Порядок отражения операций с предоплаченными картами Visa Travel Money Cash Passport
Порядок отражения операций с предоплаченными картами Visa Travel Money Cash Passport - раздел Экономика, Методология и бухгалтерский учет банковских розничных платежей: карты, переводы, чеки
1.14.1. Получение Карточек У Компании‑эмитента:
...
1.14.1. Получение карточек у компании‑эмитента:
на количество полученных карточек VTM
Д‑т 912 02, К‑т 999 99.
1.14.2. Передача карточек дополнительными офисами и филиалами Передача карточек в дополнительный офис или филиал отражается, на количество выданных карточек
Д‑т 912 03, К‑т 912 02.
Получение карточек кассой дополнительного офиса и филиалаПолученные карточки дополнительный офис отражает следующим образом:
на количество полученных карточек
Дт 91202, К‑т 91203.
Полученные карточки филиал отражает следующим образом: на количество полученных карточек
Д‑т 91202, К‑т 999 99.
После получения карточек филиалом в головном банке формируется проводка: на количество полученных филиалом карточек
Дт 999 99, Кт 912 03.
Возврат карточек дополнительным офисомНа количество нереализованных карточек
Д‑т 912 02, К‑т 912 03.
1.14.3. Продажа, выдача остатков, замена карточек клиентам Продажа карточек за наличную иностранную валюту отражается следующим образом: на номинальную сумму карточки VTM
Д‑т 202 02, 202 06, 202 07, 202 08, К‑т 409 03;
на сумму комиссии банка
Д‑т 202 02, 202 06, 202 07, 202 08, К‑т 706 01.
Если операция производится по окончании календарного года по событиям прошлого года, то вместо счета 706 01 может использоваться счет 707 01.
Отражение во внебалансовом учете операций по продаже карт: на количество карточек VTM
Д‑т 999 99, К‑т 912 02.
Выдача остатка по карточке VTM: на сумму остатка по карточке VTM Д‑т 409 03,
К‑т 202 02, 202 06, 202 07, 202 08.
Замена поврежденной (утраченной) карточки VTM клиенту: на количество карточек VTM
Д‑т 999 99, К‑т 912 02.
1.14.4. Расчеты с филиалами. Перечисление денежных средств за проданные карточки головному офису на балансе филиала отражается следующим образом:
на номинальную сумму проданных карточек VTM
Д‑т 409 03 (в разрезе клиентов юридических и физических лиц), К‑т 303 01.
В головном банке данная операция отражается следующим образом:
на номинальную сумму проданных карточек VTM
Д‑т 303 02, К‑т 409 03.
Выплаты филиалом остатков по карточкам VTM в головном банке отражается следующим образом: на сумму возмещения по выплаченному филиалом остатку по карточке VTM
Д‑т 409 03, К‑т 303 01.
В филиале перечисление остатка по карте отражается следующим образом: на сумму возмещения по выплаченному остатку по карточке VTM
Д‑т 303 02, К‑т 409 03.
1.14.5. Расчеты с компанией эмитентом. После продажи карточек производятся взаиморасчеты с компанией эмитентом:
Д‑т 409 03, К‑т 301 14.
В случае выплаты остатка по ранее выданным картам: Д‑т 301 14, К‑т 409 03.
1.14.6. Расчеты с банками‑агентами Отражение взаиморасчетов за проданные банком‑агентом карточки:
на номинальную сумму проданных карточек VTM
Д‑т 301 09, 301 14, К‑т 409 03;
на сумму комиссии банка
Д‑т 301 09, 301 14, К‑т 706 01.
Если операция производится по окончании календарного года по событиям прошлого года, то вместо счета 706 01 может использоваться счет 707 01.
Методология и бухгалтерский учет банковских розничных платежей карты переводы чеки... Кузнецов Вадим Александрович Шамраев Андрей Васильевич Парф нов Кирилл Геннадьевич Пухов Антон Владимирович...
Проценты по кредитным картам.
По кредитным картам обычно кредиты выдаются под «лимит задолженности». По оформленной кредитной линии банк совершает бухгалтерскую проводку:
Д‑т 999 98, К
Организация работы по эквайрингу в банке
В рамках этого материала мы рассмотрим вопросы организации разных типов эквайринговых операций: выдачу наличных в банке через кассовые подразделения и банкоматы, а также обслуживани
Нештатные ситуации
Разбор фактов несоответствия остатков денежных средств данным контрольных документов. Факт несоответствия суммы по чекам инкассации банкомата с фактическим остатком в кассетах и ре
Разбор типовых проблем с клиентами
Операция была банкоматом проведена, деньги выданы не были. Если факт выдачи средств из кассет банкомата подтверждается данными по контрольной ведомости и (или) данными из процессин
Причина
Клиентом была совершена попытка внести денежные средства через устройство «Cash‑in», при этом в устройстве произошел сбой, в результате которого деньги не были приняты устройством либо принят
Переводы с открытием счета
Прием денежных средств на счет для осуществления перевода:
Д‑т 202 02, 202 06, 202 07,
К‑т 423 01, 426 01, 408 17, 408 20 – на сумму перевода и комисс
Отправка переводов в пользу физических лиц
Отражение в бухгалтерском учете кредитной организации операций при приеме наличных денежных средств отражается следующим образом:
Д‑т 202 02, 202 06, 202 07, К– т 409 11 – на сумму п
Учет операций по продаже дорожных чеков.
3.1.1. Получение бланков дорожных чеков у компании‑эмитента.
Получение бланков дорожных чеков от компании эмитента производится следующей проводкой:
Прием на инкассо дорожных и коммерческих чеков от клиентов.
При приеме на инкассо дорожных и коммерческих чеков можно сразу открыть счет клиента для дальнейшего получения клиентом возмещения или использовать счет 474 22. В зависимости от тарифов банка при п
Пухов А. В.
КБ «СПЕЦСЕТЬСТРОЙБАН К» (ООО)
Учет валютно‑обменных и связанных с ними операций в кассе коммерческого банка.
Обмен валюты – это одна из древнейших банковски
Учет некоторых операций в обменных пунктах Банка.
С монетами, чаще всего коммерческий банк не работает. Поэтому, при проведении операции «Продажа наличной иностранной валюты одного иностранного государства (группы государств) за наличную иностранн
Новости и инфо для студентов