Клиентом была совершена попытка внести денежные средства через устройство «Cash‑in», при этом в устройстве произошел сбой, в результате которого деньги не были приняты устройством либо приняты в сумме, несоответствующей фактически внесенной, при этом операция зарегистрирована как успешная в отчетах процессинга и денежные средства были зачислены на счет клиента. При проведении инкассации сумма средств, указанная в чеке (сумма инкассации не включает в себя сумму «сбойной операции»), совпадает с результатами фактического пересчета. Никаких недостач и излишков не выявлено.
Такая «сбойная «операция может быть выявлена только по результатам инкассации, так как будут выявлены расхождения между суммой инкассации по данным процессинговой информации, суммой инкассации, отраженной в банковской системе, остатком на счете устройства «Cash‑in» на момент инкассации. От момента совершения операции до выявления расхождения может пройти несколько дней.
Корректирующие проводки выполняются в день выявления расхождения. 10.3.1. Если установлено задвоение платежа или на счет клиента зачислена большая сумма, не соответствующая фактически внесенной в устройство «Cash‑in»:
Д‑т счет клиента, 409 11 л/с «Счет принятых платежей для перечисления в пользу юридического лица»,
К‑т 202 08, л/с «Денежные средства в «Cash‑in» <№ «Cash‑in»> – на сумму расхождения (задвоенной проводки) по результатам проведенного расследования.
Основание – акт расследования. Тип формируемого документа – балансовый мемориальный ордер.
10.3.2. Если установлено отсутствие проводки по счету клиента (устройства) или на счет клиента зачислена меньшая сумма, не соответствующая фактически внесенной в устройство «Cash‑in»: Д‑т 202 08, л/с «Денежные средства в «Cash‑in» <№ «Cash‑in»>,
К‑т счет клиента, 409 11 л/с «Счет принятых платежей для перечисления в пользу юридического лица» – на сумму расхождения (отсутствующей проводки) по результатам проведенного расследования
Основание – акт расследования. Тип формируемого документа – балансовый мемориальный ордер.