рефераты конспекты курсовые дипломные лекции шпоры

Реферат Курсовая Конспект

Отражение переводов в филиале. 2.3.5.2.1. Отправка перевода в филиале.

Отражение переводов в филиале. 2.3.5.2.1. Отправка перевода в филиале. - раздел Экономика, Методология и бухгалтерский учет банковских розничных платежей: карты, переводы, чеки Взнос Средств Для Перевода (Вместе С Платой За Перевод): На Сумму Перевода И ...

Взнос средств для перевода (вместе с платой за перевод): на сумму перевода и платы за перевод

Д‑т 202 02, 202 06, 202 07,

К‑т 409 12, 409 13 – для переводов из РФ;

Д‑т 202 02, 202 06, 202 07,

К‑т 409 11 – для переводов по территории РФ.

Отправка перевода Д‑т 409 12, 409 13, 409 11, К‑т 303 01 – на сумму перевода и вознаграждения системы переводов.

Удержание вознаграждения банка за перевод, на сумму комиссии банка за перевод с учетом НДС (если НДС взимается):

Д‑т 409 12, 409 13, 409 11 (удержание вознаграждения банка за перевод), К‑т 474 22.

Удержание вознаграждения банка за перевод, на сумму комиссии банка за перевод, за минусом НДС (если НДС взимается):

Д‑т 474 22 (удержание вознаграждения банка за перевод), К‑т 70601.

На сумму НДС: Д‑т 474 22, К‑т 603 09.

На балансе головного банка перевод отражается следующим образом: Д‑т 303 02, К‑т 474 22 – на сумму переводов и комиссии системы переводов.

2.3.5.2.2. Получение и выплата перевода в филиале. Д‑т 303 02, К‑т 409 09,409 10,409 05 – на сумму перевода и комиссии банка за выплату перевод.

Выдача перевода на сумму перевода

Д‑т 409 09,409 10 – для переводов, поступивших в РФ, К‑т 202 02, 202 06, 202 07;

Д‑т 409 05 – для переводов по территории РФ,

К‑т 202 02, 202 06, 202 07.

Учет вознаграждения банка за выдачу перевода, на сумму, равную комиссии банка за выплату перевода, за минусом НДС (если НДС взимается): Д‑т 409 09,409 10,409 05, К‑т 706 01.

На сумму НДС: Д‑т 409 09,409 10,409 05, К‑т 603 09.

Отражение поступления перевода в филиал на балансе головного банка:

Д‑т 474 23, К‑т 303 01 – на сумму переводов и комиссии банка за выплату перевода.

Примечание: В случае если в кассе подразделения банка отсутствуют центы США, то проводки по выдаче долларов США осуществляются следующим образом: – целая часть долларов США выдается долларами США (Д‑т 409 09, 409 10 840, К‑т 202 02, 202 07 840);

– центы выдаются российскими рублями (Д‑т 409 09, 409 10 840, К‑т 202 02, 202 07 810).

2.3.5.3. Урегулирование расчетов с системой переводов При поступлении средств на корреспондентский счет в сумме, необходимой для закрытия задолженности перед банком, от системы переводов:

Д‑т 301 02, 301 14, К‑т 474 23 – на сумму задолженности.

При перечислении средств с корреспондентского счет банка в сумме, необходимой для закрытия образовавшейся задолженности перед системой переводов: Д‑т 474 22, К‑т 301 02, 301 14 – на сумму задолженности.

Урегулирование требований и обязательств перед системой переводов: Д‑т 474 23, К‑т 474 22.

– Конец работы –

Эта тема принадлежит разделу:

Методология и бухгалтерский учет банковских розничных платежей: карты, переводы, чеки

Методология и бухгалтерский учет банковских розничных платежей карты переводы чеки...

Если Вам нужно дополнительный материал на эту тему, или Вы не нашли то, что искали, рекомендуем воспользоваться поиском по нашей базе работ: Отражение переводов в филиале. 2.3.5.2.1. Отправка перевода в филиале.

Что будем делать с полученным материалом:

Если этот материал оказался полезным ля Вас, Вы можете сохранить его на свою страничку в социальных сетях:

Все темы данного раздела:

Платежные карты
    1.1. Практика применения Положения Банка России № 266‑П   В данном разделе даются ответы на вопросы, наиболее часто зад

Отражение в бухгалтерском учете операций с использованием банковских расчетных карт
  1.2.1. Отражение в бухгалтерском учете кредитной организации – эмитента операций пополнения счета держателя банковской расчетной карты. Бухгалтерское оформление операций пр

Проценты по кредитным картам.
По кредитным картам обычно кредиты выдаются под «лимит задолженности». По оформленной кредитной линии банк совершает бухгалтерскую проводку: Д‑т 999 98, К

Учет просроченной задолженности по выданным кредитам и начисленным процентам.
Кредиты, не погашенные заемщиками в срок, учитываются отдельно от текущей ссудной задолженности. Просроченная задолженность по кредитам, выданным в рублях и иностранной валюте, учитывается

Отражение в бухгалтерском учете эмитента безналичных операций с использованием банковских кредитных карт
  1.6.1. При совершении сделок юридическим лицом, физическим лицом – предпринимателем: Д‑т 441–457, К‑т 301 09, 301 22,

Отражение в бухгалтерском учете эмитента операций возврата оспариваемого платежа по операциям с использованием банковских кредитных карт
  1.7.1. На сумму денежных средств возврата оспариваемого платежа юридическому лицу, физическому лицу – предпринимателю: Д‑т 474 23 (л/с требований эми

Погашение предоставленного кредита в рамках кредитной линии по операциям с использованием кредитных карт
  1.8.1. Юридическими лицами: Д т 301 09, 301 22, 405–407, 408 07, К‑т 441–454,456. Погашение предоставленного креди

Выдача денежных средств из кассы банка для загрузки банкомата
  1.9.1. Выдача денежных средств из кассы банка для загрузки банкомата сопровождается оформлением расходного кассового ордера: Д‑т 202 08, К

Отражение в бухгалтерском учете эквайрера выдачи наличных денежных средств держателям банковских карт
  1.11.1. После поступления и обработки слипа и (или) электронного журнала (банкомата, терминала) на балансе эквайрера бухгалтерское оформление операции отражается следующим образом:

Отражение в бухгалтерском учете кредитных организаций спорных операций
  1.12.1. В случае обнаружения эмитентом, эквайрером расхождения сумм, отраженных в выписке по счету, полученной от расчетного агента, с реестром проведенных платежей, суммы расхожден

Порядок отражения операций, связанных с приобретением неперсонализированных карт и выдачей персонализированных карт клиентам
  1.13.1. Порядок отражения операций, связанных с приобретением неперсонализированных карт, перемещением их внутри кредитной организации и передачей на персонализацию, списание браков

Порядок отражения операций с предоплаченными картами Visa Travel Money Cash Passport
  1.14.1. Получение карточек у компании‑эмитента: на количество полученных карточек VTM Д‑т 912 02, К‑т 999 99.

Отдельные вопросы бухгалтерского учета операций с использованием банковских карт
  Из Положения Банка России от 24.12.04 № 266‑П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт» (далее – Положение № 266‑П) были и

Организация в банке эмиссии расчетных карт международных платежных систем
  В рамках настоящей раздела мы представим основные рекомендации по организации в банке программы эмиссии расчетных карт международных платежных систем MasterCard International, VISA

Организация работы по эквайрингу в банке
  В рамках этого материала мы рассмотрим вопросы организации разных типов эквайринговых операций: выдачу наличных в банке через кассовые подразделения и банкоматы, а также обслуживани

Нештатные ситуации
Разбор фактов несоответствия остатков денежных средств данным контрольных документов. Факт несоответствия суммы по чекам инкассации банкомата с фактическим остатком в кассетах и ре

Разбор типовых проблем с клиентами
Операция была банкоматом проведена, деньги выданы не были. Если факт выдачи средств из кассет банкомата подтверждается данными по контрольной ведомости и (или) данными из процессин

Причина
Клиентом была совершена попытка внести денежные средства через устройство «Cash‑in», при этом в устройстве произошел сбой, в результате которого деньги не были приняты устройством либо принят

Переводы с открытием счета
Прием денежных средств на счет для осуществления перевода: Д‑т 202 02, 202 06, 202 07, К‑т 423 01, 426 01, 408 17, 408 20 – на сумму перевода и комисс

Переводы без открытия счета, без использования систем переводов в рублях РФ.
Прием наличных денежных средств: Д‑т 202 02, 202 06, 202 07, К‑т 409 11 – на сумму перевода и комиссии банка. Учет комиссии:

Отправка переводов в пользу физических лиц
Отражение в бухгалтерском учете кредитной организации операций при приеме наличных денежных средств отражается следующим образом: Д‑т 202 02, 202 06, 202 07, К– т 409 11 – на сумму п

Отражение перевода, отправленного из филиала в нерабочее время, на балансе головного банка.
Д‑т 303 02, К‑т 301 10 – на сумму перевода; Д‑т 303 02, К‑т 301 10 – на сумму комиссии расчетного банка.

Возврат переводов. 2.3.4.1. Возврат не полученных переводов.
Д‑т 409 05, 409 09, К‑т 30110 на сумму перевода. В филиале банка. Д‑т 409 05, 409 09, К‑т 303 01

Организация в банке работы с системой денежных переводов без открытия корреспондентских счетов в расчетном банке.
1.1. Общие вопросы 1.1. Переводы по системе не распространяются на отправителей и получателей – индивидуальных предпринимателей (резидентов и нерезидентов), на переводы физических

Учет операций по продаже дорожных чеков.
3.1.1. Получение бланков дорожных чеков у компании‑эмитента. Получение бланков дорожных чеков от компании эмитента производится следующей проводкой:

Продажа дорожных чеков за иностранную валюту, соответствующую валюте чека.
При продаже дорожных чеков за наличную иностранную валюту, соответствующую валюте чека, формируются проводки: Д‑т 202 03/202 06/202 07, К‑т 474 22 – на номинал

Немедленная оплата дорожных чеков за наличную иностранную валюту, соответствующую валюте чека.
Д‑т 202 03/202 06/202 07, К‑т 474 22 – на номинальную сумму оплаченных дорожных чеков; Д‑т 474 22, К‑т 20

Прием на инкассо дорожных и коммерческих чеков от клиентов.
При приеме на инкассо дорожных и коммерческих чеков можно сразу открыть счет клиента для дальнейшего получения клиентом возмещения или использовать счет 474 22. В зависимости от тарифов банка при п

Пухов А. В.
КБ «СПЕЦСЕТЬСТРОЙБАН К» (ООО) Учет валютно‑обменных и связанных с ними операций в кассе коммерческого банка. Обмен валюты – это одна из древнейших банковски

Учет некоторых операций в обменных пунктах Банка.
С монетами, чаще всего коммерческий банк не работает. Поэтому, при проведении операции «Продажа наличной иностранной валюты одного иностранного государства (группы государств) за наличную иностранн

Покупка наличной иностранной валюты за наличную валюту Российской Федерации.
Д‑т 20202/20206/20207 иностранная валюта (кассовый символ в разрезе идентификации клиента: не идентифицированные (данный символ используется, если валютообменная операция осу

Продажа наличной иностранной валюты за наличную валюту Российской Федерации.
Д‑т 20202/20206/20207 рубли РФ (символ: рубли РФ 30) К‑т 20202/20206/20207 иностранная валюта (символ: не идентифицированные, нерезиденты, резиденты)

Прием для направления на инкассо наличной иностранной валюты.
9.1. Прием наличной инвалюты для направления на инкассо Д‑т 91101 (иностранная валюта, принятая для отсылки на инкассо) К‑т 99999 Наз

Хотите получать на электронную почту самые свежие новости?
Education Insider Sample
Подпишитесь на Нашу рассылку
Наша политика приватности обеспечивает 100% безопасность и анонимность Ваших E-Mail
Реклама
Соответствующий теме материал
  • Похожее
  • Популярное
  • Облако тегов
  • Здесь
  • Временно
  • Пусто
Теги