3.2.4. Отправка на оплату дорожных чеков дополнительными офисами и филиалами. При отправке на оплату дорожных чеков дополнительными офисами и филиалами формируются проводки:
Д‑т 202 10, К‑т 202 03 – на номинальную сумму оплаченных дорожных чеков.
После получения от дополнительного офиса дорожных чеков головным банком формируется проводки:
Д‑т 202 03, К‑т 202 10 – на номинальную сумму дорожных чеков.
После получения от филиала дорожных чеков головным банком формируется проводки:
Д‑т 202 03, К‑т 474 22 – на номинальную сумму полученных дорожных чеков.
После получения головным банком дорожных чеков в филиале формируется проводка:
Д‑т 474 23, К‑т 202 10 – на номинальную сумму отосланных головному банку дорожных чеков.
3.2.5. Отправка на оплату дорожных чеков банку‑корреспонденту. При отправке на оплату дорожных чеков банку корреспонденту формируется проводка:
Д‑т 202 10, К‑т 202 03 – на номинальную сумму отправленных дорожных чеков.
3.2.6. Получение от иностранного банка‑корреспондента возмещения. Возмещение денежных средств на корреспондентский счет банка по дорожным чекам, принятым к немедленной оплате, может формироваться двумя способами:
1) Д‑т 301 14, К‑т 202 10 – на номинальную сумму оплаченных дорожных чеков;
Д‑т 706 06, К‑т 301 14 – на сумму комиссии иностранного банка‑корреспондента за обработку оплаченных чеков.
2) Д‑т 301 14, К‑т 202 10 – на номинальную сумму оплаченных чеков за минусом комиссии банка‑корреспондента; Д‑т 706 06, К‑т 202 10 – на сумму комиссии иностранного банка‑корреспондента за обработку оплаченных чеков.
При отправке возмещения по дорожным чекам филиалам формируются проводки: Д‑т 474 22, К‑т 303 01 – на номинальную сумму оплаченных дорожных чеков.
В филиале формируются проводки: Д‑т 303 02, К‑т 474 23 – на номинальную сумму оплаченных дорожных чеков.
3.2.7. Отказ в оплате иностранным банком – корреспондентом дорожных чеков. В случае отказа иностранного банка – корреспондента оплатить дорожные чеки, принятые к немедленной оплате, со счета материально ответственного лица списывается сумма неоплаченных дорожных чеков и комиссия иностранного банка – корреспондента за обработку неоплаченных чеков:
Д‑т 603 23, К‑т 202 10 – на номинальную сумму неоплаченных дорожных чеков;
Д‑т 603 23, К‑т 301 14 – на сумму комиссии иностранного банка – корреспондента за обработку неоплаченных чеков.
В филиале формируются следующие проводки: Д‑т 603 23, К‑т 474 23 – на номинальную сумму неоплаченных дорожных чеков;
Д‑т 603 23, К‑т 303 01 – на сумму комиссии иностранного банка – корреспондента за обработку неоплаченных чеков.
Методология и бухгалтерский учет банковских розничных платежей карты переводы чеки... Кузнецов Вадим Александрович Шамраев Андрей Васильевич Парф нов Кирилл Геннадьевич Пухов Антон Владимирович...
Проценты по кредитным картам.
По кредитным картам обычно кредиты выдаются под «лимит задолженности». По оформленной кредитной линии банк совершает бухгалтерскую проводку:
Д‑т 999 98, К
Организация работы по эквайрингу в банке
В рамках этого материала мы рассмотрим вопросы организации разных типов эквайринговых операций: выдачу наличных в банке через кассовые подразделения и банкоматы, а также обслуживани
Нештатные ситуации
Разбор фактов несоответствия остатков денежных средств данным контрольных документов. Факт несоответствия суммы по чекам инкассации банкомата с фактическим остатком в кассетах и ре
Разбор типовых проблем с клиентами
Операция была банкоматом проведена, деньги выданы не были. Если факт выдачи средств из кассет банкомата подтверждается данными по контрольной ведомости и (или) данными из процессин
Причина
Клиентом была совершена попытка внести денежные средства через устройство «Cash‑in», при этом в устройстве произошел сбой, в результате которого деньги не были приняты устройством либо принят
Переводы с открытием счета
Прием денежных средств на счет для осуществления перевода:
Д‑т 202 02, 202 06, 202 07,
К‑т 423 01, 426 01, 408 17, 408 20 – на сумму перевода и комисс
Отправка переводов в пользу физических лиц
Отражение в бухгалтерском учете кредитной организации операций при приеме наличных денежных средств отражается следующим образом:
Д‑т 202 02, 202 06, 202 07, К– т 409 11 – на сумму п
Учет операций по продаже дорожных чеков.
3.1.1. Получение бланков дорожных чеков у компании‑эмитента.
Получение бланков дорожных чеков от компании эмитента производится следующей проводкой:
Прием на инкассо дорожных и коммерческих чеков от клиентов.
При приеме на инкассо дорожных и коммерческих чеков можно сразу открыть счет клиента для дальнейшего получения клиентом возмещения или использовать счет 474 22. В зависимости от тарифов банка при п
Пухов А. В.
КБ «СПЕЦСЕТЬСТРОЙБАН К» (ООО)
Учет валютно‑обменных и связанных с ними операций в кассе коммерческого банка.
Обмен валюты – это одна из древнейших банковски
Учет некоторых операций в обменных пунктах Банка.
С монетами, чаще всего коммерческий банк не работает. Поэтому, при проведении операции «Продажа наличной иностранной валюты одного иностранного государства (группы государств) за наличную иностранн
Новости и инфо для студентов