рефераты конспекты курсовые дипломные лекции шпоры

Раздел Экономика
/
Баланс на начало периода

Реферат Курсовая Конспект

Выберите учебное заведение

Баланс на начало периода

Баланс на начало периода - раздел Экономика, Дисциплина: Бухгалтерский учет Актив Сумма Пассив Сумм...

Актив	Сумма	Пассив	Сумма
51 Расчётный счёт		60 Расчёты с поставщиками и подрядчиками
10 Материалы		70 Расчёты по оплате труда
01 Основные средства		69 Расчёты по социальному страхованию -фонд медицинского страхования -пенсионный фонд
50 Касса		76 Расчёты с разными дебиторами и кредиторами
97 Расходы будущих периодов		75 Расчёт с учредителями
20 Основное производство		80 Уставный фонд
43 Готовая продукция
Баланс		Баланс

ЖУРНАЛ РЕГИСТРАЦИИ ХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ ЗА ЯНВАРЬ 2012 г. (руб., коп.)

№ п/п	Дата	Хозяйственные операции	Документ	Сумма	Корреспонденция счетов
Дт	Кт
	01.01	Внесён вклад в счёт уставного капитала -на р/с -станок	Протокол
	01.01	Получена безвозмездно швейная машина	Акт о безвозмезд-ном поступле-нии; инвентар-ная карточка
	02.01	Куплен ксерокс в т.ч. НДС -Цена -НДС -Оплатили	Платежное поручение	10169,49 1830,51
	02.01	Начислен износ по ОС: -основному оборудованию 1% -вспомогательному оборудованию 2% -заводоуправлению 1%	Карточки инвентаризации	36.2 72.4 36.2
	03.01	Выдана Иванову И.И. сумма в подотчёт на покупку краски -деньги поступили в кассу -деньги выдали	Кассовая книга; расходный кассовый ордер; приходный
	03.01	Иванов И.И. отчитался за покупку краски	Накладная
	06.01	Акцептован и оплачен счёт за материалы: -цена -ТЗР -НДС (18%) -Оплатили	Счет, Накладная, Счет-фактура	579.6 3799.6
	06.01	Начислена зараб.плата: -5 осн.раб. по 5300 усл.ед. (у 2-х -2 реб., у 3-х -1 реб.) -4 вспомог.раб. по 4500 у.е. (у 1-го -1 реб., у 1-го -2 реб.) -3 управ.персон. по 9500 у.е. (у 1-го – 1 реб., 1-алименты 25%)	Расчетно-платежная ведомость
	06.01	Удержан налог с зар.платы + 1% профсоюз -НДФЛ -Профсоюз Удержаны алименты Перечислены алименты с р/с	Расчетно-платежная ведомость Платежное поручение	2066.25 2066.25	76/_ал	68/ндфл 76/проф 76/ал
	06.01	Удержаны налоги с ФОТ Для основных рабочих: -в ПФ 20% -в ФОМС 3,1% -в ФСС 2,9% Для вспомог.рабочих: -в ПФ 20% -в ФОМС 3,1% -в ФСС 2,9% Для упр. персонала: -в ПФ 20% -в ФОМС 3,1% -в ФСС 2,9%	Журналы ордера	821.5 768.5 883.5 826.5		69/2 69/3 69/1 69/2 69/3 69/1 69/2 69/3 69/1
	07.01	Получены деньги на выплату зар. платы -для основных раб. -для вспомогат.раб -для управл.персонала	Приходный кассовый ордер	22573.75
	07.01	Выдана зар.плата (2 работника не получили) -депонированная сумма	Расходный кассовый ордер,	52871.75		76/_деп
	08.01	Перечислены налоги с зар.платы, с ФОТ Взяли кредит в банке А) НДФЛ 13% Б) работников цехов основного производства: -в ПФ 20% -в ТФОМС 2% -в ФФОМС 1,1% -в ФСС 2,9% В) работников цехов вспомогательного производства: -в ПФ 20% -в ТФОМС 2% -в ФФОМС 1,1% -в ФСС 2,9% Г)работников заводоуправления: -в ПФ 20% -в ТФОМС 2% -в ФФОМС 1,1% -в ФСС 2,9%	Платежное поручение	63571,07 291.5 768.5 313.5 826.5	68_/_ндфл 69_/2 69_/3 69_/3 69_/1 69_/2 69_/3 69_/3 69_/1 69_/2 69_/3 69_/3 69_/1
	08.01	Оприходованы материалы по учётной цене, Отклонения	Справка, накладная
	09.01	Отпущены материалы по учётной цене: -основному производству -вспомогательному производству -заводоуправлению	Накладная
	09.01	Списываются по назначению отклонения -основному производству -вспомогательному производству -заводоуправлению	Накладная	32.68 17.86 10.64
	10.01	Списываются затраты по подписке за 1-е полугодие (ежемесячные)	Накладная			76/_подп
	13.01	Начислен отпуск Иванову И.И. за 28 календарных дней (предыдущая зар.плата 5400 усл.ед) -Удержан НДФЛ -Удержан проф. взнос 1% Начислены взносы: -ПФ – 20% -ФОМС – 3,1% -ФСС – 2,9% Перечислены налоги и сборы с ФОТ: -Перечислен НДФЛ 13% -Перечислен проф. взнос 1% Взносы: ПФ – 20% ФОМС – 3,1% ФСС – 2,9%	Расчетно-платежная ведомость, приказ о предоставлении отпуска, Журнал ордер	5467,6 668.57 6.69 1028.57 159.43 149.4 668.57 6.69	68/_ндфл 76/_проф	68/_ндфл 76/_проф. 69/2 69/3 69/1
	13.01	Взят кредит банка	Выписка с р/с, кредитный договор
	14.01	Отпущены материалы в производство	Накладная
	14.01	Выдана Иванову И.И. сумма в подотчёт на покупку бумаги - деньги поступили в кассу; - деньги выдали.	Кассовая книга; расходный кассовый ордер; приходный кассовый ордер
	15.01	Иванов И.И. отчитался за покупку бумаги	Накладная		10/_{к. т}
	15.01	Остаток неиспользованных подотчётных сумм возвращён в кассу Деньги с кассы сданы на расчётный счёт	Авансовый отчет
	16.01	Продали станок (первоначальная стоимость) - списали первоначальную стоимость; - списали начисленную амортизацию; - списали остаточную стоимость; - доход от продажи; - выделили НДС; - оплатили нам; - прибыль от продажи.	Карточка инвентари-зации основного средства, Акт о выбытии основного средства, Платежное поручение	642.51 98.01 642.51 49.5	01/_выб.02	01/_выб. 01/_выб. 68/_ндс
	17.01	Начислены командировочные расходы Кузину К. К. за 8 дней	Авансовый отчет
	20.01	Получены деньги в кассу для выдачи командировочных	Приходный кассовый ордер
	21.01	Выданы командировочные	Расходный кассовый ордер
	21.01	Выдана депонированная зар.плата	кассовая книга		76/_деп
	22.01	Выдана ссуда работнику управлен. Работнику на индивидуальное строительство - выдана ссуда - удержан НДФЛ с мат.выгоды - возвращена сумма ссуды	приказ, положение			68/_ндфл
	23.01	Выпущена из производства 45 шт.готовой продукции по учётной цене 27 у.е. за единицу Отклонения	Накладная	121.5
	24.01	Акцептован и оплачен счёт за доставку продукции -НДС -Оплачен счёт	Счет фактура, п/п	2542.37 457.63
	27.01	Предъявлен счёт за 40 шт.реализованной продукции - списываем себестоимость готовой продукции - отклонения - списываем затраты на реализацию - предъявляем счет покупателю - НДС от реализации - Финансовый результат от продажи продукции	Счет-фактура, Накладная	85.9 2542.37 5129,27 782,43 810,37		68/_НДС
	28.01	Счёт покупатели оплатили	Платежное поручение	5129,27
	29.01	Уплачен % за кредит за месяц (из расчёта 14% годовых) - начислены % за кредит - уплачены % за кредит - отнесли на себестоимость	Платежное поручение		76/_%	76/_%
	30.01	Списаны счета. Начислены и уплачены все налоги - списали сч. 23 - списали сч. 26 - льготы по НДС - налог на имущество - закрываем сч. 91 - налог на прибыль - оплатили налог на прибыль - фонд накопления - фонд потребления	Отчет о движении денежных средств; справка к отчету о финансовых результатах и их использовании;	23674.54 37195.56 880,44 119,9 119,9 147,99 147,99 414,39 177,59	68/_НДС 68/_пр.	68/_им. 68/_пр. 84/_{ф. п.} 84/_{ф. н.}

Остаток готовой продукции
Договорная цена	Фактические затраты

РАСЧЕТНЫЕ ТАБЛИЦЫ

Развернуть

Открыть в широком формате

– Конец работы –

Эта тема принадлежит разделу:

Дисциплина: Бухгалтерский учет

Саратовский государственный технический университет... Балаковский институт техники технологии и управления... Факультет ИС...

Если Вам нужно дополнительный материал на эту тему, или Вы не нашли то, что искали, рекомендуем воспользоваться поиском по нашей базе работ: Баланс на начало периода

Что будем делать с полученным материалом:

Если этот материал оказался полезным ля Вас, Вы можете сохранить его на свою страничку в социальных сетях:

Все темы данного раздела:

Курсовая работа
Выполнила: студентка гр. ЭУМ-32 Андреева А. А. Проверила: Чугунова О. А. Балаково СОДЕРЖАНИЕ Учетная

Расчет заработной платы
Ведомость расчета заработной платы № п/п ФИО Статус Оклад ИТОГО Вычет НДФЛ 13

Расчет отклонений в стоимости материалов
Таблица для расчета отклонений по материалам Показатель Учетная цена Отклонение Фактическая цена 1.Остаток на

Расчет отклонений по готовой продукции
№ п/п Показатели Договорная цена Фактическая себестоимость Отклонения

Синтетическая оборотная ведомость за январь 2012 года., руб. коп
№ счёта Сальдо на начало месяца Обороты Сальдо на конец месяца Дт Кт Дт Кт

Бухгалтерский баланс на конец января 2012г., руб,коп.
Актив Сумма Пассив Сумма 139,8 11169,49