.
Истомина А.Г.
Исламшина Е.О.
Чекотина О.А.
Проверила: Шеина О.А.
г. Пермь, 2010
Бизнес-план
ПРЕДПРИЯТИЕ _______________________________________________________
__________________________________________________________________________________
(полное наименование вашего предприятия)
БИЗНЕС-ПЛАН _________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
(формулировка назначения бизнес-плана и цели предприятия)
ДЛЯ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ________________________________________________
__________________________________________________________________________________
(адресату)
АДРЕС ПРЕДПРИЯТИЯ ________________________________________________
ТЕЛЕФОН ________________________ ФАКС _____________________________
ДИРЕКТОР ___________________________________________________________
(ФИО полностью)
РАЗРАБОТЧИКИ ______________________________________________________
______________________________________________________
______________________________________________________
______________________________________________________
(ФИО полностью)
Конфиденциально
Просьба вернуть, если вас
не заинтересовал проект
Дата составления «__»____________20__г.
Место составления ____________________
Бизнес-план кафе
«Организация и планирование управления кафе «Калинка»
Резюме
Кафе «Калинка» создается с целью быстрого и качественного обслуживания посетителей, с максимальным вниманием к нему и предложением наиболее качественных изделий, которые ничем не отличаются от блинчиков домашнего приготовления.
Наш ассортимент поначалу будет не особенно широк, однако это ни в коем случае отрицательно не отразится на качестве изделия. Все блюда приготавливаются только из натуральных продуктов.
В будние дни основными посетителями нашего кафе будут студенты, школьники, работники различных организаций. В выходные и праздничные дни наше кафе прекрасно подходит для отдыха всей семьей. Уютный интерьер, приветливый персонал и вкуснейшие блинчики создадут прекрасную, незабываемую атмосферу, и вам захочется еще не однажды посетить нашу «Калинку».
Также в нашем кафе вы сможете отметить памятные вам и вашим друзьям и знакомым даты и праздники.
Суть данного проекта заключается в том, чтобы обеспечить население хорошими, качественными, всегда свежими изделиями из теста.
Раздел 1. Анализ отрасли.
Раздел 2. Анализ услуг.
Помещение и оборудование
Планируется использовать следующее оборудование:
- блинница TEFAL;
- кассовый аппарат;
- компьютер Pentium IV;
- холодильное оборудование;
- кондиционер;
- мебель;
- посуда.
Необходимая производственная площадь 10 кв.м., 62 кв. м. – под торговый зал и санитарный узел. Помещение планируется взять в аренду.
Раздел 3. План маркетинга.
История свидетельствует, что маркетинг является одним из важных условий на пути фирмы к успеху. Многие фирмы, имевшие соблазнительный, действительно нужный потребителю товар, потерпели неудачу из-за неправильного маркетинга или вообще отсутствия такового. Поэтому при оценке бизнес-плана огромное внимание будет уделено этому разделу. Если не определена реальная потребность в товарах или услугах, то никакой талант, никакие капиталы не помогут фирме добиться успеха в данной области.
Таблица 7 Прогноз объема продаж
Прогнозируемый объем продаж | ||||||
За месяц (порц.) | За год (порц.) | |||||
Блины по-царски | Максимальный | |||||
Средний | ||||||
Минимальный | ||||||
Украинские блины | Максимальный | |||||
Средний | ||||||
Минимальный | ||||||
Русские блины | Максимальный | |||||
Средний | ||||||
Минимальный |
Раздел 5. План производства
Производственный процесс выпечки блинов состоит из следующих действий (операций):
1) прием заказа
2) замешивания теста
3) контроль качества
4) непосредственного изготовления блинов
5) оформление и подача заказа
Выпечка блинов занимает от 1,5 до 3 минут в зависимости от выбранного наименования и количества заказанного, т.к. ассортимент достаточно широк и довольно сложно представить себе единую схему технологического процесса.
Таблица 8 Необходимое основное и
вспомогательное оборудование
Наименование оборудования | Количество единиц, шт. | Цена за единицу, руб. |
Основное оборудование | ||
Холодильник | ||
Кондиционер | ||
Блинница | ||
Миксер | ||
Чайник | ||
Микроволновая печь | ||
Плита | ||
Вспомогательное оборудование | ||
Кассовый аппарат | ||
Компьютер | ||
Барная стойка | ||
Мебель | - | |
Муз. центр (телевизор) | ||
ИТОГО: | - | 167500 руб. |
Производственная мощность зависит и от производительности повара.
В соответствии с планом производства и реализации продукции первоначальная потребность в оборудовании будет несколько меньше.
Технология производства
Тесто на блины будет изготавливаться с применением миксеров.
Позже при увеличении объемов производства будет приобретена тестомесильная машина.
Поставщики
Кассовый аппарат будет приобретаться у ООО «ТоргМонтаж», холодильное оборудование приобретаются у ООО ПКФ «РусьХолод».
Потенциальные поставщики сырья: ОАО «НИЖЕГОРОДСКИЙ МОЛОЧНЫЙ КОМБИНАТ», ЗАО ПФК «НИЖЕГОРОДХЛЕБОРОДУКТ», ООО «АГРОТЕХ», ИП Квасникова, некоторые продукты будут приобретаться на рынке.
План производства и расчет выпуска продукции
С целью упрощения расчетов мы рассмотрим четыре вида товаров: блины по-царски, украинские блины, русские блины и прочие блины.
Расчеты производились исходя из средних цен на продукты и товары у предполагаемых поставщиков на момент разработки бизнес-плана.
Таблица 9 Цены на основное сырье
Наименование | Цена за 1 кг, руб. |
Мука | 8,00 |
Молоко | 9, 00 |
Сметана | 20,00 |
Сливки | 16,00 |
Сливочное масло | 55,00 |
Растительное масло | 30,00 |
Мясо | 150,00 |
Яйца | 22,00 |
Дрожжи | 35,00 |
Лук | 15,00 |
Сахар | 18,00 |
Соль | 3,00 |
Планируемый суточный объем выпуска:
Блины по-царски:
Предположим, что средний объем продажи в сутки будет 20 порций, количество блинов в порции 2 штуки, тогда в сутки будем производить 40 блинов этого вида.
Одна порция стоит 17,692 руб. (одна порция – два блина).
Украинские блины:
Средний объем продажи блинов этого вида будет 60 порций, т.е. объем выпуска блинов этого вида в сутки составит 120 штук.
Одна порция стоит 19,02 руб. (одна порция – два блина).
Русские блины:
Средний объем продаж составит 80 порций, следовательно, в сутки мы будем производить 160 штук блинов этого вида.
Одна порция стоит 17,6 руб. (одна порция – два блина).
Так как на остальную продукцию приходится 20% от всего производства блинов, то в сутки должно быть продано блинных изделий на сумму не меньше 5000 руб. Всего выручка в сутки в среднем должна составлять около 6500 руб. (не менее 15% от всех продаж в день должно приходится на продукцию, представленную в баре).
Количество обслуживающего персонала 2 человека в смену, количество поваров - 2 человека в смену. Работа в 2 смены - 15 часов.
Режим работы «Калинка» с 8 утра до 22 вечера.
Себестоимость продукции
Общая сумма затрат на производство продукции может изменится из-за:
· Объема производства продукции и ее структуры;
· Уровня переменных затрат на единицу продукции;
· Суммы постоянных расходов.
Переменные затраты включают в себя:
q Сдельная зарплата производственных рабочих;
q Прямые материальные затраты;
q Услуги
Постоянные затраты состоят из:
ü Амортизации;
ü Арендной платы;
ü Повременной зарплаты рабочих и административно-управленческого персонала.
Исходя из всего вышеперечисленного, произведем расчет себестоимости нашей блинной продукции.
Таблица 10 Расчет расхода продуктов для «Блинов по-царски»
Наименование | Цена за 1 кг, руб. | Количество продуктов, расходуемое на 5 порций | Стоимость продуктов на 5 порций, руб. |
Мука | 8,00 | 0,1 | 0,8 |
Сливки | 16,00 | 0,1 | 1,6 |
Сливочное масло | 55,00 | 0,05 | 2,75 |
Яйца | 22,00/дес. | 0,2 дес. | 4,4 |
Сахар | 18,00 | 0,05 | 0,9 |
Соль | 3,00 | 0,0015 | 0,0045 |
ИТОГО | 122,00 руб. | 10,45 |
Выход продукции 500г - 5 порций (10 блинов), стоимость продуктов на 1 порцию – 2,09 руб.
Суточный выпуск блинов по-царски 20 порций.
1 Стоимость суточных расходов на сырье 41,8 руб.(на 20 порций)
2 Расход электроэнергии 40 кВт/ч, за смену (15 часов) - 600 кВт/ч. Ее стоимость при тарифе 1,87 руб./кВт/ч – 1122 руб.
Доля блинов по-царски 10 % от всего натуральногообъема в сутки.
Стоимость электроэнергии в сутки 112,2 руб.
3 Зарплата повара- 2000 руб. в месяц, официанта- 2000, уборщицы – 1000, суточная зарплата рабочих - 266 рублей + з/п уборщицы 33 руб.
Доля блинов по-царски 10 % от всего объема в сутки.
Зарплата производственных рабочих составляет 29,9 руб. в сутки.
3.1 Зарплата административно-управленческого персонала в месяц составляет 16,500 руб., за день их зарплата составит 550 руб., доля блинов по-царски 10%, зарплата административно-управленческого персонала составит 55 руб.
4 Затраты на топливо в месяц составляют 2000 руб., т.к. доля блинов по-царски составляет 10%, то затраты на бензин составят 7 руб.
5 Арендная плата за помещение – 1209,60 руб. в сутки
Доля блинов по-царски 10 % от всего объема в сутки
Арендная плата за помещение 120,96 руб. в сутки
6. Непредвиденные расходы 16,98 руб.
Таблица 11 Расчет себестоимости «Блинов по-царски»
Элементы затрат | Сумма, руб. |
Оплата труда | 84,9 |
Материальные затраты | 164,74 |
в том числе: сырье и материалы (на 20 порций) | 41,8 |
топливо | 7 |
электроэнергия и т.д. | 112,2 |
Арендная плата | 120,96 |
Непредвиденные расходы | 16,98 |
Полная себестоимость (на 20 порций) | 353,84 |
Полная себестоимость (на 1 порцию) | 17,692 |
Итого себестоимость блинов по-царски, выпускаемых в сутки: 353,84 руб.
При суточной выпечке 20 порций себестоимость одной порции составит 17,692 руб.
Таблица 12 Расчет расхода продуктов для приготовления
«Украинских блинов»
Наименование | Цена за 1 кг. | Количество продуктов, расходуемое на 5 порций | Стоимость продуктов на 5 порций, руб. | ||||
Молоко | 9,00 | 0,1 | 0,9 | ||||
Пшено | 12,00 | 0,05 | 0,6 | ||||
Гречневая мука | 20,00 | 0,05 | |||||
Сливочное масло | 55,00 | 0,025 | 1,375 | ||||
Яйца | 22,00 | 0,2 | 4,4 | ||||
Дрожжи | 35,00 | 0,0015 | 0,0525 | ||||
Сахар | 18,00 | 0,02 | 0,36 | ||||
Соль | 3,00 | 0,005 | 0,015 | ||||
Сметана | 20,00 | 0,05 | |||||
ИТОГО | 9,7 | ||||||
Выход продуктов 500г - 5 порций (10 блинов), расход продуктов на 1 порцию 1,94 руб.
Суточный выпуск «украинских блинов» 60 порций.
1 Стоимость суточных расходов на сырье 116,4 руб .(на 60 порций)
2 Расход электроэнергии 40 кВт/ч, за смену (15 часов) - 600 кВт/ч. Ее стоимость при тарифе 1,87 руб./кВт/ч – 1122 руб.
Доля «украинских блинов» 30 % от всего натурального объема в сутки.
Стоимость электроэнергии в сутки 336,6 руб.
3 Зарплата повара- 2000 руб. в месяц, официанта- 2000, уборщицы – 1000, суточная зарплата рабочих - 266 рублей + з/п уборщицы 33 руб.
Доля «украинских блинов» 30 % от всего объема в сутки.
Зарплата производственных рабочих составляет 89,7 руб. в сутки.
3.1 Зарплата административно-управленческого персонала в месяц составляет 16,500 руб., за день их зарплата составит 550 руб., доля «украинских блинов» 30 % от всего объема в сутки, зарплата административно-управленческого персонала составит 165 руб.
4 Затраты на топливо в месяц составляют 2000 руб., т.к. доля «украинских блинов» составляет 30% от всего объема, то затраты на бензин составят 20 руб.
5 Арендная плата за помещение – 1209,6 руб. в сутки
Доля «украинских блинов» 30 % от всего объема в сутки
Арендная плата за помещение 362,88 руб. в сутки
6. Непредвиденные расходы 50,94 руб. в сутки
Таблица 13 Расчет себестоимости «Украинских блинов»
Элементы затрат | Сумма, руб. |
Оплата труда | 254,7 |
Материальные затраты | |
в том числе: сырье и материалы (на 60 порций) | 116,43 |
Топливо | 20 |
электроэнергия и т.д. | 336,6 |
Арендная плата | 362,88 |
Непредвиденные расходы | 50,94 |
Полная себестоимость (на 60 порций) | 1141,52 |
Полная себестоимость (на 1 порцию) | 19,02 |
Итого себестоимость «Украинских блинов», выпускаемых в сутки: 1141,52 руб.
При суточной выпечке 60 порций себестоимость одной порции составит 19,02 руб.
Таблица 14 Расчет расхода продуктов
для приготовления «Русских блинов»
Наименование | Цена за 1 кг. | Количество продуктов, расходуемое на 5 порций | Стоимость продуктов на 5 порций, руб. | ||
Мука | 8,00 | 0,1 | 0,8 | ||
Молоко | 9,00 | 0,1 | 0,9 | ||
Растительное масло | 30,00 | 0,005 | 0,15 | ||
Сахар | 18,00 | 0,03 | 0,54 | ||
Яйца | 22,00 | 0,01 | 0,22 | ||
Соль | 3,00 | 0,0015 | 0,0045 | ||
ИТОГО | 2,6145 | ||||
Выход продукции 350г – 5 порций (10 блинов), расход продуктов на одну порцию составляет 0,52 руб.
Суточный выпуск «русских блинов» 80 порций.
1 Стоимость суточных расходов на сырье 41,83 руб.(на 80 порций)
2 Расход электроэнергии 40 кВт/ч, за смену (15 часов) - 600 кВт.ч. Ее стоимость при тарифе 1,87 руб./кВт.ч – 1122 руб.
Доля «русских блинов» 40 % от всего натурального объема в сутки.
Стоимость электроэнергии в сутки 448,8 руб.
3 Зарплата повара- 2000 руб. в месяц, официанта- 2000, уборщицы – 1000, суточная зарплата рабочих - 266 рублей + з/п уборщицы 33 руб.
Доля «русских блинов» 40 % от всего объема в сутки.
Зарплата производственных рабочих составляет 119,6 руб. в сутки.
3.1 Зарплата административно-управленческого персонала в месяц составляет 16,500 руб., за день их зарплата составит 550 руб., доля «русских блинов» 40 % от всего объема в сутки, зарплата административно-управленческого персонала составит 220 руб.
4 Затраты на топливо в месяц составляют 2000 руб., т.к. доля «русских блинов» составляет 40% от всего объема, то затраты на бензин составят 26,6 руб.
5 Арендная плата за помещение - 1209,6 руб. в сутки
Доля «русских блинов» 40 % от всего объема в сутки
Арендная плата за помещение 483,84 руб. в сутки
6. Непредвиденные расходы 67,92 руб.
Таблица 15 Расчет себестоимости «Русских блинов»
Элементы затрат | Сумма, руб. |
Оплата труда | 339,6 |
Материальные затраты | 561,224 |
в том числе: сырье и материалы (на 80 порций) | 41,83 |
Топливо | 26,6 |
электроэнергия и т.д. | 448,8 |
Арендная плата | 483,84 |
Непредвиденные расходы | 67,92 |
Полная себестоимость (на 80 порций) | 1408,59 |
Полная себестоимость (на 1 порцию) | 17,60 |
Итого себестоимость «русских блинов», выпускаемых в сутки: 1408,59 руб.
При суточной выпечке 80 порций себестоимость одной порции составит 17,60 руб.
Придерживаясь общей методики расчёта цены, при её определении будем следовать следующему плану:
1) Постановка задачи ценообразования;
2) Определение спроса;
3) Прогноз издержек;
4) Анализ цен и товаров конкурентов;
5) Выбор метода ценообразования;
6) Установление окончательной цены.
Нашей задачей будет являться следующее:
Исходя из этого, при определении цены, будем использовать метод «средней издержки плюс прибыль», но также не будем забывать о ценах конкурентов.
Учитывая темпы инфляции, цены на нашу продукцию будут меняться, на момент составления бизнес-плана они составили:
Таблица 16 Расчет цены
«Блины по-царски» | |
Себестоимость | 17,962 |
Наценка | 20% |
Цена без НДС | 21,23 |
НДС | 18% |
Цена | 25,0 |
«Украинские блины» | |
Себестоимость | 19,02 |
Наценка | 20% |
Цена без НДС | 22,8 |
НДС | 18% |
Цена | 27,0 |
«Русские блины» | |
Себестоимость | 17,6 |
Наценка | 20% |
Цена без НДС | 21,12 |
НДС | 18% |
Цена | 25,0 |
Раздел 4. Организационный план
В качестве правового статуса мы выбрали общество с ограниченной ответственностью с уставным капиталом 210 тыс. рублей. У нас три учредителя: директор, бухгалтер, технолог с равной долей в уставном капитале. Форма собственности - частная.
Директор | ||||||
Бухгалтер | Технолог | Водитель | ||||
Бармен (2 чел.) | Официант (2 чел.) |
Уборщица | Повар (4 чел.) |
Рисунок 4 Организационная схема управления кафе «Калинка»
Директор:
· организует всю работу предприятия
· несет полную ответственность за его состояние и состояние трудового коллектива
· представляет предприятие во всех учреждениях и организациях
· распоряжается имуществом предприятия
· заключает договора
· поиск поставщиков материала
· сбыт продукции (т.е. поиск клиентов)
· издает приказы по предприятию в соответствии с трудовым законодательством, принимает и увольняет работников
· применяет меры поощрения и налагает взыскания на работников предприятия
· открывает в банках счета предприятия
Технологнесет ответственность за:
· выпуск высококачественной продукции и ее совершенствование
· разработки новых видов продукции
· внедрение в производство новейших достижений науки и техники
· механизации и автоматизации производственных процессов
· соблюдение установленной технологии
· использование новейшей техники и технологии
· осуществляет оперативный контроль за ходом производства
· разрабатывает календарные графики работы
· устраняет причины, нарушающие нормальный режим производства
· осуществляет контроль за комплексностью и качеством готовой продукции
· организует контроль за качеством поступающего на предприятие сырья, материалов, полуфабрикатов и др., так как качество продукции является определяющем в общей оценке результатов деятельности трудового коллектива.
Бухгалтер:
· руководит работой по планированию и экономическому стимулированию на предприятии, повышению производительности труда, выявлению и использованию производственных резервов улучшению организации производства, труда и заработной платы
· разрабатывает нормативы для образования фондов экономического стимулирования
· проводит всесторонний анализ результатов деятельности предприятия
· разрабатывает мероприятия по снижению себестоимости и повышению рентабельности предприятия, улучшению использования производственных фондов, выявлению и использованию резервов на предприятии
· осуществляет учет средств предприятия и хозяйственных операций с материальными и денежными ресурсами
· устанавливает результаты финансово-хозяйственной деятельности предприятия
· производит финансовые расчеты с заказчиками и поставщиками, связанные с реализацией готовой продукции, приобретением необходимого сырья, в его задачи также получение кредитов в банке, своевременный возврат ссуд, взаимоотношение с государственным бюджетом.
Применение коллективной ответственности приводит к существенному снижению потерь рабочего времени, текучести кадров.
Таблица 17 Штатное расписание кафе «Калинка»
Должность | Число рабочих | Оклад, руб. | Годовой ФОТ, тыс. руб. |
Директор | |||
Бухгалтер | |||
Технолог | |||
Водитель | |||
Бармен | |||
Официант | |||
Уборщица | |||
Повара | |||
ИТОГО |
Зарплата наших работников напрямую зависит от прибыли. При увеличении прибыли выдаются премии. Средний возраст наших работников составит 25 лет.
Рабочая сила, не связанная с управлением:
Так как проектируемое предприятие относится к сфере обслуживания, то планируемый график работы с 8.00 до 22.00. Режим работы административно-управленческого персонала с 10.00 до 18.00 с перерывом на обед пять дней в неделю. Водитель работает с 8.00 до 22.00 с перерывом на обед пять дней в неделю, уборщица работает утром (до открытия) и вечером (после закрытия) магазина.
Раздел 6. Финансовый план
Все расчеты проводились с учетом приведенного в разделе маркетинг спроса. Так как планируется, что подготовительный этап реализации проекта составит 6 месяцев, то для упрощения таблиц и их наглядности подготовительный период в финансовый план не включается.
Для осуществления проекта необходимо:
· Собственный капитал 210 тыс. руб.
· Заемный капитал в форме лизинга 167500 руб. Средства идут на покупку оборудования. Ежегодные лизинговые платежи составляют 15 % от первоначальной стоимости оборудования, т.е.25125 руб. Период действия договора составит 5 лет.
Рисунок 4 График безубыточности предприятия на конец 2004 года.
Из таблицы19 и рисунка 4 видно, что предел безубыточности наступает при объеме реализации равном 1377072 руб., то есть уже на первом году работы предприятия.
Раздел 7. Оценка рисков и страхование