За первый квартал 200__г.

 

№ п/п	Содержание хозяйственной операции	Сумма, руб.	Корреспонденция счетов	Тип хозяйственной операции
Дебет	Кредит

Задание 3.4.Выполнить аналогично заданию 3.3.

Исходные данныепредставлены в табл. 3.6, 3.7.

 

Таблица 3.6

1. Бухгалтерский баланс ООО «Модуль» на 01.07.200__г.

 

Актив	Сумма, руб.	Пассив	Сумма, руб.
01 «Основные средства»	34 000	02 «Амортизация основных средств»	17 600
08 «Вложения во внеоборотные активы»	14 300	60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»	46 950
10 «Материалы»	21 700	68 «Расчеты по налогам и сборам»	7 420
19 «НДС»	4 250	69 «Расчеты по соц. страхованию и обеспечению»	5 340
20 «Основное производство»	20 000	70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»	5 200
50 «Касса»	10 000	80 «Уставный капитал»	106 740
51 «Расчетные счета»	85 000
Валюта баланса	189 250	Валюта баланса	189 250

Таблица 3.7

2. Хозяйственные операции ООО «Модуль» за третий квартал 200__г.

 

№ п/п	Содержание хозяйственной операции	Сумма, руб.
	Приобретен объект основных средств для целей основного производства	18 000
	Учтена сумма НДС по приобретенному объекту основных средств
	Произведена оплата поставщику за объект основных средств (с учетом суммы НДС)
	Введен в эксплуатацию объект основных средств
	Начислена амортизация по объекту основных средств линейным способом (срок полезного использования 3 года)
	Отпущены материалы в основное производство	5 000
	Начислена заработная плата работникам предприятия	40 000

Окончание табл. 3.7

№ п/п	Содержание хозяйственной операции	Сумма, руб.
	Произведены начисления в государственные внебюджетные фонды
	Удержан НДФЛ из заработной платы работников
	Перечислено в государственные внебюджетные фонды
	Перечислена в бюджет сумма ранее удержанногоНДФЛ
	Возмещена сумма НДС со стоимости приобретенного объекта основных средств
	Получено в кассу по чеку на выплату заработной платы работникам предприятия
	Выплачена заработная плата работникам предприятия

 

Задание 3.5. Выполнить аналогично заданию 3.3.

Исходные данныепредставлены в табл. 3.8, 3.9.

Таблица 3.8

1. Бухгалтерский баланс ООО «Горизонт» на 01.01.200__г.

 

Актив	Сумма, руб.	Пассив	Сумма, руб.
Основные средства	53 000	Уставный капитал	166 500
Материалы	20 000	Расчеты с поставщиками и подрядчиками	12 000
Касса	1 500	Расчеты с персоналом по оплате труда	21 000
Расчетный счет	170 000	Задолженность бюджету по налогам и сборам (НДФЛ)	15 000
		Расчеты по социальному страхованию и обеспечению	30 000
Баланс	244 500	Баланс	244 500

Таблица 3.9

1. Хозяйственные операции ООО «Горизонт»за первый квартал 200__г.

 

№ п/п	Содержание хозяйственной операции	Сумма, руб.
	Отпущены материалы в основное производство	10 000
	Погашена задолженность перед поставщиком посредством краткосрочного кредита банка	12 000
	Начислена заработная плата работником основного производства	40 000
	Начислен ЕСН с фонда оплаты труда (26,2 %)	?
	Удержан налог на доходы физических лиц (13 %)	?
	Перечислен с расчетного счета НДФЛ в бюджет (с учетом задолженности за прошлые периоды)	?
	Перечислен с расчетного счета ЕСН в бюджет (с учетом задолженности за прошлые периоды)	?
	Получены денежные средства с расчетного счета по чеку для выплаты заработной платы работникам основного производства (с учетом задолженности за прошлые периоды)	?
	Выплачена заработная плата работникам основного производства из кассы (с учетом задолженности за прошлые периоды)	?