4.1. Аренда. В настоящее время ООО «Строймаркет» несет расходы по аренде здания РММ и земли под ним.
Суммарные ежемесячные платежи составляют 16 075 р.
Арендуемые площади составляют порядка 2 700 м2
Средняя арендная ставка на 01.06.2008 г. равна 5,95 р/м2.
Первый этап проекта предполагает ввод в эксплуатацию дополнительного пристроя площадью 720 м2. Новые помещения пристроя – собственность ЗАО «Соликамскстрой», т.е. арендуемые площади увеличиваются и, как следствие, возрастают расходы ООО «Строймаркет» на аренду. Помимо этого, реализация 2-го и 3-го этапов проекта приведет к увеличению стоимости других арендуемых площадей (производственного корпуса и холодного склада), что также скажется на стоимости аренды для «Строймаркета».
Суммарная арендная ставка включает в себя расходы арендодателя на предоставляемое в аренду имущество, такие как амортизация и налог на имущество, а также прибыль.
В финансовой модели в разделе «Текущие расходы» учтены расходы на аренду соответствующие текущему уровню с последующей ежегодной индексацией на инфляцию.
Увеличение стоимости аренды отражено в финансовой модели в росте амортизационных отчислений и расходов по налогу на имущество на осуществленные инвестиции.
2.2. Амортизация. Амортизационные отчисления, относящиеся на основные средства, расположенные и используемые в деятельности ремонтно-механических мастерских за период подразделяются на две группы:
амортизация основных средств, находящихся на балансе ООО «Строймаркет» до начала проекта по реконструкции РММ;
амортизация основных средств формируемых и приобретаемых в рамках инвестиционного проекта – как списание инвестиционных затрат.
Все амортизируемое имущество поделено на амортизационные группы в зависимости от срока полезного использования (в соответствии с 258 статьей Налогового кодекса РФ).
4.3. Электроэнергия. Прогноз расходов на электроэнергию построен на основе следующих данных:
доля регулируемого и свободного рынка сбыта электроэнергии. По данным Региональной энергетической комиссии Пермского края (РЭК Пермского края) доля электроэнергии, реализуемой по нерегулируемым государством ценам, будет увеличиваться (30.11.2006 г. Правительство РФ одобрило график роста доли свободного рынка сбыта электроэнергии). В зависимости от изменения долей рынка изменяется объем закупа электроэнергии на свободном и регулируемых рынках;
цена на регулируемом рынке. С 01.01.2008 г. ОАО «Пермэнергосбыт» установил тарифы на электрическую энергию и мощность (в соответствии с постановлением РЭК Пермского края № 80-э от 13.12.2007 г.) по группе потребителей, к которой относится ООО «Строймаркет» на уровне 2,08 р./кВт·ч;
цена на свободном рынке. Тарифы на нерегулируемом рынке сбыта электроэнергии в среднем на 8–10% выше цен, установленных государством. Свободная цена используется для расчета коэффициента перевода цен, на основе которого произведен расчет расходов на электроэнергию.
темп роста цен. РЭК Пермского края оценивает ожидаемые темпы роста тарифов в рамках государственного регулирования в 2008–2010 гг. на уровне 116% (в 2011–2012 гг. темп роста не изменяется). Темп роста для свободного рынка принят на этом же уровне;
планируемое потребление электроэнергии. Объем потребляемой электроэнергии за 2008–2012 гг. определен с учетом существующего уровня потребления РММ и увеличения производственных мощностей в результате реализации проекта.
3.4. Газ. Для обслуживания реконструируемого цеха необходимо оборудование, работающее на газу (газовые воздухонагреватели), для отопления и вентиляции воздуха в производственных помещениях. Прогноз расходов на газ для обеспечения деятельности мастерских осуществлен с учетом следующих данных:
параметры газового оборудования – приведены в табл. 32. С учетом указанных параметров произведен расчет объема потребления газа на 2008–2012 гг.
Таблица 32
Параметры газового оборудования
| Параметры | Хопер 100 | ВГС-1 | ВГС-1,5 |
| Количество | |||
| Состояние | Эксплуатируется. | Эксплуатируется. | Планируется к приобретению в ходе проекта для отопления лакокрасочного участка. Ввод в эксплуатацию – с октября 2009 г. |
| Потребление газа, м3/час |
Окончание табл. 32
| Параметры | Хопер 100 | ВГС-1 | ВГС-1,5 |
| Режим эксплуатации оборудования | |||
| Отопительный сезон (октябрь-апрель включительно) | В постоянном режиме (24 ч. в сутки, 30 дн. в месяц) работают 2 котла. 2 других котла являются резервными | Работает в течение отопительного сезона (24 часа в сутки, 30 дней в месяц) | Работает в течение отопительного сезона (24 ч в сутки, 30 дн. в месяц). |
| Летний сезон | 1 котел | – | Будет эксплуатироваться на 1/4 от мощности оборудования, расход газа будет на уровне 1/4 от потребляемого уровня в обычном режиме |
цены на газ. По данным ООО «Пермрегионгаз» Правительством РФ для промышленных и коммунально-бытовых предприятий с 01.01.2008 г. установлен тариф на газ в размере 1 553 р./1 000 м3 (без НДС). Помимо непосредственно стоимости газа, при расчете сумм оплаты за газ, включается стоимость транспортировки газа и стоимость использования газопровода. С учетом данной надбавки для ООО «Строймаркет» «Пермрегионгаз» установил тариф на уровне 1 828 р./1 000 м3 (без НДС);
темп роста цен. В соответствии с прогнозом Минэкономразвития РФ рост тарифов на газ в 2009 и 2010 гг. составит 119,6 и 127,7% соответственно. На 2011–2012 гг. темп роста принят на уровне 2010 г.
3.5. Ремонт. На основе анализа динамики расходов на ремонт за 2006–2007 гг. определен среднемесячный уровень расходов на ремонт, что составляет 70 тыс. р. Прогноз расходов на ремонт на 5 лет предполагает ежеквартальную индексацию в соответствии с прогнозным уровнем инфляции.
3.6. Материалы. Расходы на материалы в течение 2007 г. в среднем составили 165 тыс. р. Прогноз расходов на материалы составлен на базе среднемесячной суммы с учетом ежеквартальной индексации.