9.1. Прием наличной инвалюты для направления на инкассо Д‑т 91101 (иностранная валюта, принятая для отсылки на инкассо)
К‑т 99999
Назначение: ФИО клиента, Дата и место рождения, Иностранная валюта, принятая на инкассо
На сумму номинала принятого денежного знака
9.2. Комиссия за направление на инкассо Д‑т 20202/20206/20207 (кассовый символ рубли РФ– 32)
К‑т 70601 (12102) (доходы по инкассо)
Назначение: Комиссия за направление на инкассо иностранной валюты
На сумму комиссию, установленную тарифами Банка
9.3. Направление в инкассирующий банк принятой на инкассо наличной инвалюты Д‑т 91102 (иностранная валюта, отосланная на инкассо)
К‑т 91101 (иностранная валюта, принятая для отсылки на инкассо)
Назначение: ФИО и паспортные данные инкассатора, Иностранная валюта, отправленная на инкассо
На сумму номинала принятого денежного знака
9.4. Полученное возмещение от инкассирующего банка за отосланные на инкассо денежные знаки Д‑т 20202 (иностранная валюта), (соответствующий символ для инвалюты)
К‑т 47422 (иностранная валюта)
Назначение: Получено возмещение за отосланную на инкассо иностранную валюту
На сумму номинала принятого денежного знака
9.5. Полученное возмещение от инкассирующего банка за отосланные на инкассо денежные знаки Д‑т 99999
К‑т 91102 (иностранная валюта, отосланная на инкассо)
Назначение: Получено возмещение за отосланную на инкассо иностранную валюту
На сумму номинала принятого денежного знака
9.6. Выдача клиенту полученного от инкассирующего банка валютного возмещения Д‑т 47422 (иностранная валюта)
К‑т 20202 (иностранная валюта), (соответствующий символ для инвалюты)
Назначение: ФИО клиента, паспортные данные, Выдача возмещения нал. иностранная валюты, отправленной на инкассо
На сумму номинала принятого денежного знака
10. Прием наличной иностранной валюты и валюты Российской Федерации для зачисления на счета физических лиц с использованием платежных карт (обычно производится с помощью электронного терминала). Д‑т 20202/20206/20207 (символы: иностранная валюта нерезиденты, резиденты 260, рубли РФ ‑23)
К‑т 30232
Назначение: Сводная операция по приему наличных денежных средств на счета банковских карт во внутреннем структурном подразделении Банка согласно реестру №__от (дата)
На сумму принятого пополнения на карты
11. Выдача наличной иностранной валюты и валюты Российской Федерации со счетов физических лиц с использованием платежных карт. Д‑т 30233
К‑т 20202/20206/20207 (символы: иностранная валюта нерезиденты, резиденты, рубли РФ ‑62)
Назначение: Сводная операция по выдаче наличных денежных средств со счетов банковских карт во внутреннем структурном подразделении Банка согласно реестру №__от (дата)
На сумму выдачи по банковским картам
12. Получение аванса, подкреплений в течение дня. Д‑т 20202/20206/20207 (кассовый символ: рубли РФ 37, иностранная валюта – согласно перечню валютных символов, принятых в Банке)
К‑т 20202 (кассовый символ: рубли РФ 72, иностранная валюта – согласно перечню валютных символов, принятых в Банке)
Назначение: Аванс/подкрепление во внутреннее структурное подразделение Банка
На сумму выдаваемых наличных денежных средств
13. Инкассация денежной наличности Д‑т 20202 (кассовый символ: рубли РФ 37, иностранная валюта согласно перечню валютных символов, принятых в Банке)
К‑т 20202/20206/20207 (кассовый символ: рубли РФ 72, иностранная валюта согласно перечню валютных символов, принятых в Банке)
Назначение: Инкассация из внутреннего структурного подразделения Банка
На сумму инкассируемых денежных средств.
Формирование и знак курсовой разницы при выполнении валютно‑обменных операций
Курсовая разница формируется по итоговым строкам реестра 113‑И. Знак курсовой и счет‑корреспондент при проводке по курсовой:
1) покупка инвалюты за рубли РФ, КБ> ЦБ, курсовая разница отрицательная
дт расходы
кт валюта
2) покупка инвалюты за рубли РФ, КБ <ЦБ, курсовая разница положительная
дт валюта
кт доходы
3) продажа инвалюты за рубли РФ, КБ> ЦБ, курсовая разница положительная
дт валюта
кт доходы
4) продажа инвалюты за рубли РФ, КБ <ЦБ курсовая разница отрицательная
дт расходы
кт валюта
5) продажа евро за доллары, КБ> ЦБ курсовая разница положительная
дт доллары
кт доходы
6) продажа евро за доллары, КБ <ЦБ курсовая разница отрицательная
Дт расходы
кт евро
7) покупка евро за доллары, КБ <ЦБ курсовая разница положительная
дт евро
кт доходы
8) покупка евро за доллары, КБ> ЦБ курсовая разница отрицательная
Дт расходы
кт доллары
Выходные формы и отчеты. По каждой операции клиенту выдается справка о совершении операции, кроме операций инкассо и экспертиза. По данному блоку операций оформляется справка о приеме на экспертизу, квитанция о приеме на инкассо, опись принятых купюр на инкассо, приходный кассовый ордер на сумму комиссии. При совершении операции на сумму равной и более 600000 рублей либо равной сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600000 рублей и более, а также в случае проведения иных операций, подпадающих под действие Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» оформляется анкета клиента установленного образца.
По итоговым строкам реестра формируются конверсионные ордера на сумму основной проводки и проводки по курсовой разнице, а для касс приходные и расходные ордера.
В течение дня ведется журнал регистрации курсов валют. При осуществлении передачи денежных средств между кассирами формируются акты приема‑передачи. По факту инкассации составляется опись ценностей, вложенных в инкассаторскую сумку, а при необходимости подкрепления/аванса‑заявка на получение аванса или подкрепления. По итогам дня составляются отчеты по оборотам в обменном пункте (сводная справка, справка об остатках, текст оттиска штампа для папки кассовых документов).
Для обменных пунктов перечень и вид выходных форм и отчетов отличается от форм и отчетов, которые используются в основных кассах.