по счетам бухгалтерского учета ОАО «Свет»
Расшифровка начального остатка по счёту 10 «Материалы» на 01.___.20___г. | Дебет | Кредит |
Всего: | 34 000 | |
материалы по ценам поставщика, принятым в качестве учётных цен | 32 000 | |
ТЗР | 2 000 | |
Расшифровка начального сальдо по счёту 20 «Основное производство» (на основе Акта инвентаризации незавершённого производства на 28.02.20______г.) | Дебет | Кредит |
Всего: | 25 000 | |
НАБАТ | 15 000 | |
АТОКС | 10 000 | |
Расшифровка конечного сальдо по счёту 20 «Основное производство» (на основе Акта инвентаризации незавершённого производства на 31.03.20___г.) | ||
Всего: | 135 000 | |
НАБАТ | 75 000 | |
АТОКС | 60 000 | |
Расшифровка остатка по счёту 43 «Готовая продукция» на 01.___.20___г. | ||
Всего: | 50 000 | |
НАБАТ | 30 000 | |
АТОКС | 20 000 | |
Расшифровка по счёту 60 «Расчёты с поставщиками и подрядчиками» на 01.___.20___г. | ||
Всего: | 38 000 | |
в том числе ОАО «Инновация» | 38 000 | |
Расшифровка остатка по счёту 71«Расчёты с подотчётными лицами» на 01.___.20____г. | ||
Всего: | 10 000 | |
в том числе Михайлов И.И. | 10 000 | |
Расшифровка по счёту 62 «Расчёты с покупателями и заказчиками» на 01.___.20____г. | ||
Всего: | 26 000 | 23 600 |
в том числе: МЧС РХ | 23 600 | |
ОАО «Сибирьтелеком» | 26 000 |
Приложение 4. Формы счетов и учётных регистров
Таблица 4.1
Форма активного бухгалтерского счёта
Счёт(номер и наименование счёта) | |||||
Дебет | Кредит | ||||
номер операции | корр. счёт | сумма | номер операции | корр. счёт | сумма |
Сальдо на 01.__. 20__ | … | … | |||
… | … | ||||
… | … | ||||
Оборот по дебету | … | Оборот по кредиту | … | ||
Сальдо на 31.__.20__ | … |
Формы оборотных ведомостей для активно-пассивных счетов расчётов
Таблица 4.2