Операции по расчетному счету оформляются следующими первичными документами:
1. Денежные чеки (для получения наличных денег)
2. Объявление на взнос наличными (внесение денег из кассы на расчетный счет)
3. Безналичные расчеты:
а) платежные поручения
б) аккредитивы
в) платежные требования
г) инкассовое поручение
Расчетные документы действительны в течение 10 календарных дней, не считая дня их выписки.
Документы предъявляют в банк в количестве экземпляров необходимых для всех участников расчетов.
На 1 экземпляр обязательно ставятся подписи и печать.
Синтетический учет ведут на 51 счете – активный, балансовый.
Дебет 51 счета и остатки по нему отражают в ведомости №2.
Кредит 51 счета отражают в журнале-ордере №2.
Дебетовое сальдо 51 счета отражают в активе баланса по статье «Денежные средства».
Аналитический учет ведут по выпискам банка.