Счет 01-1 «Основные средства в организации»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.12.ХХ | 24 950 000 | ||
8а | 850 000 | 5а | 760 000 |
8б | 153 000 | ||
Оборот | 1 003 000 | Оборот | 760 000 |
Сальдо на 31.12.ХХ | 25 193 000 |
Счет 01-2 «Выбытие основных средств»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.12.ХХ | 24 950 000 | ||
5а | 760 000 | 5б | 760 000 |
Оборот | 760 000 | Оборот | 760 000 |
Сальдо на 31.12.ХХ | 24 950 000 |
Счет 02 «Амортизация основных средств»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.12.ХХ | 12 230 500 | ||
5б | 760 000 | ||
32а | 230 000 | ||
32б | 37 000 | ||
Оборот | 760 000 | Оборот | 267 000 |
Сальдо на 31.12.ХХ | 11 737 500 |
Счет 04 «Нематериальные активы»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.12.ХХ | 1 670 000 | ||
96 532 | |||
Оборот | 96 532 | Оборот | |
Сальдо на 31.12.ХХ | 1 766 532 |
Счет 05 «Амортизация нематериальных активов»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.12.ХХ | 295 000 | ||
27 000 | |||
Оборот | Оборот | 27 000 | |
Сальдо на 31.12.ХХ | 322 000 |
Счет 07 «Оборудование к установке»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.12.ХХ | 740 000 | ||
6а | 66 000 | 740 000 | |
Оборот | 66 000 | Оборот | 740 000 |
Сальдо на 31.12.ХХ | 66 000 |
Счет 08-4 «Приобретение объектов основных средств»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.12.ХХ | 1 650 000 | ||
740 000 | 8а | 850 000 | |
4а | 190 000 | 8б | 153 000 |
Оборот | 930 000 | Оборот | 1 003 000 |
Сальдо на 31.12.ХХ | 1 577 000 |
Счет 08-8 «Выполнение научно-исследовательских, опытно- конструкторских и технологических работ»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.12.ХХ | 1 650 000 | ||
85 000 | 96 532 | ||
25е | 10 000 | ||
27д | 1 020 | ||
28д | |||
Оборот | 96 532 | Оборот | 96 532 |
Сальдо на 31.12.ХХ | 1 650 000 |
Счет 10 «Материалы»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.12.ХХ | 2 263 000 | ||
1а | 470 000 | 85 000 | |
5г | 15 000 | 9а | 300 000 |
19 000 | 9б | 85 000 | |
19а | 3 600 | 9в | 97 800 |
9г | 8 000 | ||
Оборот | 508 520 | Оборот | 575 800 |
Сальдо на 31.12.ХХ | 2 195 720 |
Счет 19 «НДС по приобретенным ценностям»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.12.ХХ | 153 305 | ||
1б | 84 600 | 355 355 | |
4б | 34 200 | ||
6б | 11 880 | ||
10д | 71 370 | ||
Оборот | 202 050 | Оборот | 355 355 |
Сальдо на 31.12.ХХ |
Счет 20 «Основное производство»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.12.ХХ | 25 100 | ||
19 000 | |||
9а | 300 000 | 1 145 440 | |
25а | 215 000 | ||
27а | 73 100 | ||
28а | |||
32а | 230 000 | ||
206 080 | |||
10б | 160 000 | ||
Оборот | 1 185 040 | Оборот | 1 164 440 |
Сальдо на 31.12.ХХ | 45 700 |
Счет 25 «Общепроизводственные расходы»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.12.ХХ | |||
9б | 85 000 | 366 080 | |
25б | 70 000 | ||
27б | 23 800 | ||
28б | |||
27 000 | |||
Оборот | 206 080 | Оборот | 206 080 |
Сальдо на 31.12.ХХ |
Счет 26 «Общехозяйственные расходы»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.12.ХХ | |||
9в | 97 800 | 434 380 | |
10а | 194 000 | ||
10в | 37 000 | ||
20а | 7 100 | ||
20б | 1 000 | ||
25в | 45 000 | ||
27в | 15 300 | ||
28в | |||
32б | 37 000 | ||
Оборот | 434 380 | Оборот | 434 380 |
Сальдо на 31.12.ХХ |
Счет 43 «Готовая продукция»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.12.ХХ | 1 291 730 | ||
1 145 440 | 19б | 1 100 | |
37б | 1 548 832 | ||
Оборот | 1 145 440 | Оборот | 1 549 932 |
Сальдо на 31.12.ХХ | 887 238 |
Счет 44 «Расходы на продажу»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.12.ХХ | |||
25г | 17 000 | 36 348 | |
27г | 5 780 | ||
28г | |||
9г | 8 000 | ||
10г | 5 500 | ||
Оборот | 36 348 | Оборот | 36 348 |
Сальдо на 31.12.ХХ |
Счет 50 «Касса»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.12.ХХ | 51 500 | ||
300 000 | 15а | 250 000 | |
56 100 | 15б | 2 600 | |
1 900 | 15б | 9 000 | |
38 400 | |||
Оборот | 358 000 | Оборот | 300 000 |
Сальдо на 31.12.ХХ | 109 500 |
Счет 51 «Расчетные счета»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.12.ХХ | 6 599 000 | ||
38 400 | 13а | 1 206 000 | |
18а | 1 900 000 | 13б | 14 000 |
18б | 10 000 | 13в | |
13д | 40 400 | ||
13е | 111 500 | ||
13з | 1 900 | ||
13и | 140 000 | ||
300 000 | |||
Оборот | 1 948 400 | Оборот | 1 814 300 |
Сальдо на 31.12.ХХ | 6 733 100 |
Счет 58 «Финансовые вложения»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.12.ХХ | 1 080 500 | ||
Оборот | Оборот | ||
Сальдо на 31.12.ХХ | 1 080 500 |
Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.12.ХХ | 1 005 000 | ||
13а | 1 206 000 | 1а | 470 000 |
1б | 84 600 | ||
4а | 190 000 | ||
4б | 34 200 | ||
6а | 66 000 | ||
6б | 11 880 | ||
10а | 194 000 | ||
10б | 160 000 | ||
10в | 37 000 | ||
10г | 5 500 | ||
10д | 71 370 | ||
Оборот | 1 206 000 | Оборот | 1 324 550 |
Сальдо на 31.12.ХХ | 1 123 550 |
Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.12.ХХ | 2 170 745 | ||
37а | 2 348 200 | 18а | 1 900 000 |
Оборот | 2 348 200 | Оборот | 1 900 000 |
Сальдо на 31.12.ХХ | 2 618 945 |
Счет 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.12.ХХ | 305 000 | ||
13б | 14 000 | ||
13и | 140 000 | ||
Оборот | 154 000 | Оборот | |
Сальдо на 31.12.ХХ | 151 000 |
Счет 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.12.ХХ | 1 000 000 | ||
Оборот | Оборот | ||
Сальдо на 31.12.ХХ | 1 000 000 |
Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.12.ХХ | 395 800 | ||
13в | |||
13д | 40 400 | 26а | 35 400 |
355 355 | 358 200 | ||
Оборот | 396 255 | Оборот | 394 100 |
Сальдо на 31.12.ХХ | 393 645 |
Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.12.ХХ | 127 300 | ||
13е | 111 500 | 27а | 73 100 |
25д | 3 000 | 27б | 23 800 |
27в | 15 300 | ||
27г | 5 780 | ||
27д | 1 020 | ||
28а | |||
28б | |||
28в | |||
28г | |||
28д | |||
Оборот | 114 500 | Оборот | 120 400 |
Сальдо на 31.12.ХХ | 133 200 |
Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.12.ХХ | 306 100 | ||
15а | 250 000 | 56 100 | |
26а | 35 400 | 25а | 215 000 |
26б | 2 900 | 25б | 70 000 |
26в | 2 300 | 25в | 45 000 |
26г | 25г | 17 000 | |
25д | 3 000 | ||
25е | 10 000 | ||
Оборот | 291 200 | Оборот | 416 100 |
Сальдо на 31.12.ХХ | 431 000 |
Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.12.ХХ | |||
Оборот | 11 600 | Оборот | 12 520 |
Сальдо на 31.12.ХХ |
Счет 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.12.ХХ | 1 200 | ||
19в | 1 100 | ||
Оборот | Оборот | ||
Сальдо на 31.12.ХХ | 2 300 |
Счет 76-1 «Расчеты с разными дебиторами»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.12.ХХ | 15 000 | 3 800 | |
18б | 10 000 | ||
Оборот | Оборот | 10 000 | |
Сальдо на 31.12.ХХ | 1 200 |
Счет 76-2 «Расчеты с разными кредиторами»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.12.ХХ | 15 000 | 3 800 | |
13з | 1 900 | 26б | 2 900 |
Оборот | 1 900 | Оборот | 2 900 |
Сальдо на 31.12.ХХ | 10 200 |
Счет 80 «Уставный капитал»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.12.ХХ | 23 200 000 | ||
Оборот | Оборот | ||
Сальдо на 31.12.ХХ | 23 200 000 |
Счет 83 «Добавочный капитал»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.12.ХХ | 500 000 | ||
Оборот | Оборот | ||
Сальдо на 31.12.ХХ | 500 000 |
Счет 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.12.ХХ | 795 079 | ||
2 487 461 | |||
Оборот | Оборот | 2 487 461 | |
Сальдо на 31.12.ХХ | 3 282 540 |
Счет 90 «Продажи»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.12.ХХ | |||
434 380 | 37а | 2 348 200 | |
37б | 1 548 832 | 29 560 | |
358 200 | |||
36 348 | |||
Оборот | 2 377 760 | Оборот | 2 377 760 |
Сальдо на 31.12.ХХ |
Счет 91 «Прочие доходы и расходы»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.12.ХХ | |||
18 600 | 5г | 15 000 | |
19а | 3 600 | ||
Оборот | 18 600 | Оборот | 18 600 |
Сальдо на 31.12.ХХ |
Счет 94 «Недостачи и потери от порчи ценностей»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.12.ХХ | |||
19б | 1 100 | 26в | 2 300 |
26г | |||
1 600 | 19в | 1 100 | |
Оборот | 2 700 | Оборот | 4 000 |
Сальдо на 31.12.ХХ | 1 300 |
Счет 99 «Прибыли и убытки»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.12.ХХ | 2 498 421 | ||
29 560 | 18 600 | ||
2 487 461 | |||
Оборот | 2 517 021 | Оборот | 18 600 |
Сальдо на 31.12.ХХ |
Приложение 2