Таблица – Имущество комбината по составу , размещению и источникам его образования по состоянию на 01.04.12г.
| Виды имущества | Тыс. руб. | Наименование источников образования имущества | Тыс. руб. |
| 1. Внеоборотные активы | 1. Собственные источники | ||
| 1.1Основные средства | 1.1 Уставный капитал | ||
| Здания | 1.2 Добавочный капитал | ||
| Сооружения | 1.3Резервный капитал | ||
| Передаточные устройства | 1.4 Прибыль | ||
| Транспортные средства | 1.5 Целевое финансирование | ||
| Инструмент | 1.6 Резервы предстоящих расходов | ||
| Производственный инструмент | Итого по разделу 1 | ||
| Хозяйственный инвентарь | 2. Привлеченные ( заемные ) источники | ||
| Прочие основные средства | 2.1 Долгосрочные кредиты и займы | ||
| 1.2 Нематериальные активы- всего | 2.2 Краткосрочные кредиты и займы | ||
| 1.3 Капитальные вложения- всего | 2.3 Кредиторская задолженность - всего | ||
| 1.4 Долгосрочные финансовые вложения | Итого по разделу 2 | ||
| Итого по разделу1 | |||
| 2. Оборотные активы | |||
| 2.1 Материальные оборотные средства | |||
| Материалы | |||
| Незавершенное производство | |||
| Расходы будущих периодов | |||
| Готовая продукция | |||
| 2.2 Денежные средства | |||
| 2.3 Дебиторская задолженность ( средства в расчётах)- всего | |||
| 2.4 Краткосрочные финансовые вложения | |||
| Итого по разделу 2 | |||
| Всего имущества | Всего источников образования имущества |
2.План счетов бухгалтерского учёта
Раздел 1. « Внеоборотные активы»
01 « Основные средства»(активный)
02 « Амортизация основных средств»(пассивный)
03 « Доходные вложения в материальные ценности»(активный)
04 « Нематериальные активы»(активный)
05 « Амортизация « (пассивный)
07» Оборудование к установке»(активный)
08 « Вложения во внеоборотные активы»(активный)
09 « Отложенные налоговые активы»(активный)
Раздел 2. « Производственные запасы»
10 « Материалы» (активный)
14 « Резервы под снижение стоимости материальных ценностей «(пассивный)
15 « Заготовление и приобретение материальных ценностей «(активный)
16 « Отклонение в стоимости материальных ценностей»(активно- пассивный)
Раздел 3. « Затраты на производство»
20 « Основное производство»(активный)
21 « Полуфабрикаты собственного производства»(активный)
23 « Вспомогательные производства»(активный)
25 « Общепроизводственные расходы»(активный)
26 « Общехозяйственные расходы»(активный)
28 « Брак в производстве»(нет сальдо)
29 « Обслуживающие производства и хозяйства»(активный)
Раздел 4. « Готовая продукция и товары»
40 « Выпуск продукции»(нет сальдо)
41 « Товары «( активный)
42 « Торговая наценка»(пассивный)
43 « Готовая продукция «(активный)
44 « Расходы на продажу «(активный)
46 « Выполненные этапы по незавершенным работам «(активный)
Раздел 5. « Денежные средства»
50 « Касса»(активный)
51» Расчётные счета»(активный)
52 « Валютные счета»(активный)
55 « Специальные счета в банках»(активный)
57 « Переводы в пути»(активный)
58 « Финансовые вложения «(активный)
59 « Резервы под обесценение финансовых вложений»(пассвный)
Раздел 6. « Расчеты»
60 « Расчёты с поставщиками и подрядчиками»(активно- пассивный)
62 «Расчёты с покупателями и заказчиками»(активно- пассивный)
63 « Резервы по сомнительным долгам «(пассивный)
66 « Расчёты по краткосрочным кредитам и займам»(пассивный)
67» Расчёты по долгосрочным кредитам и займам» (пассивный)
68 « Расчёты по налогам и сборам в бюджет»(пассивный)
69 « Расчёты по социальному страхованию и обеспечению»(пассивный)
70 « Расчёты с персоналом по оплате труда»(пассивный)
71 « Расчёты с подотчётными лицами»(активно- пассивный)
73 « Расчёты с персоналом по прочим операциям»(активный)
75 « Расчёты с учредителями»(активно- пассивный)
76 « Расчёты с разными дебиторами и кредиторами» (активно- пассивный)
77 « Отложенные налоговые обязательства»(пассивный)
79 « Внутрихозяйственные расчёты»(активно- пассивный)
Раздел 7. « Капитал»
80 « Уставный капитал»(пассивный)
81 « Собственные акции»(активный)
82 « Резервный капитал»(пассвный)
83 « Добавочный капитал»(пассивный)
84 « Нераспределенная прибыль ( непокрытый убыток)»(пассивный)
86 « Целевое финансирование»(пассивный)
Раздел 8. « Финансовые результаты «
90 « Продажи»( нет сальдо)
91 « Прочие доходы и расходы «(нет сальдо)
94 « Недостачи и потери о порчи ценностей «(нет сальдо)
96 « Резервы предстоящих расходов» (пассивный)
97 « Расходы будущих периодов «(активный)
98 « Доходы будущих периодов» (пассивный)
99 « Прибыли и убытки»(активно- пассивный)