Учет операций по продаже дорожных чеков. - раздел Экономика, Методология и бухгалтерский учет банковских розничных платежей: карты, переводы, чеки 3.1.1. Получение Бланков Дорожных Чеков У Компании‑эмитента....
3.1.1. Получение бланков дорожных чеков у компании‑эмитента.
Получение бланков дорожных чеков от компании эмитента производится следующей проводкой:
Д‑т 912 07, К‑т 999 99 – на количество полученных бланков дорожных чеков.
Отправка и возврат бланков дорожных чеков филиалами и дополнительными офисами. При отправке бланков дорожных чеков в дополнительные офисы банка формируются проводки:
Д‑т 912 03, К‑т 912 07 – на количество выданных бланков дорожных чеков.
При отправке бланков дорожных чеков в филиал банка формируются проводки: Д‑т 912 03, К‑т 912 07 – на количество выданных бланков дорожных чеков.
Получение бланков дорожных чеков дополнительным офисом или филиалом. Д‑т 912 07, К‑т 912 03 – на количество полученных бланков дорожных чеков.
По получению бланков дорожных чеков филиал формирует проводку на количество полученных бланков дорожных чеков: Д‑т 912 07, К‑т 999 99.
По получению подтверждения от филиала о получении бланков дорожных чеков на балансе Головного банка формируется проводки: Д‑т 999 99, К‑т 912 03 – на количество полученных филиалом бланков дорожных чеков.
При возврате неиспользованных бланков дорожных чеков дополнительными офисами в головной банк формируются проводки: Д‑т 912 07, К‑т 912 03 – на количество нереализованных бланков дорожных чеков.
После получения испорченных бланков дорожных чеков головным банком формируются проводки: Д‑т 912 07, К‑т 999 99 – на количество испорченных бланков дорожных чеков.
В день получения испорченных бланков дорожных чеков головным банком направляется филиалу подтверждение о получении испорченных бланков дорожных чеков. По получению подтверждения в филиале формируется проводка: Д‑т 999 99, К‑т 912 03 – на количество испорченных бланков дорожных чеков.
Испорченные бланки дорожных чеков уничтожаются, при этом заполняется акт об уничтожении и формируется проводка: Д‑т 999 99, К‑т 912 07 – на количество испорченных бланков дорожных чеков.
Методология и бухгалтерский учет банковских розничных платежей карты переводы чеки... Кузнецов Вадим Александрович Шамраев Андрей Васильевич Парф нов Кирилл Геннадьевич Пухов Антон Владимирович...
Если Вам нужно дополнительный материал на эту тему, или Вы не нашли то, что искали, рекомендуем воспользоваться поиском по нашей базе работ:
Учет операций по продаже дорожных чеков.
Что будем делать с полученным материалом:
Если этот материал оказался полезным ля Вас, Вы можете сохранить его на свою страничку в социальных сетях:
Проценты по кредитным картам.
По кредитным картам обычно кредиты выдаются под «лимит задолженности». По оформленной кредитной линии банк совершает бухгалтерскую проводку:
Д‑т 999 98, К
Организация работы по эквайрингу в банке
В рамках этого материала мы рассмотрим вопросы организации разных типов эквайринговых операций: выдачу наличных в банке через кассовые подразделения и банкоматы, а также обслуживани
Нештатные ситуации
Разбор фактов несоответствия остатков денежных средств данным контрольных документов. Факт несоответствия суммы по чекам инкассации банкомата с фактическим остатком в кассетах и ре
Разбор типовых проблем с клиентами
Операция была банкоматом проведена, деньги выданы не были. Если факт выдачи средств из кассет банкомата подтверждается данными по контрольной ведомости и (или) данными из процессин
Причина
Клиентом была совершена попытка внести денежные средства через устройство «Cash‑in», при этом в устройстве произошел сбой, в результате которого деньги не были приняты устройством либо принят
Переводы с открытием счета
Прием денежных средств на счет для осуществления перевода:
Д‑т 202 02, 202 06, 202 07,
К‑т 423 01, 426 01, 408 17, 408 20 – на сумму перевода и комисс
Отправка переводов в пользу физических лиц
Отражение в бухгалтерском учете кредитной организации операций при приеме наличных денежных средств отражается следующим образом:
Д‑т 202 02, 202 06, 202 07, К– т 409 11 – на сумму п
Прием на инкассо дорожных и коммерческих чеков от клиентов.
При приеме на инкассо дорожных и коммерческих чеков можно сразу открыть счет клиента для дальнейшего получения клиентом возмещения или использовать счет 474 22. В зависимости от тарифов банка при п
Пухов А. В.
КБ «СПЕЦСЕТЬСТРОЙБАН К» (ООО)
Учет валютно‑обменных и связанных с ними операций в кассе коммерческого банка.
Обмен валюты – это одна из древнейших банковски
Учет некоторых операций в обменных пунктах Банка.
С монетами, чаще всего коммерческий банк не работает. Поэтому, при проведении операции «Продажа наличной иностранной валюты одного иностранного государства (группы государств) за наличную иностранн
Новости и инфо для студентов