Выдача денежных средств из кассы банка для загрузки банкомата
Выдача денежных средств из кассы банка для загрузки банкомата - раздел Экономика, Методология и бухгалтерский учет банковских розничных платежей: карты, переводы, чеки
1.9.1. Выдача Денежных Средств Из Кассы Банка Для Загрузки Ба...
1.9.1. Выдача денежных средств из кассы банка для загрузки банкомата сопровождается оформлением расходного кассового ордера:
Д‑т 202 08, К‑т 202 02, 202 07.
1.9.2. Приход денежных средств, изъятых из банкомата, по кассе оформляется приходным кассовым ордером:
Д‑т 202 02, 202 07, К‑т 202 08.
1.9.3. Обнаружение излишков при пересчете денежных средств сопровождается оформлением приходного кассового ордера. Выявленные при инкассации (выгрузке) банкомата излишки денежной наличности подлежат отражению в бухгалтерском учете кредитной организации следующими проводками:
в случае обнаружения излишка денежной наличности
Д‑т 202 02 – на сумму изъятия денежной наличности из банкомата,
К‑т 202 08 – на сумму изъятия денежной наличности,
К‑т 603 22 – на сумму излишка денежной наличности; восстановление суммы на счете клиента (в случае, если клиент установлен)
Д‑т 603 22, К‑т счет клиента,
К‑т 70601 (если клиент не установлен).
Если операция производится по окончании календарного года по событиям прошлого года, то вместо счета 706 01 может использоваться счет 707 01.
1.9.4. Обнаружение недостачи при пересчете денежных средств сопровождается оформлением расходного кассового ордера и подлежат отражению в бухгалтерском учете кредитной организации следующими проводками: Д‑т 202 02 – на сумму изъятия из банкомата,
Д‑т 603 23 – на сумму излишне выданной денежной наличности,
К‑т 202 08 – на сумму изъятия из банкомата и сумму недостачи, т. е. излишне выданную сумму денежной наличности.
Взыскание со счета клиента излишне выданной суммы:
Д‑т счет клиента (в случае, если клиент установлен) или
Проценты по кредитным картам.
По кредитным картам обычно кредиты выдаются под «лимит задолженности». По оформленной кредитной линии банк совершает бухгалтерскую проводку:
Д‑т 999 98, К
Организация работы по эквайрингу в банке
В рамках этого материала мы рассмотрим вопросы организации разных типов эквайринговых операций: выдачу наличных в банке через кассовые подразделения и банкоматы, а также обслуживани
Нештатные ситуации
Разбор фактов несоответствия остатков денежных средств данным контрольных документов. Факт несоответствия суммы по чекам инкассации банкомата с фактическим остатком в кассетах и ре
Разбор типовых проблем с клиентами
Операция была банкоматом проведена, деньги выданы не были. Если факт выдачи средств из кассет банкомата подтверждается данными по контрольной ведомости и (или) данными из процессин
Причина
Клиентом была совершена попытка внести денежные средства через устройство «Cash‑in», при этом в устройстве произошел сбой, в результате которого деньги не были приняты устройством либо принят
Переводы с открытием счета
Прием денежных средств на счет для осуществления перевода:
Д‑т 202 02, 202 06, 202 07,
К‑т 423 01, 426 01, 408 17, 408 20 – на сумму перевода и комисс
Отправка переводов в пользу физических лиц
Отражение в бухгалтерском учете кредитной организации операций при приеме наличных денежных средств отражается следующим образом:
Д‑т 202 02, 202 06, 202 07, К– т 409 11 – на сумму п
Учет операций по продаже дорожных чеков.
3.1.1. Получение бланков дорожных чеков у компании‑эмитента.
Получение бланков дорожных чеков от компании эмитента производится следующей проводкой:
Прием на инкассо дорожных и коммерческих чеков от клиентов.
При приеме на инкассо дорожных и коммерческих чеков можно сразу открыть счет клиента для дальнейшего получения клиентом возмещения или использовать счет 474 22. В зависимости от тарифов банка при п
Пухов А. В.
КБ «СПЕЦСЕТЬСТРОЙБАН К» (ООО)
Учет валютно‑обменных и связанных с ними операций в кассе коммерческого банка.
Обмен валюты – это одна из древнейших банковски
Учет некоторых операций в обменных пунктах Банка.
С монетами, чаще всего коммерческий банк не работает. Поэтому, при проведении операции «Продажа наличной иностранной валюты одного иностранного государства (группы государств) за наличную иностранн
Новости и инфо для студентов