рефераты конспекты курсовые дипломные лекции шпоры

Раздел Экономика
/
Продажа наличной иностранной валюты за наличную валюту Российской Федерации.

Реферат Курсовая Конспект

Выберите учебное заведение

Продажа наличной иностранной валюты за наличную валюту Российской Федерации.

Продажа наличной иностранной валюты за наличную валюту Российской Федерации. - раздел Экономика, Методология и бухгалтерский учет банковских розничных платежей: карты, переводы, чеки Д‑т 20202/20206/20207 Рубли Рф (Символ: Рубли Рф 30) ...

Д‑т 20202/20206/20207 рубли РФ (символ: рубли РФ 30) К‑т 20202/20206/20207 иностранная валюта (символ: не идентифицированные, нерезиденты, резиденты)

Назначение: Продажа наличной иностранной валюты во внутреннем структурном подразделении Банка согласно реестра № от (дата).

2.1. Одновременно, если курс продажа банка выше курса установленного ЦБ РФ, то дополнительно формируется проводка: Д‑т 20202/20206/20207

К‑т 70601 (12201)

Назначение: Курсовая разница по операции покупка наличной иностранной валюты

На сумму курсовой разницы между курсом продажи Банка и курсом ЦБ РФ

2.2. Одновременно, если курс продажи банка ниже курса установленного ЦБ РФ, то дополнительно формируется проводка: Д‑т 70606 (22101)

К‑т 20202/20206/20207

Назначение: Курсовая разница по операции покупка наличной иностранной валюты

На сумму курсовой разницы между курсом ЦБ РФ и курсом продажи Банка

3. Продажа наличной иностранной валюты одного иностранного государства (группы государств) за наличную иностранную валюту другого иностранного государства (группы государств) (конверсия). Д‑т 20202/20206/20207 (один вид иностранной валюты), (символ: не идентифицированные, нерезиденты, резиденты)

К‑т 20202/20206/20207 (другой вид иностранной валюты), (символ: не идентифицированные, нерезиденты, резиденты)

Назначение: Конверсия наличной иностранной валюты во внутреннем структурном подразделении Банка согласно реестра № от (дата).

Сумма принятой кассовым работником наличной валюты, умноженная на кросс‑курс конверсии и равная сумме выданной инвалюты.

3.1. Одновременно, формируются проводки по учету доходов по операциям с наличной валютой: Д‑т 20202/20206/20207

К‑т 70601 (12201)

Назначение: Курсовая разница по операции покупка наличной иностранной валюты

На сумму курсовой разницы между курсом Банка и курсом ЦБ РФ

3.2. Одновременно, формируются проводки по учету расходов по операциям с наличной валютой: Д‑т 70606 (22101)

К‑т 20202/20206/20207

Назначение: Курсовая разница по операции покупка наличной иностранной валюты

На сумму курсовой разницы между курсом ЦБ РФ и курсом Банка

4. Размен денежного знака (денежных знаков) иностранного государства (группы государств) на денежные знаки (денежный знак) того же иностранного государства (группы государств). Сама операция размена проводками не оформляется, но если за осуществление операции Банк взимает с клиента комиссионное вознаграждение, то формируется проводка:

Д‑т 20202/20206/20207 (соответствующий кассовый символ иностранной валюты, либо символ 32, если комиссия взимается в рублях)

К‑т 70601 (12201)

Назначение: Комиссия за размен денежных знаков На сумму комиссии, установленную тарифами Банка

5. Замена поврежденного денежного знака (денежных знаков) иностранного государства (группы государств) на неповрежденный денежный знак (денежные знаки) того же иностранного государства (группы государств). Д‑т 20202/20206/20207 (поврежденные денежные знаки), (соответствующий кассовый символ иностранной валюты‑резиденты, нерезиденты)

К‑т 20202/20206/20207 (соответствующий кассовый символ иностранной валюты)

Назначение: Замена поврежденного денежного знака иностранного государства на неповрежденный денежный знак того же иностранного государства во внутреннем структурном подразделении Банка согласно реестру №_от (дата).

На сумму номинала принятого денежного знака

5.1. Одновременно взимается комиссия за замену поврежденного ден. знака, формируется проводка: Д‑т 20202/20206/20207 (соответствующий символ по приходу валюты)

К‑т 70601 (12201)

Назначение: Комиссия за замену поврежденного ден. знака На сумму комиссию, установленную тарифами Банка

5.2. Инкассация и оприходование в кассу уполномоченного банка поврежденного денежного знака Д‑т 20202 касса кредитной организации, поврежденные денежные знаки (соответствующий кассовый символ)

К‑т 20202/20206/20207 (поврежденные денежные знаки), (соответствующий кассовый символ)

Назначение: Прием поврежденных денежных знаков в кассу банка На сумму номинала принятого денежного знака

6. Замена поврежденного денежного знака (денежных знаков) иностранного государства (группы государств) на неповрежденный денежный знак (денежные знаки) другого иностранного государства (группы государств). Д‑т 20202/20206/20207 поврежденные денежные знаки (один вид иностранной валюты), (соответственный символ: нерезиденты, резиденты)

К‑т 20202/20206/20207 (другой вид иностранной валюты), (соответственный символ: нерезиденты, резиденты)

Назначение платежа: Замена поврежденного денежного знака одного иностранная государства на неповрежденный денежный знак другого иностранного государства. Сумма принятой кассовым работником поврежденной наличной валюты, умноженная на кросс‑курс конверсии и равная сумме выданной инвалюте

6.1. Одновременно, доходы по операциям с нал. валютой: Д‑т 20202/20206/20207

К‑т 70601 (12201)

Назначение: Курсовая разница по операции покупка наличной иностранной валюты

На сумму курсовой разницы между курсом Банка и курсом ЦБ РФ

или, расходы по операциям с наличной валютой Д‑т 70606 (22101)

К‑т 20202/20206/20207

Назначение: Курсовая разница по операции покупка наличной иностранной валюты На сумму курсовой разницы между курсом ЦБ РФ и курсом Банка

6.3. Одновременно формируется проводка удержания комиссии за замену поврежденного денежного знака Д‑т 20202/20206/20207 (соответствующий валютный символ для резидентов и нерезидентов)

К‑т 70601 (12201)

Назначение: Комиссия за замену поврежденного денежного знака На сумму комиссию, установленную тарифами Банка

6.4. Инкассация и оприходование в кассу уполномоченного банка поврежденных денежных знаков Д‑т 20202 касса кредитной организации поврежденные денежные знаки (соответствующий кассовый символ)

К‑т 20202/20206/20207 (поврежденные денежные знаки), (соответствующий кассовый символ)

Назначение: Прием поврежденных денежных знаков в кассу банка

На сумму номиналов принятых денежных знаков

7. Покупка поврежденного денежного знака (денежных знаков) иностранного государства (группы государств) за наличную валюту Российской Федерации. Д‑т 20202/20206/20207 поврежденные денежные знаки (иностранная валюта), (соответствующий кассовый символ: не идентифицированные, нерезиденты, резиденты)

К‑т 20202/20206/20207 (рубли РФ), (символ: 57)

Назначение платежа: Покупка поврежденного денежного знака иностранная государства во внутреннем подразделении Банка согласно реестра №_от (дата)

На сумму номинала купленного денежного знака

7.1. Одновременно, если курс покупки банка ниже курса установленного ЦБ РФ, то дополнительно формируется проводка: Д‑т 20202/20206/20207

К‑т 70601 (12201)

Назначение: Курсовая разница по операции покупка наличной иностранной валюты

На сумму курсовой разницы между курсом ЦБ РФ и курсом покупки Банка

7.2. Одновременно, если курс покупки банка выше курса установленного ЦБ РФ, то дополнительно формируется проводка Д‑т 70606 (22101)

К‑т 20202/20206/20207

Назначение: Курсовая разница по операции покупка наличной иностранной валюты

На сумму курсовой разницы между курсом покупки Банка и курсом ЦБ РФ

7.3. Одновременно формируется проводка удержания комиссии за замену поврежденного денежного знака Д‑т 20202/20206/20207 (символ: рубли РФ 32)

К‑т 70601 (12102)

7.4. Инкассация и оприходование в кассу уполномоченного банка поврежденного денежного знака Д‑т 20202 касса кредитной организации, поврежденные денежные знаки (соответствующий кассовый символ)

К‑т 20202/20206/20207 (поврежденные денежные знаки), (соответствующий кассовый символ)

Назначение: Прием поврежденных денежных знаков в кассу банка На сумму номиналов принятых денежных знаков

Развернуть

Открыть в широком формате

– Конец работы –

Эта тема принадлежит разделу:

Методология и бухгалтерский учет банковских розничных платежей: карты, переводы, чеки

Методология и бухгалтерский учет банковских розничных платежей карты переводы чеки...

Если Вам нужно дополнительный материал на эту тему, или Вы не нашли то, что искали, рекомендуем воспользоваться поиском по нашей базе работ: Продажа наличной иностранной валюты за наличную валюту Российской Федерации.

Что будем делать с полученным материалом:

Если этот материал оказался полезным ля Вас, Вы можете сохранить его на свою страничку в социальных сетях:

Все темы данного раздела:

Платежные карты
1.1. Практика применения Положения Банка России № 266‑П В данном разделе даются ответы на вопросы, наиболее часто зад

Отражение в бухгалтерском учете операций с использованием банковских расчетных карт
1.2.1. Отражение в бухгалтерском учете кредитной организации – эмитента операций пополнения счета держателя банковской расчетной карты. Бухгалтерское оформление операций пр

Проценты по кредитным картам.
По кредитным картам обычно кредиты выдаются под «лимит задолженности». По оформленной кредитной линии банк совершает бухгалтерскую проводку: Д‑т 999 98, К

Учет просроченной задолженности по выданным кредитам и начисленным процентам.
Кредиты, не погашенные заемщиками в срок, учитываются отдельно от текущей ссудной задолженности. Просроченная задолженность по кредитам, выданным в рублях и иностранной валюте, учитывается

Отражение в бухгалтерском учете эмитента безналичных операций с использованием банковских кредитных карт
1.6.1. При совершении сделок юридическим лицом, физическим лицом – предпринимателем: Д‑т 441–457, К‑т 301 09, 301 22,

Отражение в бухгалтерском учете эмитента операций возврата оспариваемого платежа по операциям с использованием банковских кредитных карт
1.7.1. На сумму денежных средств возврата оспариваемого платежа юридическому лицу, физическому лицу – предпринимателю: Д‑т 474 23 (л/с требований эми

Погашение предоставленного кредита в рамках кредитной линии по операциям с использованием кредитных карт
1.8.1. Юридическими лицами: Д т 301 09, 301 22, 405–407, 408 07, К‑т 441–454,456. Погашение предоставленного креди

Выдача денежных средств из кассы банка для загрузки банкомата
1.9.1. Выдача денежных средств из кассы банка для загрузки банкомата сопровождается оформлением расходного кассового ордера: Д‑т 202 08, К

Отражение в бухгалтерском учете эквайрера выдачи наличных денежных средств держателям банковских карт
1.11.1. После поступления и обработки слипа и (или) электронного журнала (банкомата, терминала) на балансе эквайрера бухгалтерское оформление операции отражается следующим образом:

Отражение в бухгалтерском учете кредитных организаций спорных операций
1.12.1. В случае обнаружения эмитентом, эквайрером расхождения сумм, отраженных в выписке по счету, полученной от расчетного агента, с реестром проведенных платежей, суммы расхожден

Порядок отражения операций, связанных с приобретением неперсонализированных карт и выдачей персонализированных карт клиентам
1.13.1. Порядок отражения операций, связанных с приобретением неперсонализированных карт, перемещением их внутри кредитной организации и передачей на персонализацию, списание браков

Порядок отражения операций с предоплаченными картами Visa Travel Money Cash Passport
1.14.1. Получение карточек у компании‑эмитента: на количество полученных карточек VTM Д‑т 912 02, К‑т 999 99.

Отдельные вопросы бухгалтерского учета операций с использованием банковских карт
Из Положения Банка России от 24.12.04 № 266‑П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт» (далее – Положение № 266‑П) были и

Организация в банке эмиссии расчетных карт международных платежных систем
В рамках настоящей раздела мы представим основные рекомендации по организации в банке программы эмиссии расчетных карт международных платежных систем MasterCard International, VISA

Организация работы по эквайрингу в банке
В рамках этого материала мы рассмотрим вопросы организации разных типов эквайринговых операций: выдачу наличных в банке через кассовые подразделения и банкоматы, а также обслуживани

Нештатные ситуации
Разбор фактов несоответствия остатков денежных средств данным контрольных документов. Факт несоответствия суммы по чекам инкассации банкомата с фактическим остатком в кассетах и ре

Разбор типовых проблем с клиентами
Операция была банкоматом проведена, деньги выданы не были. Если факт выдачи средств из кассет банкомата подтверждается данными по контрольной ведомости и (или) данными из процессин

Причина
Клиентом была совершена попытка внести денежные средства через устройство «Cash‑in», при этом в устройстве произошел сбой, в результате которого деньги не были приняты устройством либо принят

Переводы с открытием счета
Прием денежных средств на счет для осуществления перевода: Д‑т 202 02, 202 06, 202 07, К‑т 423 01, 426 01, 408 17, 408 20 – на сумму перевода и комисс

Переводы без открытия счета, без использования систем переводов в рублях РФ.
Прием наличных денежных средств: Д‑т 202 02, 202 06, 202 07, К‑т 409 11 – на сумму перевода и комиссии банка. Учет комиссии:

Отправка переводов в пользу физических лиц
Отражение в бухгалтерском учете кредитной организации операций при приеме наличных денежных средств отражается следующим образом: Д‑т 202 02, 202 06, 202 07, К– т 409 11 – на сумму п

Отражение перевода, отправленного из филиала в нерабочее время, на балансе головного банка.
Д‑т 303 02, К‑т 301 10 – на сумму перевода; Д‑т 303 02, К‑т 301 10 – на сумму комиссии расчетного банка.

Возврат переводов. 2.3.4.1. Возврат не полученных переводов.
Д‑т 409 05, 409 09, К‑т 30110 на сумму перевода. В филиале банка. Д‑т 409 05, 409 09, К‑т 303 01

Отражение переводов в филиале. 2.3.5.2.1. Отправка перевода в филиале.
Взнос средств для перевода (вместе с платой за перевод): на сумму перевода и платы за перевод Д‑т 202 02, 202 06, 202 07, К‑т 409 12,

Организация в банке работы с системой денежных переводов без открытия корреспондентских счетов в расчетном банке.
1.1. Общие вопросы 1.1. Переводы по системе не распространяются на отправителей и получателей – индивидуальных предпринимателей (резидентов и нерезидентов), на переводы физических

Учет операций по продаже дорожных чеков.
3.1.1. Получение бланков дорожных чеков у компании‑эмитента. Получение бланков дорожных чеков от компании эмитента производится следующей проводкой:

Продажа дорожных чеков за иностранную валюту, соответствующую валюте чека.
При продаже дорожных чеков за наличную иностранную валюту, соответствующую валюте чека, формируются проводки: Д‑т 202 03/202 06/202 07, К‑т 474 22 – на номинал

Немедленная оплата дорожных чеков за наличную иностранную валюту, соответствующую валюте чека.
Д‑т 202 03/202 06/202 07, К‑т 474 22 – на номинальную сумму оплаченных дорожных чеков; Д‑т 474 22, К‑т 20

Прием на инкассо дорожных и коммерческих чеков от клиентов.
При приеме на инкассо дорожных и коммерческих чеков можно сразу открыть счет клиента для дальнейшего получения клиентом возмещения или использовать счет 474 22. В зависимости от тарифов банка при п

Пухов А. В.
КБ «СПЕЦСЕТЬСТРОЙБАН К» (ООО) Учет валютно‑обменных и связанных с ними операций в кассе коммерческого банка. Обмен валюты – это одна из древнейших банковски

Учет некоторых операций в обменных пунктах Банка.
С монетами, чаще всего коммерческий банк не работает. Поэтому, при проведении операции «Продажа наличной иностранной валюты одного иностранного государства (группы государств) за наличную иностранн

Покупка наличной иностранной валюты за наличную валюту Российской Федерации.
Д‑т 20202/20206/20207 иностранная валюта (кассовый символ в разрезе идентификации клиента: не идентифицированные (данный символ используется, если валютообменная операция осу

Прием для направления на инкассо наличной иностранной валюты.
9.1. Прием наличной инвалюты для направления на инкассо Д‑т 91101 (иностранная валюта, принятая для отсылки на инкассо) К‑т 99999 Наз