Учет операций по продаже дорожных чеков. - раздел Экономика, Методология и бухгалтерский учет банковских розничных платежей: карты, переводы, чеки 3.1.1. Получение Бланков Дорожных Чеков У Компании‑эмитента....
3.1.1. Получение бланков дорожных чеков у компании‑эмитента.
Получение бланков дорожных чеков от компании эмитента производится следующей проводкой:
Д‑т 912 07, К‑т 999 99 – на количество полученных бланков дорожных чеков.
Отправка и возврат бланков дорожных чеков филиалами и дополнительными офисами. При отправке бланков дорожных чеков в дополнительные офисы банка формируются проводки:
Д‑т 912 03, К‑т 912 07 – на количество выданных бланков дорожных чеков.
При отправке бланков дорожных чеков в филиал банка формируются проводки: Д‑т 912 03, К‑т 912 07 – на количество выданных бланков дорожных чеков.
Получение бланков дорожных чеков дополнительным офисом или филиалом. Д‑т 912 07, К‑т 912 03 – на количество полученных бланков дорожных чеков.
По получению бланков дорожных чеков филиал формирует проводку на количество полученных бланков дорожных чеков: Д‑т 912 07, К‑т 999 99.
По получению подтверждения от филиала о получении бланков дорожных чеков на балансе Головного банка формируется проводки: Д‑т 999 99, К‑т 912 03 – на количество полученных филиалом бланков дорожных чеков.
При возврате неиспользованных бланков дорожных чеков дополнительными офисами в головной банк формируются проводки: Д‑т 912 07, К‑т 912 03 – на количество нереализованных бланков дорожных чеков.
После получения испорченных бланков дорожных чеков головным банком формируются проводки: Д‑т 912 07, К‑т 999 99 – на количество испорченных бланков дорожных чеков.
В день получения испорченных бланков дорожных чеков головным банком направляется филиалу подтверждение о получении испорченных бланков дорожных чеков. По получению подтверждения в филиале формируется проводка: Д‑т 999 99, К‑т 912 03 – на количество испорченных бланков дорожных чеков.
Испорченные бланки дорожных чеков уничтожаются, при этом заполняется акт об уничтожении и формируется проводка: Д‑т 999 99, К‑т 912 07 – на количество испорченных бланков дорожных чеков.
Методология и бухгалтерский учет банковских розничных платежей карты переводы чеки...
Если Вам нужно дополнительный материал на эту тему, или Вы не нашли то, что искали, рекомендуем воспользоваться поиском по нашей базе работ:
Учет операций по продаже дорожных чеков.
Что будем делать с полученным материалом:
Если этот материал оказался полезным ля Вас, Вы можете сохранить его на свою страничку в социальных сетях:
Проценты по кредитным картам.
По кредитным картам обычно кредиты выдаются под «лимит задолженности». По оформленной кредитной линии банк совершает бухгалтерскую проводку:
Д‑т 999 98, К
Организация работы по эквайрингу в банке
В рамках этого материала мы рассмотрим вопросы организации разных типов эквайринговых операций: выдачу наличных в банке через кассовые подразделения и банкоматы, а также обслуживани
Нештатные ситуации
Разбор фактов несоответствия остатков денежных средств данным контрольных документов. Факт несоответствия суммы по чекам инкассации банкомата с фактическим остатком в кассетах и ре
Разбор типовых проблем с клиентами
Операция была банкоматом проведена, деньги выданы не были. Если факт выдачи средств из кассет банкомата подтверждается данными по контрольной ведомости и (или) данными из процессин
Причина
Клиентом была совершена попытка внести денежные средства через устройство «Cash‑in», при этом в устройстве произошел сбой, в результате которого деньги не были приняты устройством либо принят
Переводы с открытием счета
Прием денежных средств на счет для осуществления перевода:
Д‑т 202 02, 202 06, 202 07,
К‑т 423 01, 426 01, 408 17, 408 20 – на сумму перевода и комисс
Отправка переводов в пользу физических лиц
Отражение в бухгалтерском учете кредитной организации операций при приеме наличных денежных средств отражается следующим образом:
Д‑т 202 02, 202 06, 202 07, К– т 409 11 – на сумму п
Прием на инкассо дорожных и коммерческих чеков от клиентов.
При приеме на инкассо дорожных и коммерческих чеков можно сразу открыть счет клиента для дальнейшего получения клиентом возмещения или использовать счет 474 22. В зависимости от тарифов банка при п
Пухов А. В.
КБ «СПЕЦСЕТЬСТРОЙБАН К» (ООО)
Учет валютно‑обменных и связанных с ними операций в кассе коммерческого банка.
Обмен валюты – это одна из древнейших банковски
Учет некоторых операций в обменных пунктах Банка.
С монетами, чаще всего коммерческий банк не работает. Поэтому, при проведении операции «Продажа наличной иностранной валюты одного иностранного государства (группы государств) за наличную иностранн
Новости и инфо для студентов