3.2.4. Отправка на оплату дорожных чеков дополнительными офисами и филиалами. При отправке на оплату дорожных чеков дополнительными офисами и филиалами формируются проводки:
Д‑т 202 10, К‑т 202 03 – на номинальную сумму оплаченных дорожных чеков.
После получения от дополнительного офиса дорожных чеков головным банком формируется проводки:
Д‑т 202 03, К‑т 202 10 – на номинальную сумму дорожных чеков.
После получения от филиала дорожных чеков головным банком формируется проводки:
Д‑т 202 03, К‑т 474 22 – на номинальную сумму полученных дорожных чеков.
После получения головным банком дорожных чеков в филиале формируется проводка:
Д‑т 474 23, К‑т 202 10 – на номинальную сумму отосланных головному банку дорожных чеков.
3.2.5. Отправка на оплату дорожных чеков банку‑корреспонденту. При отправке на оплату дорожных чеков банку корреспонденту формируется проводка:
Д‑т 202 10, К‑т 202 03 – на номинальную сумму отправленных дорожных чеков.
3.2.6. Получение от иностранного банка‑корреспондента возмещения. Возмещение денежных средств на корреспондентский счет банка по дорожным чекам, принятым к немедленной оплате, может формироваться двумя способами:
1) Д‑т 301 14, К‑т 202 10 – на номинальную сумму оплаченных дорожных чеков;
Д‑т 706 06, К‑т 301 14 – на сумму комиссии иностранного банка‑корреспондента за обработку оплаченных чеков.
2) Д‑т 301 14, К‑т 202 10 – на номинальную сумму оплаченных чеков за минусом комиссии банка‑корреспондента; Д‑т 706 06, К‑т 202 10 – на сумму комиссии иностранного банка‑корреспондента за обработку оплаченных чеков.
При отправке возмещения по дорожным чекам филиалам формируются проводки: Д‑т 474 22, К‑т 303 01 – на номинальную сумму оплаченных дорожных чеков.
В филиале формируются проводки: Д‑т 303 02, К‑т 474 23 – на номинальную сумму оплаченных дорожных чеков.
3.2.7. Отказ в оплате иностранным банком – корреспондентом дорожных чеков. В случае отказа иностранного банка – корреспондента оплатить дорожные чеки, принятые к немедленной оплате, со счета материально ответственного лица списывается сумма неоплаченных дорожных чеков и комиссия иностранного банка – корреспондента за обработку неоплаченных чеков:
Д‑т 603 23, К‑т 202 10 – на номинальную сумму неоплаченных дорожных чеков;
Д‑т 603 23, К‑т 301 14 – на сумму комиссии иностранного банка – корреспондента за обработку неоплаченных чеков.
В филиале формируются следующие проводки: Д‑т 603 23, К‑т 474 23 – на номинальную сумму неоплаченных дорожных чеков;
Д‑т 603 23, К‑т 303 01 – на сумму комиссии иностранного банка – корреспондента за обработку неоплаченных чеков.
Проценты по кредитным картам.
По кредитным картам обычно кредиты выдаются под «лимит задолженности». По оформленной кредитной линии банк совершает бухгалтерскую проводку:
Д‑т 999 98, К
Организация работы по эквайрингу в банке
В рамках этого материала мы рассмотрим вопросы организации разных типов эквайринговых операций: выдачу наличных в банке через кассовые подразделения и банкоматы, а также обслуживани
Нештатные ситуации
Разбор фактов несоответствия остатков денежных средств данным контрольных документов. Факт несоответствия суммы по чекам инкассации банкомата с фактическим остатком в кассетах и ре
Разбор типовых проблем с клиентами
Операция была банкоматом проведена, деньги выданы не были. Если факт выдачи средств из кассет банкомата подтверждается данными по контрольной ведомости и (или) данными из процессин
Причина
Клиентом была совершена попытка внести денежные средства через устройство «Cash‑in», при этом в устройстве произошел сбой, в результате которого деньги не были приняты устройством либо принят
Переводы с открытием счета
Прием денежных средств на счет для осуществления перевода:
Д‑т 202 02, 202 06, 202 07,
К‑т 423 01, 426 01, 408 17, 408 20 – на сумму перевода и комисс
Отправка переводов в пользу физических лиц
Отражение в бухгалтерском учете кредитной организации операций при приеме наличных денежных средств отражается следующим образом:
Д‑т 202 02, 202 06, 202 07, К– т 409 11 – на сумму п
Учет операций по продаже дорожных чеков.
3.1.1. Получение бланков дорожных чеков у компании‑эмитента.
Получение бланков дорожных чеков от компании эмитента производится следующей проводкой:
Прием на инкассо дорожных и коммерческих чеков от клиентов.
При приеме на инкассо дорожных и коммерческих чеков можно сразу открыть счет клиента для дальнейшего получения клиентом возмещения или использовать счет 474 22. В зависимости от тарифов банка при п
Пухов А. В.
КБ «СПЕЦСЕТЬСТРОЙБАН К» (ООО)
Учет валютно‑обменных и связанных с ними операций в кассе коммерческого банка.
Обмен валюты – это одна из древнейших банковски
Учет некоторых операций в обменных пунктах Банка.
С монетами, чаще всего коммерческий банк не работает. Поэтому, при проведении операции «Продажа наличной иностранной валюты одного иностранного государства (группы государств) за наличную иностранн
Новости и инфо для студентов