рефераты конспекты курсовые дипломные лекции шпоры

Реферат Курсовая Конспект

Организация в банке эмиссии расчетных карт международных платежных систем

Организация в банке эмиссии расчетных карт международных платежных систем - раздел Экономика, Методология и бухгалтерский учет банковских розничных платежей: карты, переводы, чеки   В Рамках Настоящей Раздела Мы Представим Основные Рекомендаци...

 

В рамках настоящей раздела мы представим основные рекомендации по организации в банке программы эмиссии расчетных карт международных платежных систем MasterCard International, VISA International и Diners Club International, а также рекомендации по порядку взаимодействия подразделений банка по оформлению и обслуживанию платежных карт этих систем. Приступая к организации эмиссионной работы в банке по этому направлению, рекомендуем предварительно ознакомиться с соответствующими правилами международных платежных систем.

В рамках проведения эмиссии платежных карт в банке двумя основными взаимодействующими субъектами, участвующими в выполнении операций, являются карточное подразделение (в дальнейшем мы будем именовать его «Карточный центр») и учреждения банка (дополнительные офисы, филиалы, операционное подразделение головного офиса и прочие подразделения банка, занимающиеся обслуживанием держателей карт). Целесообразно перед началом работы, разграничить основные полномочия этих субъектов следующим образом:

Учреждения банка ведут привлечение и непосредственное обслуживание держателей карт и отвечают за следующие направления:

консультирование клиента;

– правильное и полное оформление пакета документов для оформления карты;

– осуществление первичного контроля клиента и представленных им документов;

– выдачу изготовленных карт и ПИН‑конвертов клиенту или его представителю;

– оформление документов и выполнение операций пополнения счета карты.

Карточный центр ведет карточные операции в масштабе банка и отвечает за следующие направления: – развитие и совершенствование технологии операций с использованием банковских карт;

– разработку новых карточных услуг и продуктов;

– методологию карточных операций;

– внесение дополнений и изменений во внутренние нормативные документы банка, касающиеся операций с платежными картами;

– координацию действий подразделений банка по обеспечению выпуска карт и бесперебойных расчетов;

– организацию и координацию работы банка в платежных системах;

– технологическое обеспечение ведения операций;

– поддержку и обеспечение технологических циклов, связанных с выпуском и поддержанием работоспособности карт;

– обеспечение расчетов и бухгалтерского учета по операциям с картами;

– урегулирование претензий клиентов по операциям с картами;

– мониторинг и управление рисками карточной программы банка;

– подготовку и оформление отчетности банка, касающейся операций с картами.

Особо обратим внимание, что уполномоченные сотрудники указанных выше подразделений, производят идентификацию держателей в соответствии с пунктом 1 статьи 7 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, № 33 (часть I), ст. 3418; 2002, № 44, ст. 4296) в порядке, установленном Положением Банка России от 19.08.04 № 262‑П «Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», зарегистрированным Минюстом России 6 сентября 2004 года № 6005 («Вестник Банка России» от 10 сентября 2004 года № 54).

Основные рекомендации и ограничения при оформлении банковских карт. С точки зрения минимизации рисков банка в качестве потенциальных держателей карт международных платежных систем рекомендуется рассматривать следующих физических лиц.

Для выпуска основных карт:

– физических лиц – резидентов РФ, достигших 18 лет, имеющих постоянное место работы;

– лиц, достигших 14‑летнего возраста, но данной категории предоставлять карты категории Visa Electron или Maestro. При этом обращаем внимание, что в последнее время достаточно часто в банки обращаются студенты и пенсионеры с просьбой открыть банковские карты любой категории. В дальнейшем указанные карты вместе с ПИН‑кодами передаются ими неизвестным лицам, которые используют карты для незаконного обналичивания денежных средств. Для предотвращения указанных операций необходимо при консультации клиентов уточнять цель получения карты и в случае принятия положительного решения о выдаче карт указанной категории клиентов производить особенно тщательный мониторинг операций с этими картами.

Для выпуска дополнительных карт:

– лиц, достигших 14‑летнего возраста, по заявлению держателя основной карты (рекомендуется, чтобы держатель основной карты был родственником держателя дополнительной карты);

– лиц, достигших 10‑летнего возраста, при условии, что основным держателем выступает родитель (усыновитель, опекун).

А также следующих юридических лиц для выпуска корпоративных карт:

– юридических лиц – резидентов РФ, имеющих счет в банке и положительную историю операционного обслуживания в банке. Или юридических лиц, имеющих долгосрочную положительную и надежную репутацию.

Перед оформлением документов на выпуск карты клиент (физическое или юридическое лицо) должен быть ознакомлен с условиями предоставления банком карт (текстом договора), а также тарифами банка. В случае наличия соответствующей тарифной позиции клиент одновременно с подачей заявления на оформление карты должен внести средства в сумме первоначального взноса и комиссии банка за оформление карты.

При приеме документов для оформления карты рекомендуется придерживаться следующих процедур проверки:

A) Первичная проверка клиента и документов (производится сотрудником учреждения, принимающим документы на выпуск карты):

проверка самоличности клиента – сличение внешнего вида клиента с фотографией в документе, удостоверяющем личность;

– проверка документа, удостоверяющего личность, на предмет отсутствия видимых признаков подделки (переклеенная фотография, подчистки, исправления);

– проверка полноты заполнения всех позиций заявления.

Б) Проверка установочных данных (выполняется сотрудником карточного центра, ответственным за вопросы экономической безопасности): – прописан ли заявитель по указанному адресу прописки;

– существует ли реально адрес прописки, не является ли указанный адрес фиктивным;

– проживает ли реально заявитель по адресу, указанному в качестве заявленного адреса проживания.

B) Проверка данных, связанных с личностью заявителя: – не числится ли заявитель в розыске, в ориентировках правоохранительных органов;

– не оформлен ли документ на бланке, числящимся в перечне украденных, утраченных, признанных недействительными;

– проверка по специализированным базам на предмет выявления компрометирующих сведений;

– проверка на наличие судимостей;

– зарегистрирован ли телефон, указанный в качестве домашнего, по адресу, указанному в качестве места фактического проживания.

Г) Оценка рисков, связанных с обслуживанием клиента (производится сотрудником карточного центра, ответственным за вопросы экономической безопасности): – проверка кредитной истории клиента через бюро кредитных историй;

проверка возможности связаться с клиентом по домашнему или мобильному телефону;

– звонок по домашнему телефону и получение информации – проживает ли заявитель в квартире, в которой установлен телефон, указанный им;

– числится ли заявитель в штате организации, указанной в качестве места работы, и соответствует ли действительности указанная заявителем должность.

Сотрудник банка сообщает клиенту рекомендации по заполнению документов: – желательно, чтобы латинское написание имени и фамилии в графе «имя и фамилия латинскими буквами» соответствовало данным заграничного паспорта (при его наличии и при совпадении именных данных клиента в заграничном паспорте с данными во внутреннем документе, удостоверяющим личность);

– в случае обращения держателя в службу клиентской поддержки банка по телефону для получения информации об остатке средств на карте, а также для блокировки карты в случае утраты для идентификации держателя карты требуется сообщение контрольной информации, которую клиент должен указать в документах на получение карты. В качестве контрольной информации клиент может написать любую буквенно‑цифровую последовательность.

Пакет документов, принятый от клиента, пересылается в карточный центр. Необходимо фиксировать информацию о факте приема пакета документов на оформление карты равно как и о факте передачи документов в карточный центр в журнале. Для ускорения документооборота и процедуры оформления карт учреждения могут передавать заявления в электронном виде, используя специализированный программный комплекс банка, позволяющий соблюдать конфиденциальность передаваемых сведений. При заведении информации о клиенте она в автоматическом режиме поступает в карточный центр, где производится ее проверка и принимается решение об оформлении банковской карты. Такая система электронного документооборота не отменяет необходимости предоставления полного пакета документов на оформление карты на бумажном носителе для последующего контроля. Пакет документов на оформление карты, поступивший из учреждения банка, предоставляется на согласование сотруднику, ответственному за экономическую безопасность, как на физических, так и юридических лиц, независимо от того, являлись ли они когда‑либо клиентами банка. В случае отказа в оформлении карт средства возвращаются клиенту в соответствии с внутренним порядком банка. Объяснять клиенту причину отказа не рекомендуется, чтобы он не мог откорректировать предоставляемые сведения в другом банке.

Выдача персонализированной банковской карты. Доставка карт и ПИН‑конвертов в учреждения банка вместе с сопроводительной документацией осуществляется специализированной службой банка. Часто для этого используют инкассаторскую службу. При доставке карт сотрудник учреждения банка принимает карты и ПИН‑конверты по акту приема (передачи) персонализированных карт. После пересчета карт, визуальной проверки правильности персонализации карт и целостности ПИН‑конвертов сотрудник учреждения банка ставит на акте свою подпись.

Основную карту может получить держатель – владелец счета либо его представитель, действующий на основании доверенности. Дополнительная карта может быть выдана держателю дополнительной карты или его представителю, действующему на основании доверенности, а также держателю основной карты (владельцу счета).

Рекомендованные действия сотрудника учреждения банка при выдаче карты:

– он предлагает клиенту проверить целостность ПИН‑конверта;

– сверяет фамилию и имя, указанные на лицевой стороне карты, с фамилией и именем в документе, удостоверяющим личность держателя, обращая внимание на фотографию держателя и срок действия документа;

– при выдаче карты и ПИН‑конверта держателю карты предлагает в своем присутствии расписаться шариковой ручкой на оборотной стороне карты на панели для подписи. Проверяет соответствие подписи на карте и подписи в документах на получение карты;

– при выдаче карты и ПИН‑конверта доверенному лицу держателя основной или дополнительной карты или выдаче дополнительной карты держателю основной карты (владельцу счета) предупреждает получателя о том, что держатель карты должен расписаться на полосе для подписи на оборотной стороне карты.

Особенности выдачи корпоративной банковской карты представителю юридического лица Корпоративная карта выдается либо непосредственно держателю, либо представителю юридического лица, действующему на основании доверенности на получение карты и ПИН‑конверта. Порядок выдачи корпоративной карты ее держателю аналогичен выдаче карты физическому лицу.

При выдаче корпоративной карты представителю юридического лица рекомендуются следующие действия сотрудника учреждения банка:

– он проверяет документ, удостоверяющий личность представителя юридического лица, обращая внимание на фотографию и срок действия документа;

– проверяет доверенность (разовую или постоянную) от юридического лица на получение карты (доверенность обычно хранится в юридическом деле клиента);

– выдает представителю юридического лица карту запечатанные конверты с ПИН‑кодами. При выдаче карты представителю юридического лица, действующему на основании доверенности, предупреждает о необходимости расписаться держателю на оборотной стороне карты на полосе для подписи.

Карты и ПИН‑конверты, невостребованные в течение срока, установленного банком, возвращаются в карточный центр для дальнейшего уничтожения. Для уничтожения карт создается комиссия из сотрудников банка и составляется акт об уничтожении невостребованных карт и ПИН‑конвертов.

Рекомендации по организации перевыпуска карт Обычно разделяют очередной перевыпуск (продление срока действия карты) и досрочный перевыпуск.

Очередной перевыпуск (продление срока действия карт) Очередной перевыпуск осуществляется в связи с истечением срока действия карты. Перевыпуск рекомендуется производить в срок не позднее 14‑ти календарных дней до окончания срока действия карты при отсутствии со стороны банка претензий к держателю карты или заявления клиента о закрытии карты, а также наличия достаточных средств на счете для оплаты обслуживания карты. Если карта не перевыпущена в срок в связи с недостаточностью средств на счете карты, для продления срока действия карты клиент должен внести денежные средства на счет для перевыпуска и заполнить установленную банком форму заявления о продлении срока действия карты. Для оптимизации логистики перемещения карт рекомендуется перевыпущенную карту передавать в учреждение банка в соответствии порядком, предусмотренным для передачи новых карт.

Рекомендуемый документооборот при оформлении продления срока действия карты:

при получении перевыпущенной карты держатель (физическое лицо, представитель юридического лица) оформляет пакет документов о продлении срока действия карты;

– при сдаче держателем карты с истекшим сроком действия сотрудник учреждения банка в присутствии держателя надрезает ее и ставит соответствующую отметку в документах о продлении срока действия карты. Карта разрезается через магнитную полосу, голограмму (при наличии) и номер, остается неразрезанным около 1 см края карты;

– сданные карты передаются в карточный центр для уничтожения.

Досрочный перевыпуск Держатель карты может обратиться в банк с просьбой досрочно перевыпустить карту в связи с одной из следующих причин, при условии отсутствия у банка обоснованных претензий к держателю:

изменением фамилии;

– механическим повреждением карты;

– дефектом магнитной полосы;

– утратой ПИН‑карты;

– обнаруженным после вскрытия ПИН‑конверта дефектом печати ПИН‑кода;

– утратой (кражей) карточки;

– подозрением на компрометацию карты;

– изъятием при проведении операции (карта изъята банкоматом или кассиром).

Для перевыпуска карты держатель оформляет в учреждении банка пакет документов для перевыпуска карты и сдает карту с истекшим сроком действия. В свою очередь сотрудник учреждения банка: – проверяет правильность оформления документов о перевыпуске карты;

– в присутствии держателя надрезает карты через магнитную полосу голограмму (при наличии) и номер, оставляя неразрезанным около 1 см края карты;

– сданные карты передаются для уничтожения в карточный центр.

Разрешение спорных ситуаций При необходимости клиент оформляет заявление клиента на проведение претензионной работы. В заявлении подробно описывается содержание претензии, а также ситуация, при которой произошла оспариваемая операция, дата и место совершения операции. Клиент должен указать, передавалась ли карта и (или) ПИН‑код третьим лицам, была ли украдена (утеряна) карта, контактный телефон клиента. Держатель прикладывает к заявлению чеки и (или) другие документы, относящиеся к спорной операции или дополняющие содержание претензии.

При обнаружении утери либо хищения карты держатель незамедлительно уведомляет карточный центр по телефону или по факсимильной связи о случившемся факте. Держатель карты обязан подтвердить факт утраты или хищения карты письменным заявлением.

Банк также может по своей инициативе заблокировать карту или заявить карты в стоп‑лист, если существует опасность мошеннического использования карты.

Завершение обслуживания карты банком Прекращение (завершение) обслуживания карты банком (закрытие карты) означает присвоение карты статуса «закрыта» в отношении дополнительной карты в программном комплексе банка в отношении основной карты с одновременным закрытием «контракта» соответствующей карты в базе данных процессингового центра. Закрытие основной карты, выпущенной для физического лица, также означает закрытие всех дополнительных карт, выпущенных к соответствующему счету.

В случае закрытия держателем основной, дополнительной или корпоративной карты рекомендуется следующий порядок действия сотрудника учреждения банка: – он разрезает карту в присутствии заявителя и проставляет отметку о сдаче карты в документах на закрытие карты;

– передает сданные карты в карточный центр для уничтожения;

– не позднее следующего дня после поступления документов на закрытие карты (лучше в этот же день) производится блокировка карты;

– сданные карты уничтожаются в присутствии комиссии, о чем составляет акт

 

– Конец работы –

Эта тема принадлежит разделу:

Методология и бухгалтерский учет банковских розничных платежей: карты, переводы, чеки

Методология и бухгалтерский учет банковских розничных платежей карты переводы чеки...

Если Вам нужно дополнительный материал на эту тему, или Вы не нашли то, что искали, рекомендуем воспользоваться поиском по нашей базе работ: Организация в банке эмиссии расчетных карт международных платежных систем

Что будем делать с полученным материалом:

Если этот материал оказался полезным ля Вас, Вы можете сохранить его на свою страничку в социальных сетях:

Все темы данного раздела:

Платежные карты
    1.1. Практика применения Положения Банка России № 266‑П   В данном разделе даются ответы на вопросы, наиболее часто зад

Отражение в бухгалтерском учете операций с использованием банковских расчетных карт
  1.2.1. Отражение в бухгалтерском учете кредитной организации – эмитента операций пополнения счета держателя банковской расчетной карты. Бухгалтерское оформление операций пр

Проценты по кредитным картам.
По кредитным картам обычно кредиты выдаются под «лимит задолженности». По оформленной кредитной линии банк совершает бухгалтерскую проводку: Д‑т 999 98, К

Учет просроченной задолженности по выданным кредитам и начисленным процентам.
Кредиты, не погашенные заемщиками в срок, учитываются отдельно от текущей ссудной задолженности. Просроченная задолженность по кредитам, выданным в рублях и иностранной валюте, учитывается

Отражение в бухгалтерском учете эмитента безналичных операций с использованием банковских кредитных карт
  1.6.1. При совершении сделок юридическим лицом, физическим лицом – предпринимателем: Д‑т 441–457, К‑т 301 09, 301 22,

Отражение в бухгалтерском учете эмитента операций возврата оспариваемого платежа по операциям с использованием банковских кредитных карт
  1.7.1. На сумму денежных средств возврата оспариваемого платежа юридическому лицу, физическому лицу – предпринимателю: Д‑т 474 23 (л/с требований эми

Погашение предоставленного кредита в рамках кредитной линии по операциям с использованием кредитных карт
  1.8.1. Юридическими лицами: Д т 301 09, 301 22, 405–407, 408 07, К‑т 441–454,456. Погашение предоставленного креди

Выдача денежных средств из кассы банка для загрузки банкомата
  1.9.1. Выдача денежных средств из кассы банка для загрузки банкомата сопровождается оформлением расходного кассового ордера: Д‑т 202 08, К

Отражение в бухгалтерском учете эквайрера выдачи наличных денежных средств держателям банковских карт
  1.11.1. После поступления и обработки слипа и (или) электронного журнала (банкомата, терминала) на балансе эквайрера бухгалтерское оформление операции отражается следующим образом:

Отражение в бухгалтерском учете кредитных организаций спорных операций
  1.12.1. В случае обнаружения эмитентом, эквайрером расхождения сумм, отраженных в выписке по счету, полученной от расчетного агента, с реестром проведенных платежей, суммы расхожден

Порядок отражения операций, связанных с приобретением неперсонализированных карт и выдачей персонализированных карт клиентам
  1.13.1. Порядок отражения операций, связанных с приобретением неперсонализированных карт, перемещением их внутри кредитной организации и передачей на персонализацию, списание браков

Порядок отражения операций с предоплаченными картами Visa Travel Money Cash Passport
  1.14.1. Получение карточек у компании‑эмитента: на количество полученных карточек VTM Д‑т 912 02, К‑т 999 99.

Отдельные вопросы бухгалтерского учета операций с использованием банковских карт
  Из Положения Банка России от 24.12.04 № 266‑П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт» (далее – Положение № 266‑П) были и

Организация работы по эквайрингу в банке
  В рамках этого материала мы рассмотрим вопросы организации разных типов эквайринговых операций: выдачу наличных в банке через кассовые подразделения и банкоматы, а также обслуживани

Нештатные ситуации
Разбор фактов несоответствия остатков денежных средств данным контрольных документов. Факт несоответствия суммы по чекам инкассации банкомата с фактическим остатком в кассетах и ре

Разбор типовых проблем с клиентами
Операция была банкоматом проведена, деньги выданы не были. Если факт выдачи средств из кассет банкомата подтверждается данными по контрольной ведомости и (или) данными из процессин

Причина
Клиентом была совершена попытка внести денежные средства через устройство «Cash‑in», при этом в устройстве произошел сбой, в результате которого деньги не были приняты устройством либо принят

Переводы с открытием счета
Прием денежных средств на счет для осуществления перевода: Д‑т 202 02, 202 06, 202 07, К‑т 423 01, 426 01, 408 17, 408 20 – на сумму перевода и комисс

Переводы без открытия счета, без использования систем переводов в рублях РФ.
Прием наличных денежных средств: Д‑т 202 02, 202 06, 202 07, К‑т 409 11 – на сумму перевода и комиссии банка. Учет комиссии:

Отправка переводов в пользу физических лиц
Отражение в бухгалтерском учете кредитной организации операций при приеме наличных денежных средств отражается следующим образом: Д‑т 202 02, 202 06, 202 07, К– т 409 11 – на сумму п

Отражение перевода, отправленного из филиала в нерабочее время, на балансе головного банка.
Д‑т 303 02, К‑т 301 10 – на сумму перевода; Д‑т 303 02, К‑т 301 10 – на сумму комиссии расчетного банка.

Возврат переводов. 2.3.4.1. Возврат не полученных переводов.
Д‑т 409 05, 409 09, К‑т 30110 на сумму перевода. В филиале банка. Д‑т 409 05, 409 09, К‑т 303 01

Отражение переводов в филиале. 2.3.5.2.1. Отправка перевода в филиале.
Взнос средств для перевода (вместе с платой за перевод): на сумму перевода и платы за перевод Д‑т 202 02, 202 06, 202 07, К‑т 409 12,

Организация в банке работы с системой денежных переводов без открытия корреспондентских счетов в расчетном банке.
1.1. Общие вопросы 1.1. Переводы по системе не распространяются на отправителей и получателей – индивидуальных предпринимателей (резидентов и нерезидентов), на переводы физических

Учет операций по продаже дорожных чеков.
3.1.1. Получение бланков дорожных чеков у компании‑эмитента. Получение бланков дорожных чеков от компании эмитента производится следующей проводкой:

Продажа дорожных чеков за иностранную валюту, соответствующую валюте чека.
При продаже дорожных чеков за наличную иностранную валюту, соответствующую валюте чека, формируются проводки: Д‑т 202 03/202 06/202 07, К‑т 474 22 – на номинал

Немедленная оплата дорожных чеков за наличную иностранную валюту, соответствующую валюте чека.
Д‑т 202 03/202 06/202 07, К‑т 474 22 – на номинальную сумму оплаченных дорожных чеков; Д‑т 474 22, К‑т 20

Прием на инкассо дорожных и коммерческих чеков от клиентов.
При приеме на инкассо дорожных и коммерческих чеков можно сразу открыть счет клиента для дальнейшего получения клиентом возмещения или использовать счет 474 22. В зависимости от тарифов банка при п

Пухов А. В.
КБ «СПЕЦСЕТЬСТРОЙБАН К» (ООО) Учет валютно‑обменных и связанных с ними операций в кассе коммерческого банка. Обмен валюты – это одна из древнейших банковски

Учет некоторых операций в обменных пунктах Банка.
С монетами, чаще всего коммерческий банк не работает. Поэтому, при проведении операции «Продажа наличной иностранной валюты одного иностранного государства (группы государств) за наличную иностранн

Покупка наличной иностранной валюты за наличную валюту Российской Федерации.
Д‑т 20202/20206/20207 иностранная валюта (кассовый символ в разрезе идентификации клиента: не идентифицированные (данный символ используется, если валютообменная операция осу

Продажа наличной иностранной валюты за наличную валюту Российской Федерации.
Д‑т 20202/20206/20207 рубли РФ (символ: рубли РФ 30) К‑т 20202/20206/20207 иностранная валюта (символ: не идентифицированные, нерезиденты, резиденты)

Прием для направления на инкассо наличной иностранной валюты.
9.1. Прием наличной инвалюты для направления на инкассо Д‑т 91101 (иностранная валюта, принятая для отсылки на инкассо) К‑т 99999 Наз

Хотите получать на электронную почту самые свежие новости?
Education Insider Sample
Подпишитесь на Нашу рассылку
Наша политика приватности обеспечивает 100% безопасность и анонимность Ваших E-Mail
Реклама
Соответствующий теме материал
  • Похожее
  • Популярное
  • Облако тегов
  • Здесь
  • Временно
  • Пусто
Теги