Дебетовое сальдо счета 50 -отражает сумму наличных денежных средств, находящихся в кассе предприятия на начало отчетного периода .
Дебетовые обороты счета 50 -отражают поступление наличных денежных средств в кассу пред-приятия в течение отчетного периода
Кредитовые обороты счета 50 -отражают выдачу наличных денежных средств из кассы пред--приятия в течение отчетного периода (месяца) по расходным кассовым ордерам
Хозяйственные операции по поступлению денежных средств в кассу:
Д-т | К-т | Хозяйственные операции | |
С расчетного счета внесены наличные денежные средства в кассу | |||
Возврат неиспользованных подотчетных сумм | |||
Поступила в кассу недостача или погашена ссуда работником | |||
В кассу поступила денежные средства от учредителей | |||
В кассу поступила дебиторская задолженность | |||
В кассу поступила выручка от реализации продукции | |||
В кассу поступила выручка от реализации, основных средств, нематериальных активов | |||
Обнаружен излишек денег в кассе |
Хозяйственные операции по выбытию денежных средств из кассы:
Д-т | К-т | Хозяйственные операции |
Денежные средства кассы (выручка) сданы на руки инкассатору | ||
Из кассы выдана заработная плата | ||
Из кассы выданы денежные средства под отчет | ||
76/5 | Из кассы выдана депонированная заработная плата | |
76/1 | Из кассы выданы алименты | |
Из кассы выдана материальная помощь | ||
Обнаружена недостача денег в кассе | ||
Сданы денежные средства из кассы на расчетный счет |