Настоящий курс Банковское дело является самостоятельным разделом экономической науки и изучает особую сферу экономических отношений

ВВЕДЕНИЕ

 

Банковская система является одним из основных элементов рыночной экономики. Развитие предпринимательства предполагает свободные денежные вложения в самые разные сферы хозяйства, осуществляющиеся главным образом в процессе банковской деятельности. Поэтому важное значение для успешной работы предприятия имеют их кредитные и расчетные взаимоотношения с банками. Эти взаимоотношения призваны способствовать развитию предприятий, расширению производства, стимулировать предпринимательство и технический прогресс.

Настоящий курс «Банковское дело» является самостоятельным разделом экономической науки и изучает особую сферу экономических отношений, связанную с функционированием кредитных организаций. Он базируется на экономической теории и теоретических исследованиях зарубежных и российских ученых, дает комплексное представление о деятельности банков и банковских операциях с учетом особенностей развития российской экономики и действующего банковского законодательства.

Изучение дисциплины «Банковское дело» ставит своей целью сформировать у студентов целостную систему знаний о банковской деятельности и банке как финансовом институте, дать понятийно- терминологический аппарат, характеризующий сущность и содержание банковских операций, раскрыть их взаимосвязь, внутреннюю логику и модель прохождения денежных потоков через банковскую систему.

В ходе изучения учебной дисциплины «Банковское дело» студенты получают совокупность необходимых знаний по теории банковских операций и самой банковской деятельности, а также практические навыки для работы в банковской сфере в условиях современной российской экономики.

Изучение данной дисциплины позволит студентам знать:

- общие вопросы теории банка, его сущности и функций, правовые и экономические основы банковской деятельности;

- организационную структуру банковской системы Российской Федерации, распределение функций между Банком России и кредитными организациями, порядок их взаимодействия;

- содержание банковских операций, организацию и технологию выполнения отдельных банковских операций (депозитных, кредитных, расчетных, валютных, с ценными бумагами и др.);

- способы и методы страхования банковских рисков, управления ликвидностью, оценки финансовых результатов и эффективности банковской деятельности.

Изучив дисциплину и выполнив практические задания, студент должен уметь выполнять расчеты в области кредитных отношений и банковских операций, оценивать кредитоспособность заемщиков, деятельность кредитных учреждений, знать особенности валютных операций и выполнять сопровождающие их расчеты.

Настоящая работа представляет собой методические указания к изучению дисциплины «Банковское дело» для студентов заочной и ускоренной заочной форм обучения специальности 080105 (060400) «Финансы и кредит», а также содержит задания для предусмотренной учебным планом контрольной работы и методические указания по их выполнению.

Методические указания к изучению дисциплины содержат круг вопросов, на которые студент должен обратить внимание в каждой теме, а также ссылки на источники (учебную литературу и нормативные документы), где эти вопросы освещены. Список рекомендуемых источников составлен по состоянию на дату написания настоящей работы и приведен в конце методических указаний.

Следует иметь в виду, что банковское дело не является статической наукой и постоянно адаптируется к экономической среде. В связи с этим часто меняются отдельные положения банковского законодательства и иных нормативных документов, о чем студенты получают информацию на установочных лекциях.

МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ К ИЗУЧЕНИЮ ДИСЦИПЛИНЫ

Тема 1. Кредитно-банковская система и банковская деятельность После изучения данной темы студент должен знать: Основные понятия кредитной системы. Функциональная и институциональная формы кредитной системы. Подсистемы организации…

Тема 2. Общая характеристика и структура банковской системы Российской Федерации

Понятие банковской системы. Типы банковских систем, уровни банковской системы. Банковская система России и этапы ее развития. Реформирование банковской… Основная литература:[1, гл. 2]; [2, гл. 1].

Тема 4. Коммерческие банки, основы организации их деятельности

Понятие кредитной организации. Понятие банка и небанковской кредитной организации. Организационно-правовые формы кредитных организаций. Союзы и… Банковские операции и сделки. Деятельность кредитных организаций на рынке… Организационная структура кредитной организации. Обособленные подразделения и внутренние структурные подразделения…

Тема 5. Регулирование банковской деятельности

Инструменты регулирования банковской деятельности. Операционные процедуры и инструменты денежно-кредитной политики ЦБ РФ.… Обязательные нормативы, устанавливаемые ЦБ РФ для кредитных организаций. Надзор за деятельностью кредитных организаций…

Тема 6. Основы бухгалтерского учета в банках

Нормативное регулирования банковского учета в кредитных организациях. Особенности бухгалтерского учета и баланса коммерческого банка. План счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях. Номенклатура… Лицевые счета, их нумерация. Порядок формирования номера лицевого счета.

Тема 7. Организация денежного оборота и расчетные операции коммерческих банков

После изучения данной темы студент должен знать:

Понятие наличного и безналичного денежного оборота.

Общие принципы организации безналичных расчетов. Формы безналичных расчетов. Виды банковских счетов для проведения расчетов.

Порядок открытия расчетных (текущих) счетов. Договор банковского счета, его содержание.

Организация межбанковских расчетов. Корреспондентские счета банков в РКЦ. Прямые корреспондентские отношения между банками. Банковские реквизиты для осуществления платежей.

Действующие формы межхозяйственных расчетов. Расчеты платежными поручениями, расчеты по аккредитиву, расчеты чеками, расчеты по инкассо, особенности и сферы их применения. Вексельная форма расчетов и область ее применения.

Организация безналичных расчетов с использованием банковских карт.

Порядок осуществления расчетных операций при недостатке средств на счетах клиентов. Очередность платежей. Ответственность банков за соблюдение платежной дисциплины.

Основная литература:[1, гл. 14]; [2, гл. 3,8].

Федеральные законы и нормативные акты ЦБ РФ: [14,16, 23, 33].

Тема 8. Кассовые операции банков

После изучения данной темы студент должен знать:

Организационно-правовые основы кассовых операций банков в Российской Федерации.

Порядок выпуска наличных денег в обращение. Схема налично-денежного оборота и способы его регулирования.

Кассовые подразделения и организация кассовой работы в кредитных организациях. Порядок совершения операций с наличными деньгами: по приему денежной наличности от организаций и выдачи денег организациям, при обслуживании населения.

Порядок кассового обслуживания кредитных организаций расчетно-кассовыми центрами.

Организация доставки, инкассации и хранения денег и других ценностей в организациях и банках.

Порядок расчета лимита остатка кассы предприятия и контроль банка за исполнением кассовой дисциплины в хозяйстве.

Основная литература:[1, гл. 14]; [2, гл. 4].

Федеральные законы и нормативные акты ЦБ РФ: [15].

 

Тема 9. Банковские ресурсы, их планирование и регулирование

Финансовые ресурсы коммерческого банка, их классификация. Понятие собственных, привлеченных и заемных средств. Назначение и функции собственного… Регулирование Банком России величины и достаточности капитала кредитных… Состав привлеченных средств кредитных организаций, операции по их формированию.

Тема 10. Активные операции коммерческих банков

После изучения данной темы студент должен знать:

Понятие активных операций и их классификация. Принципы управления активами банка. Управление единым портфелем активов и пассивов. Ликвидность активов, их доходность и оценка рисков. Нормативы ликвидности и порядок ее регулирования Банком России. Принципы и порядок формирования резервов на возможные потери по активным операциям.

Основная литература:[1, гл. 4, 6]; [2, гл. 6].

Федеральные законы и нормативные акты ЦБ РФ: [7, 10].

Тема 11. Организация банковского кредитования

Классификация банковских кредитов. Система банковского кредитования и ее основные элементы. Принципы кредитования. Объекты кредитования. Методы… Кредитный договор и его содержание. Организация кредитного процесса в банке. Порядок выдачи целевых ссуд. Кредитование в форме кредитной линии.…

Тема 12. Инвестиционная деятельность и посреднические операции коммерческих банков

После изучения данной темы студент должен знать:

Понятие инвестиций банков. Прямые и портфельные инвестиции, их особенности. Направление инвестиционной деятельности коммерческого банка, определение инвестиционной политики.

Деятельность коммерческих банков на финансовом рынке. Понятие и назначение опционов и фьючерсов. Факторы, учитываемые при принятии решений о проведении финансовых сделок, их характеристика.

Правовая база и лицензирование деятельности банков на рынке ценных бумаг.

Оценка инвестиционной деятельности. Создание и использование резервов под обесценение ценных бумаг.

Трастовые операции. Цели использования траста. Виды трастовых операций и их правовое обеспечение. Трастовые операции юридических лиц. Трастовые операции физических лиц.

Понятие и элементы лизинга. Способы финансирования лизинга со стороны банка. Виды лизинговых сделок. Финансовый и оперативный лизинг. Функции лизинга. Финансовое обеспечение лизинга, технология его проведения. Расчет и способы уплаты лизинговых платежей. Преимущества, предоставляемые договором лизинга лизингодателю и лизингополучателю в отличие от кредитного договора.

Понятие и сущность факторинга. Участники факторинговых операций. Виды факторинга. Правовые основы факторинга. Основные условия договора финансирования под уступку денежного требования.

Понятие форфейтинга, сфера его использования. Вексель как обеспечение обязательства. Сходство и различия форфейтинга и факторинга. Организация форфейтинговой сделки.

Основная литература:[1, гл. 15, 16]; [2, гл. 10, 11].

Федеральные законы и нормативные акты ЦБ РФ: [9, 10, 33, 34].

Тема 13. Валютные операции банков

После изучения данной темы студент должен знать:

Понятие валютного регулирования. Нормативное валютное регулирование и регламентация национальных валютных рынков. Валютные ограничения как форма валютной политики государства. Основы валютного законодательства РФ.

Группы валютных операций. Валютные ценности. Текущие валютные операции и их виды. Валютные операции, связанные с движением капитала.

Направления валютного контроля. Группы банковских операций с валютными ценностями, подлежащими валютному регулированию.

Требования для получения лицензии на осуществление валютных операций. Виды лицензий ЦБ на осуществление валютных операций.

Валютный рынок и формирование валютного курса. Функции валютного рынка. Котировка валюты и ее виды. Способы котировки. Понятие и использование кросс-курса.

Валютная позиция и ее формирование. Виды валютной позиции. Определение размера и лимита открытой валютной позиции.

Виды конверсионных валютных сделок. Условия осуществления наличных сделок. Назначение и виды срочных сделок, их особенности.

Деятельность обменных пунктов и осуществляемые ими операции.

Обслуживание валютных счетов клиентов. Валютные счета в банках на территории РФ и за ее пределами, условия их открытия и обслуживания. Операции по валютным счетам. Открытие счетов для нерезидентов на территории РФ. Виды счетов, открываемых для нерезидентов.

Основная литература:[1, гл. 17]; [2, гл. 9].

Федеральные законы и нормативные акты ЦБ РФ: [6, 28, 29, 30, 31, 32].

Тема 14. Анализ деятельности банков

Цель и задачи анализа деятельности банка. Внутренний и внешний анализ и их сравнительная характеристика. Основные элементы и направления финансового… Анализ балансового отчета банка. Оценка объемов, структуры и динамики основных… Анализ доходных и недоходных активов по степени риска. Анализ ссудных операций банка и их доходности. Характеристика…

ЗАДАНИЯ И МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ПО ВЫПОЛНЕНИЮ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ

При изучении дисциплины «Банковское дело» студент, в соответствии с учебным планом, должен выполнить контрольную работу.

Контрольная работа содержит 3 задания, которые студент выполняет в соответствии с вариантом, полученным на установочной сессии.

Исходные данные для каждого задания приведены в приложении. Ниже даны краткие методические указания к каждому заданию.

Задание 1

Финансовые ресурсы коммерческого банка по источникам их формирования в 1 квартале характеризуются данными, приведенными в табл. 1 (в млн. р.).

Таблица 1

Номер строки (вариант)	Дата	Депозиты до востребования	Срочные и сберегательные депозиты	Межбанковские кредиты	Прочие привлеченные средства	Итого привлеченные средства	Счета капитала	Всего
всего	в т.ч. в иностранной валюте	всего	в т.ч. полученные в ЦБ РФ
	01.01
	01.02
	01.03
	01.04

Требуется определить:

1. Средние остатки финансовых ресурсов банка по источникам их формирования в каждом месяце и в целом за квартал.

2. Соотношение собственных и привлеченных средств банка в динамике на отчетные даты.

3. Структуру финансовых ресурсов по источникам на отчетные даты и ее изменение в 1 квартале.

4. Динамику финансовых ресурсов по источникам и по банку в целом за анализируемый период.

По результатам выполненных расчетов дать общую оценку структуры и динамики формирования ресурсной базы коммерческого банка в 1 квартале.

Методические указания к заданию 1

2. На основании исходных данных определяются итоги по строкам табл. 1. Далее рассчитываются показатели, которые требуется определить в соответствии… 3. После выполнения расчетов формулируются выводы, в которых дается общая…

Задание 2

Изменения среднеарифметических месячных остатков привлеченных средств на расчетных, текущих, депозитных и других счетах коммерческого банка на отчетные даты в 1 квартале характеризуются данными, приведенными в табл. 2 (в млн. р.).

Таблица 2

Среднеарифметические месячные остатки	Номер варианта
01.01	01.02	01.03	01.04
1.По счетам в иностранной валюте
2.По счетам до востребования и срочным обязательствам до 30 дней
3.По срочным обязательствам со сроком от 31 до 90 дней
4.По срочным обязательствам со сроком свыше 90 дней

 

Требуется определить:

1. Сумму обязательных резервов, подлежащую депонированию в Банке России по состоянию на начало года, а также сумму дополнительного резервирования или сумму, подлежащую возврату на последующие даты, если нормативы обязательных резервов установлены Банком России в размере соответственно 1,25%, 18%, 14% и 10% от величины среднеарифметического месячного остатка по группам депозитов.

2. Как изменятся отчисления в фонд обязательных резервов, если на 01.04 Банком России будет установлен норматив отчислений в размере 3,5% независимо от сроков и валюты счетов?

Методические указания к заданию 2

2. Путем умножения величины среднеарифметического месячного остатка каждого вида ресурсов на величину соответствующего норматива и суммирования… 3. Полученная величина резерва на последующую дату сравнивается с величиной… 4. По данным на 01.04. величина резерва определяется как по дифференцированным нормативам, так и по единому…

Задание 3

10 февраля коммерческий банк выдал потребительский кредит на неотложные нужды на следующих условиях:

- сумма кредита___________ рублей;

- срок кредита ___________ месяцев;

- процентная ставка ________ % годовых;

- комиссия за обслуживание ______% ежемесячно от суммы кредита.

Погашение кредита производится ежемесячно в течение срока действия договора равными суммами.

Требуется определить:

1. Ежемесячные суммы платежей банку, в том числе направляемые на погашение кредита, на уплату процентов и уплату комиссии.

2. Сумму дохода, полученную банком за весь срок действия договора, если платежи производились клиентом в полном размере и по установленному графику.

3. Реальную годовую процентную ставку по выданному кредиту.

Методические указания к заданию 3

- сумма кредита выбирается из столбца, соответствующего первой цифре варианта; - срок кредита – из столбца, соответствующего второй цифре варианта; - процентная ставка – из столбца, соответствующего третьей цифре варианта;

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

Основная литература

1. Банковское дело: Учебник /Под ред. О.И.Лаврушина. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2005. -672 с.: ил.

2. Банковское дело: Учебник /Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. -5-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 592 с.: ил.

3. Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. - М.: Финансы и статистика, 2002. – 254 с.

 

Федеральные законы и нормативные акты Банка России

2. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России). –Федеральный закон №86 – ФЗ от 10.07.2002 г. 3. О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации. –… 4. О кредитных историях. – Федеральный закон №218 – ФЗ от 30.12.2004 г.

ПРИЛОЖЕНИЕ

 

Исходные данные для выполнение задания 1 (млн.р.)

Номер строки (вариант)	Депозиты до востребования	Срочные и сберегательные депозиты	В том числе в иностранной валюте	Межбанковские кредиты	Прочие привлеченные средства	Итого привлеченные средства	Счета капитала	Всего
всего	в т.ч. полученные в ЦБ РФ
	287,6	164,9	69,4	58,9	11,6	6,8		123,8
	288,9	174,7	70,7	48,4	12,3	5,6		127,3
	288,8	178,6	71,3	51,4	12,8	5,7		130,8
	291,0	180,2	71,7	55,0	13,9	5,4		128,1
	291,3	183,7	74,1	58,9	17,8	4,4		132,6
	295,9	181,1	70,4	60,9	19,4	3,3		139,4
	304,0	181,8	71,3	67,3	20,9	4,3		140,2
	307,0	180,4	67,0	75,3	21,1	3,7		142,8
	307,8	181,3	67,7	83,4	23,8	2,3		143,7
	316,2	181,9	71,6	92,5	23,7	2,4		144,2

 

Окончание приложения

Исходные данные для выполнения задания 2 (млн.р.)

Среднеарифметические месячные остатки	Номер варианта
1. По счетам в иностранной валюте
2. По счетам до востребования и срочным обязательствам до 30 дней
3. По срочным обязательствам со сроком от 31 до 90 дней
4. По срочным обязательствам со сроком свыше 90 дней

 

Исходные данные для выполнения задания 3 (руб.)

Показатели	Номер варианта
1. Сумма кредита, р.
2. Срок кредита, мес.
3. Процентная ставка, % годовых
4. Комиссия за месяц, в процентах от суммы кредита	1,0	0,8	1,2	1,1	1,3	1,4	1,5	0,9	1,6	1,7

ОГЛАВЛЕНИЕ

 

ВВЕДЕНИЕ
1. МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ К ИЗУЧЕНИЮ ДИСЦИПЛИНЫ
2. ЗАДАНИЯ И МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ПО ВЫПОЛНЕНИЮ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК
ПРИЛОЖЕНИЕ