Отражение переводов в филиале. 2.3.5.2.1. Отправка перевода в филиале.
Отражение переводов в филиале. 2.3.5.2.1. Отправка перевода в филиале. - раздел Экономика, Методология и бухгалтерский учет банковских розничных платежей: карты, переводы, чеки Взнос Средств Для Перевода (Вместе С Платой За Перевод): На Сумму Перевода И ...
Взнос средств для перевода (вместе с платой за перевод): на сумму перевода и платы за перевод
Д‑т 202 02, 202 06, 202 07,
К‑т 409 12, 409 13 – для переводов из РФ;
Д‑т 202 02, 202 06, 202 07,
К‑т 409 11 – для переводов по территории РФ.
Отправка перевода Д‑т 409 12, 409 13, 409 11, К‑т 303 01 – на сумму перевода и вознаграждения системы переводов.
Удержание вознаграждения банка за перевод, на сумму комиссии банка за перевод с учетом НДС (если НДС взимается):
Д‑т 409 12, 409 13, 409 11 (удержание вознаграждения банка за перевод), К‑т 474 22.
Удержание вознаграждения банка за перевод, на сумму комиссии банка за перевод, за минусом НДС (если НДС взимается):
Д‑т 474 22 (удержание вознаграждения банка за перевод), К‑т 70601.
На сумму НДС: Д‑т 474 22, К‑т 603 09.
На балансе головного банка перевод отражается следующим образом: Д‑т 303 02, К‑т 474 22 – на сумму переводов и комиссии системы переводов.
2.3.5.2.2. Получение и выплата перевода в филиале. Д‑т 303 02, К‑т 409 09,409 10,409 05 – на сумму перевода и комиссии банка за выплату перевод.
Выдача перевода на сумму перевода
Д‑т 409 09,409 10 – для переводов, поступивших в РФ, К‑т 202 02, 202 06, 202 07;
Д‑т 409 05 – для переводов по территории РФ,
К‑т 202 02, 202 06, 202 07.
Учет вознаграждения банка за выдачу перевода, на сумму, равную комиссии банка за выплату перевода, за минусом НДС (если НДС взимается): Д‑т 409 09,409 10,409 05, К‑т 706 01.
На сумму НДС: Д‑т 409 09,409 10,409 05, К‑т 603 09.
Отражение поступления перевода в филиал на балансе головного банка:
Д‑т 474 23, К‑т 303 01 – на сумму переводов и комиссии банка за выплату перевода.
Примечание: В случае если в кассе подразделения банка отсутствуют центы США, то проводки по выдаче долларов США осуществляются следующим образом: – целая часть долларов США выдается долларами США (Д‑т 409 09, 409 10 840, К‑т 202 02, 202 07 840);
2.3.5.3. Урегулирование расчетов с системой переводов При поступлении средств на корреспондентский счет в сумме, необходимой для закрытия задолженности перед банком, от системы переводов:
Д‑т 301 02, 301 14, К‑т 474 23 – на сумму задолженности.
При перечислении средств с корреспондентского счет банка в сумме, необходимой для закрытия образовавшейся задолженности перед системой переводов: Д‑т 474 22, К‑т 301 02, 301 14 – на сумму задолженности.
Урегулирование требований и обязательств перед системой переводов: Д‑т 474 23, К‑т 474 22.
Проценты по кредитным картам.
По кредитным картам обычно кредиты выдаются под «лимит задолженности». По оформленной кредитной линии банк совершает бухгалтерскую проводку:
Д‑т 999 98, К
Организация работы по эквайрингу в банке
В рамках этого материала мы рассмотрим вопросы организации разных типов эквайринговых операций: выдачу наличных в банке через кассовые подразделения и банкоматы, а также обслуживани
Нештатные ситуации
Разбор фактов несоответствия остатков денежных средств данным контрольных документов. Факт несоответствия суммы по чекам инкассации банкомата с фактическим остатком в кассетах и ре
Разбор типовых проблем с клиентами
Операция была банкоматом проведена, деньги выданы не были. Если факт выдачи средств из кассет банкомата подтверждается данными по контрольной ведомости и (или) данными из процессин
Причина
Клиентом была совершена попытка внести денежные средства через устройство «Cash‑in», при этом в устройстве произошел сбой, в результате которого деньги не были приняты устройством либо принят
Переводы с открытием счета
Прием денежных средств на счет для осуществления перевода:
Д‑т 202 02, 202 06, 202 07,
К‑т 423 01, 426 01, 408 17, 408 20 – на сумму перевода и комисс
Отправка переводов в пользу физических лиц
Отражение в бухгалтерском учете кредитной организации операций при приеме наличных денежных средств отражается следующим образом:
Д‑т 202 02, 202 06, 202 07, К– т 409 11 – на сумму п
Учет операций по продаже дорожных чеков.
3.1.1. Получение бланков дорожных чеков у компании‑эмитента.
Получение бланков дорожных чеков от компании эмитента производится следующей проводкой:
Прием на инкассо дорожных и коммерческих чеков от клиентов.
При приеме на инкассо дорожных и коммерческих чеков можно сразу открыть счет клиента для дальнейшего получения клиентом возмещения или использовать счет 474 22. В зависимости от тарифов банка при п
Пухов А. В.
КБ «СПЕЦСЕТЬСТРОЙБАН К» (ООО)
Учет валютно‑обменных и связанных с ними операций в кассе коммерческого банка.
Обмен валюты – это одна из древнейших банковски
Учет некоторых операций в обменных пунктах Банка.
С монетами, чаще всего коммерческий банк не работает. Поэтому, при проведении операции «Продажа наличной иностранной валюты одного иностранного государства (группы государств) за наличную иностранн
Новости и инфо для студентов