Продажа дорожных чеков за иностранную валюту, соответствующую валюте чека.
Продажа дорожных чеков за иностранную валюту, соответствующую валюте чека. - раздел Экономика, Методология и бухгалтерский учет банковских розничных платежей: карты, переводы, чеки При Продаже Дорожных Чеков За Наличную Иностранную Валюту, Соответствующую Ва...
При продаже дорожных чеков за наличную иностранную валюту, соответствующую валюте чека, формируются проводки: Д‑т 202 03/202 06/202 07,
К‑т 474 22 – на номинальную сумму заполненных дорожных чеков;
Д‑т 202 02/202 06/202 07, К‑т 202 03/202 06/202 07 – на номинальную сумму проданных дорожных чеков;
Д‑т 202 02/202 06/202 07, К‑т 474 22 810 – на сумму комиссии банка;
Д‑т 474‑22810, К‑т 706 01 – на сумму комиссии банка за вычетом НДС
Д‑т 474 22 810, К‑т 603 09 – на сумму НДС.
3.1.3.2. Продажа дорожных чеков за рубли. При продаже дорожных чеков за наличные рубли формируются проводки:
Д‑т 202 03/202 06/202 07, К‑т 474 22 – на номинальную сумму заполненных дорожных чеков;
Д‑т 202 02/202 06/202 07, К‑т 202 03/202 06/202 07 – на номинальную сумму проданных дорожных чеков в эквиваленте по курсу продажи;
Д‑т 202 02/202 06/202 07, К‑т 706 01 – на сумму дохода в виде курсовой разницы;
Д‑т 202 02/202 06/202 07, К‑т 474 22 810 – на сумму комиссии банка;
Д‑т 474 22 810, К‑т 706 01 – на сумму комиссии банка за вычетом НДС;
Д‑т 474 22 810, К‑т 603 09 – на сумму НДС.
3.1.3.2. Продажа дорожных чеков за иностранную валюту, отличную от валюты чека. При продаже дорожных чеков за наличную иностранную валюту, отличную от валюты чека, формируются проводки:
Д‑т 202 03/202 06/202 07, К‑т 474 22 – на номинальную сумму заполненных дорожных чеков;
Д‑т 202 02/202 06/202 07, К‑т 202 03/202 06/202 07 – на номинальную сумму проданных дорожных чеков по кросс‑курсу продажи;
Д‑т 202 02/202 06/202 07, К‑т 706 01 – на сумму дохода в виде курсовой разницы;
Д‑т 202 02/202 06/202 07, К‑т 474 22 810 – на сумму комиссии банка;
Д‑т 474 22 810, К‑т 706 01 – на сумму комиссии банка за вычетом НДС;
Д‑т 474 22 810, К‑т 603 09 810 – на сумму НДС.
3.1.3.3. Выдача дорожных чеков кассиром. При выдаче дорожных чеков клиенту в дополнительном офисе или в филиале формируется проводка:
Д‑т 999 99, К‑т 912 07 – на количество проданных бланков дорожных чеков.
3.1.3.4. Расчеты с филиалами. В течение рабочего дня, следующего за днем продажи дорожных чеков, филиал перечисляет головному банку денежные средства за проданные дорожные чеки. При этом в филиале формируется проводка:
Д‑т 474 22, К‑т 303 01 – на номинальную сумму проданных дорожных чеков.
В тот же день в головном банке формируются проводки:
Д‑т 303 02, К‑т 474 22 – на номинальную сумму проданных дорожных чеков.
3.1.3.5. Взаиморасчеты с компанией эмитентом. Компания‑эмитент списывает с корреспондентского счета банка сумму проданных чеков или банк перечисляет компании‑эмитенту сумму проданных чеков, при этом в автоматизированную формируются проводки:
Д‑т 474 22, К‑т 301 14 – на номинальную сумму проданных дорожных чеков.
3.1.3.6. Взаиморасчеты с банками‑агентами на условиях предоплаты. При осуществлении взаиморасчетов за дорожные чеки с банком‑агентом резидентом формируются проводки:
Д‑т 301 09, К‑т 474 22 – на номинальную сумму дорожных чеков, предназначенных для продажи, и комиссии банка.
При осуществлении взаиморасчетов за дорожные чеки с банком‑агентом нерезидентом формируются проводки:
Д‑т 301 14, К‑т 474 22 – на номинальную сумму дорожных чеков, предназначенных для продажи, и комиссии банка;
Д‑т 474 22, К‑т 706 01, 707 01 – на сумму комиссии банка за вычетом НДС;
Д‑т 474 22, К‑т 603 09 – на сумму НДС.
После получения предоплаты за дорожные чеки и комиссии банку‑агенту выдаются бланки дорожных чеков. На основании полученных данных компания‑эмитент дебетует корреспондентский счет банка на сумму проданных банком дорожных чеков. При этом формируются проводки:
Д‑т 474 22, К‑т 301 14 – на сумму проданных дорожных чеков.
Методология и бухгалтерский учет банковских розничных платежей карты переводы чеки... Кузнецов Вадим Александрович Шамраев Андрей Васильевич Парф нов Кирилл Геннадьевич Пухов Антон Владимирович...
Проценты по кредитным картам.
По кредитным картам обычно кредиты выдаются под «лимит задолженности». По оформленной кредитной линии банк совершает бухгалтерскую проводку:
Д‑т 999 98, К
Организация работы по эквайрингу в банке
В рамках этого материала мы рассмотрим вопросы организации разных типов эквайринговых операций: выдачу наличных в банке через кассовые подразделения и банкоматы, а также обслуживани
Нештатные ситуации
Разбор фактов несоответствия остатков денежных средств данным контрольных документов. Факт несоответствия суммы по чекам инкассации банкомата с фактическим остатком в кассетах и ре
Разбор типовых проблем с клиентами
Операция была банкоматом проведена, деньги выданы не были. Если факт выдачи средств из кассет банкомата подтверждается данными по контрольной ведомости и (или) данными из процессин
Причина
Клиентом была совершена попытка внести денежные средства через устройство «Cash‑in», при этом в устройстве произошел сбой, в результате которого деньги не были приняты устройством либо принят
Переводы с открытием счета
Прием денежных средств на счет для осуществления перевода:
Д‑т 202 02, 202 06, 202 07,
К‑т 423 01, 426 01, 408 17, 408 20 – на сумму перевода и комисс
Отправка переводов в пользу физических лиц
Отражение в бухгалтерском учете кредитной организации операций при приеме наличных денежных средств отражается следующим образом:
Д‑т 202 02, 202 06, 202 07, К– т 409 11 – на сумму п
Учет операций по продаже дорожных чеков.
3.1.1. Получение бланков дорожных чеков у компании‑эмитента.
Получение бланков дорожных чеков от компании эмитента производится следующей проводкой:
Прием на инкассо дорожных и коммерческих чеков от клиентов.
При приеме на инкассо дорожных и коммерческих чеков можно сразу открыть счет клиента для дальнейшего получения клиентом возмещения или использовать счет 474 22. В зависимости от тарифов банка при п
Пухов А. В.
КБ «СПЕЦСЕТЬСТРОЙБАН К» (ООО)
Учет валютно‑обменных и связанных с ними операций в кассе коммерческого банка.
Обмен валюты – это одна из древнейших банковски
Учет некоторых операций в обменных пунктах Банка.
С монетами, чаще всего коммерческий банк не работает. Поэтому, при проведении операции «Продажа наличной иностранной валюты одного иностранного государства (группы государств) за наличную иностранн
Новости и инфо для студентов