Причина - раздел Экономика, Методология и бухгалтерский учет банковских розничных платежей: карты, переводы, чеки Клиентом Была Совершена Попытка Внести Денежные Средства Через Устройство «Ca...
Клиентом была совершена попытка внести денежные средства через устройство «Cash‑in», при этом в устройстве произошел сбой, в результате которого деньги не были приняты устройством либо приняты в сумме, несоответствующей фактически внесенной, при этом операция зарегистрирована как успешная в отчетах процессинга и денежные средства были зачислены на счет клиента. При проведении инкассации сумма средств, указанная в чеке (сумма инкассации не включает в себя сумму «сбойной операции»), совпадает с результатами фактического пересчета. Никаких недостач и излишков не выявлено.
Такая «сбойная «операция может быть выявлена только по результатам инкассации, так как будут выявлены расхождения между суммой инкассации по данным процессинговой информации, суммой инкассации, отраженной в банковской системе, остатком на счете устройства «Cash‑in» на момент инкассации. От момента совершения операции до выявления расхождения может пройти несколько дней.
Корректирующие проводки выполняются в день выявления расхождения. 10.3.1. Если установлено задвоение платежа или на счет клиента зачислена большая сумма, не соответствующая фактически внесенной в устройство «Cash‑in»:
Д‑т счет клиента, 409 11 л/с «Счет принятых платежей для перечисления в пользу юридического лица»,
К‑т 202 08, л/с «Денежные средства в «Cash‑in» <№ «Cash‑in»> – на сумму расхождения (задвоенной проводки) по результатам проведенного расследования.
Основание – акт расследования. Тип формируемого документа – балансовый мемориальный ордер.
10.3.2. Если установлено отсутствие проводки по счету клиента (устройства) или на счет клиента зачислена меньшая сумма, не соответствующая фактически внесенной в устройство «Cash‑in»: Д‑т 202 08, л/с «Денежные средства в «Cash‑in» <№ «Cash‑in»>,
К‑т счет клиента, 409 11 л/с «Счет принятых платежей для перечисления в пользу юридического лица» – на сумму расхождения (отсутствующей проводки) по результатам проведенного расследования
Основание – акт расследования. Тип формируемого документа – балансовый мемориальный ордер.
Проценты по кредитным картам.
По кредитным картам обычно кредиты выдаются под «лимит задолженности». По оформленной кредитной линии банк совершает бухгалтерскую проводку:
Д‑т 999 98, К
Организация работы по эквайрингу в банке
В рамках этого материала мы рассмотрим вопросы организации разных типов эквайринговых операций: выдачу наличных в банке через кассовые подразделения и банкоматы, а также обслуживани
Нештатные ситуации
Разбор фактов несоответствия остатков денежных средств данным контрольных документов. Факт несоответствия суммы по чекам инкассации банкомата с фактическим остатком в кассетах и ре
Разбор типовых проблем с клиентами
Операция была банкоматом проведена, деньги выданы не были. Если факт выдачи средств из кассет банкомата подтверждается данными по контрольной ведомости и (или) данными из процессин
Переводы с открытием счета
Прием денежных средств на счет для осуществления перевода:
Д‑т 202 02, 202 06, 202 07,
К‑т 423 01, 426 01, 408 17, 408 20 – на сумму перевода и комисс
Отправка переводов в пользу физических лиц
Отражение в бухгалтерском учете кредитной организации операций при приеме наличных денежных средств отражается следующим образом:
Д‑т 202 02, 202 06, 202 07, К– т 409 11 – на сумму п
Учет операций по продаже дорожных чеков.
3.1.1. Получение бланков дорожных чеков у компании‑эмитента.
Получение бланков дорожных чеков от компании эмитента производится следующей проводкой:
Прием на инкассо дорожных и коммерческих чеков от клиентов.
При приеме на инкассо дорожных и коммерческих чеков можно сразу открыть счет клиента для дальнейшего получения клиентом возмещения или использовать счет 474 22. В зависимости от тарифов банка при п
Пухов А. В.
КБ «СПЕЦСЕТЬСТРОЙБАН К» (ООО)
Учет валютно‑обменных и связанных с ними операций в кассе коммерческого банка.
Обмен валюты – это одна из древнейших банковски
Учет некоторых операций в обменных пунктах Банка.
С монетами, чаще всего коммерческий банк не работает. Поэтому, при проведении операции «Продажа наличной иностранной валюты одного иностранного государства (группы государств) за наличную иностранн
Новости и инфо для студентов