Полномочия Банка России

 

Банк России обладает властными полномочиями, что не свойственно гражданскому праву. Правоотношения между Банком России, банками и другими кредитными организациями строятся на принципах власти и подчинения. В этих правоотношениях отсутствует равенство сторон. Банк России выдает и отзывает соответствующие лицензии, осуществляет банковский надзор. Следовательно, он действует на основе не только частного, но и публичного права. В этом смысле он является специальным юридическим лицом, которому закон делегировал властные полномочия регулировать банковскую систему и банковскую деятельность. Банковская деятельность подпадает под компетенцию Банка России постольку, поскольку составляет предмет банковского права. Банк России, по общему правилу, не регулирует гражданско-правовые отношения между кредитными организациями, вкладчиками и всеми остальными лицами, пользующимися услугами банков. Ведь Банк России не является органом исполнительной власти, а значит, он не вправо издавать нормативные акты по вопросам гражданского права. Чтобы в этом убедиться, достаточно прочесть статью 3 Гражданского кодекса Российской Федерации. Он вправе регулировать банковские операции (пункт 5 статьи 4; часть первая статьи 57; пункт 16 статьи 18 Федерального закона от 10 июля 2002 г. "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Далее - Федеральный закон).

Властные полномочия Банка России объяснимы с точки зрения сущности его правового статуса и самого банковского права. Денежная власть, представленная Банком России, распространяется на субъекты банковской системы - на кредитные организации. Но при определенных условиях, как исключение из общего правила, его власть может иметь отношение и к учредителям, участникам кредитной организации (например, статьи 61; пункты 1-2, 7 части 2, пункт 7 статьи 74 Федерального закона; часть 5 статьи 11; пункт 7 статьи 14; часть 1, 5 статьи 15; пункт 2 статьи 16, абз. 2 пункта 4 статьи 16, часть 11 статьи 23 Федерального закона "О банках и банковской деятельности").

Регулирование денежных потоков, а по сути глобальное управление стоимостью в денежной системе, а также пруденциальное регулирование и пруденциальный надзор предполагают возможность применения санкций в случае, когда субъекты банковского права не соблюдают законные требования добровольно. Поэтому, оставаясь негосударственной организацией, Банк России осуществляет государственно-властные полномочия. Такова же природа издаваемых им нормативных актов. Право издавать нормативные акты ему делегировано государством. Здесь нет противоречия, поскольку такова сущность Банка России как регулятора денежной системы. Она объясняется спецификой денежной власти, которая возникает исключительно на основе рыночных отношений. Но поскольку государство в определенных пределах вмешивается в эти отношения, регулирует их, то оно с помощью закона наделяет Банк России определенными властными полномочиями. Поэтому в отношении него можно дать также и краткое определение: Банк России - это банк, уполномоченный законом на осуществление функций центрального банка. Что же касается его права издавать нормативные акты, то оно имеет делегированный характер. Проще говоря, государство делегировало Банку России право издавать нормативные акты. Он издает указания, инструкции и положения*(145). Они не имеют обратной силы и вступают в действие через десять дней после их опубликования в официальном издании - Вестнике Банка России, если иной срок не принят решением Совета директоров.

Интересно отметить, что они называются в Федеральном законе не как "нормативно-правовые акты", а именно как "нормативные акты". В этом, на наш взгляд, проявляется юридическая природа Банка России, как не государственного органа. Право издавать нормативные акты, делегировано ему государством*(146).

Делегированное нормотворчество давно существует и применяется в различных государствах. В России, например, местные органы самоуправления не являются органами государства. Но они принимают нормативные акты. Так предусмотрено Конституцией РФ.

Обратим внимание на следующее. Надо иметь в виду, что Банк России издает также письма. На наш взгляд, они являются актами толкования. Но в Федеральном законе на сей счет ничего не говорится. Как бы там ни было, но главное, - в таких письмах не должно быть норм права. Этот момент существенен, если вспомнить, что в части первой статьи 74 Федерального закона подчеркивается, что Банк России применяет меры воздействия к кредитным организациям, помимо прочего за нарушение им же изданных нормативных актов, но, изданных в соответствии с федеральными законами. Поэтому легко можно представить такую ситуацию, когда кредитная организация нарушила требования того или иного письма Банка России. В этом случае санкции к ней применяться не должны.

Еще один нюанс. В статье 7 Федерального закона, помимо прочего закреплено правило: "Нормативные акты Банка России могут быть обжалованы в суд в порядке, установленном для оспаривания нормативных правовых актов федеральных органов государственной власти". Это еще один аргумент в пользу нашей концепции Банка России, суть которой в том, что он не является органом государственной власти.

Банк России самый крупный регулятор денежных потоков. Но помимо этого центрального регулятора (Банка России) имеется ряд регулятивных подсистем финансового рынка, которые функционируют на основе принципов саморегулирования и собственного интереса или определенных групповых интересов. Здесь всегда, так или иначе, присутствует целая система конкурентных и меняющихся интересов. Все они, образно говоря, приводятся Банком России к одному знаменателю. Здесь нужно направлять, а иногда и преодолевать те интересы, под воздействием которых денежные потоки, с точки зрения интересов государства, идут не в том направлении, которое диктуется интересами экономики и гражданского общества. Поэтому регулирование как сущность правового статуса Банка России, на наш взгляд, проявляется в трех субстанциях: независимость, финансовая мощь, правомочия.

Независимость означает, что рыночные и государственные механизмы построены на принципиально различных основаниях и создают неодинаковую мотивацию. Этот вопрос нуждается в специальном рассмотрении дальше. Банк России может оказывать на рыночные отношения достаточное воздействие, если обладает финансовой мощью. Достижения Банка России на поприще сдерживания инфляции - подтверждение этой мысли. Финансовую мощь необходимо наращивать в интересах создания эффективной банковской системы. Не исключено, что самый правильный подход как раз и состоит в том, чтобы предусмотреть в законе использование прибыли Банка России полностью на его нужды. Конечно, такое возможно только в случае, подкрепления независимости Банка России и его правового статуса ответственностью его руководящих органов перед обществом. (Банк России - институт гражданского общества*(147)). Тогда появится устойчивая стратегия в развитии денежно-кредитных отношений. Надо не распылять денежные ресурсы, а использовать их на ключевом направлении.

Для понимания правомочий Банка России важно видеть их связь с целями и функциями Банка России. Цели Банка России, как уже отмечалось, закреплены в статье 3, а функции Банка России, - в статье 4 Федерального закона. Для того чтобы достичь этих целей и выполнить свои функции, Банку России нужны полномочия. Поэтому государство делегировало их Банку России. И в связи с этим правомочия Банка России по отношению к субъектам денежно-кредитной системы, а также и по отношению ко всем кредитным организациями, превращаются во властные полномочия.

Банковские правоотношения возникают между Банком России и кредитными организациями на основе применения императивного метода правового регулирования этих отношений. В отличия от гражданско-правовых отношений, которые возникают между кредитной организацией и их клиентами на основе диспозитивного метода правового регулирования этих отношений*(148).

Мы видим, что эти полномочия обширны. Это связано с тем, что развитие нашей банковской системы идет по пути наращивания функций Банка России. А полномочия как раз и нужны для осуществления этих функций Банка России. В других странах, эти вопросы решаются иначе. Например, во Франции банковским надзором занимается Банковская комиссия, а не Банк Франции. Да и система страхования вкладов тоже создана по другому, - таким образом, что это не добавляет функций Банку Франции. В США тоже, Федеральная резервная система не замыкает на себя все вопросы банковской системы.

Но вернемся к вопросу о полномочиях Банка России. Прежде всего, сформулируем понятие и приведем общую классификацию этих полномочий.

Полномочия Банка России - это признаваемые и обеспеченные законом возможности осуществления Банком России тех функций, которые вытекают из сущности эмиссионного банка, банковского регулирования и банковского надзора.

Банковская деятельность предполагает определенные правовые возможности. Кредитным организациям такие юридические возможности предоставлены законом "О банках и банковской деятельности", Гражданским кодексом РФ и другими законами. Им должны быть адекватны возможности Банка России. Для эффективности регулирования и надзора над движением денежных потоков нужно, чтобы эти объективно необходимые возможности стали компетенцией, т.е. предметом ведения, а затем и властными правомочиями Банка России.

Полномочия Банка России - это юридическая форма реализации закрепленных за ним функций. Функции Банка России зафиксированы в статье 4 Федерального закона. Дальше этот вопрос о функциях Банка России будет рассматриваться подробно. Пока же отметим, что в функциях Банка России конкретизируется его сущность и цели.

Классификация полномочий Банка России.

Полномочия Банка России можно классифицировать как минимум по нескольким основаниям. Среди ни выделим:

- классификация по отраслям права;

- классификация по источникам права

- классификация по функциям Банка России.

Классификация полномочий Банка России по отраслям права.

Здесь выделяются нормы конституционного права (статья 75 Конституции РФ), банковского права, валютного права, бюджетного права, гражданского права и административного права. Соответственно Банк России может выступать субъектом каждой из этих отраслей права.

Банковское право.

Основная масса норм определяющих полномочия Банка России сосредоточена в банковском праве. О них дальше речь пойдет подробно.

Валютное право.

Это те нормы права, которые закрепляют компетенцию Банка России, как органа валютного регулирования и органа валютного контроля. Не все валютное право одновременно является банковским правом. В той части, в которой валютное право закрепляет полномочия Правительства РФ и уполномоченного органа валютного контроля (органа исполнительной власти) оно относится к административному праву. В этом смысле нормы валютного права изложенные в Федеральном законе "О валютном регулировании и валютном контроле" условно разделяются на две части (подотрасли). Одна подотрасль валютного права - это подотрасль банковского права (в части полномочий Банка России и валютных операций) и вторая - это подотрасль административного права (в части полномочий уполномоченного органа исполнительной власти).

В статье 54, Федерального закона, Банк России является органом валютного регулирования и валютного контроля и осуществляет эти функции в соответствии с Федеральным законом от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле". Стало быть, здесь Банк России действует именно на основании этого закона. Соответственно, его полномочия в этой сфере таковы, что они одновременно являются и полномочиями банковского права. Объяснить это можно таким образом. Нормативная система валютного права состоит из двух частей. Те нормы, которые имеют отношение к компетенции Банка России и к банковским операциям, - это подотрасль банковского права. А те нормы, которые относятся к компетенции Правительства РФ и уполномоченного органа исполнительной власти, - это подотрасль административного права.

Банк России устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю. (Статья 53 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)". На сей счет имеется Положение Банка России от 18 апреля 2006 г. N 286-П "Об установлении и опубликовании Центральным банком Российской Федерации официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю". (Далее - Положение).

В Положении сказано, что Банк России устанавливает официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю ежедневно (по рабочим дням) или ежемесячно без обязательства Банка России покупать или продавать указанные валюты по установленному курсу. При этом информация об официальных курсах иностранных валют по отношению к рублю размещается в день их установления в представительстве Банка России в сети Интернет (www.cbr.ru) и публикуется в очередном номере "Вестника Банка России". В этом же Положении показана методика расчета курса валют.

Бюджетное право.

В нем дублируется норма о том, что кредиты Банка России не могут быть исочником покрытия бюджетного дефицита. В пункте 2 статьи 93 БК РФ сказано, что "кредиты Банка России, а также приобретение Банком России долговых обязательств Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований при их первичном размещении не могут быть источниками финансирования дефицита бюджета".

Кроме того, закрепляются полномочия по обслуживанию госдолга. В пунктах 2-4 статьи 119 БК, говорится, что "обслуживание государственного внутреннего долга Российской Федерации производится Банком России и его учреждениями, если иное не предусмотрено Правительством Российской Федерации, путем осуществления операций по размещению долговых обязательств Российской Федерации, их погашению и выплате доходов в виде процентов по ним или в иной форме.

Там же сказано: "Выполнение Банком России, другим специализированным финансовым институтом функций генерального агента Правительства Российской Федерации по размещению долговых обязательств Российской Федерации, их погашению и выплате доходов в виде процентов по ним осуществляется на основе специальных соглашений, заключаемых с федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным Правительством Российской Федерации выполнять функции эмитента государственных ценных бумаг".

Причем, Банк России осуществляет функции генерального агента (агента) по обслуживанию государственного внутреннего долга безвозмездно.

В пункте 3 статьи 151 БК среди органов, обладающих бюджетными полномочиями, называется Банк России. Там сказано, что таковым он является, в качестве органа денежно-кредитного регулирования является Банк России.

Полномочия Банка России называются и в статье 155 БК РФ. В ней говорится, что Банк России совместно с Правительством Российской Федерации разрабатывает и представляет на рассмотрение Государственной Думы основные направления денежно-кредитной политики.

В пункте два этой же статьи закреплено правило о том, что Банк России обслуживает счета бюджетов*(149).

Кроме того, в этой же статье (пункт 3) сказано: "Банк России осуществляет функции генерального агента по государственным ценным бумагам Российской Федерации".

На протяжении 90-х годов бюджетные деньги обслуживались не Банком России, а некоторыми кредитными организациями, что было неправильно с точки зрения нормальной конкуренции и рынка. Получалось, что отдельные частные банки наращивали свои капиталы за счет использования бюджетных средств. Теперь эта ситуация изменилась. Кредитные организации только в исключительных случаях обслуживают бюджетные деньги. Но все же своеобразны и здесь остались. В БК РФ есть статья 156 "Кредитные организации, осуществляющие отдельные операции со средствами бюджета". В ее пункте 1 сказано, что кредитные организации могут привлекаться для осуществления операций по предоставлению средств бюджета на возвратной основе.

В пункте 2 этой же статьи записано, что "кредитные организации выполняют функции Банка России, предусмотренные пунктом 2 статьи 155 настоящего Кодекса, в случае отсутствия учреждений Банка России на соответствующей территории или невозможности выполнения ими этих функций"*(150).

Можно подумать, что есть такие территории. Ведь в каждом субъекте Российской Федерации имеются территориальные учреждения Банка России. И им совершенно не сложно принять на обслуживание бюджетные деньги.

В пункте 3 статьи 155 тоже есть исключение для некоторых кредитных организаций:

"Субъекты Российской Федерации, муниципальные образования вправе открывать счета в кредитных организациях, обслуживающих расчеты по сделкам, совершаемым с государственными ценными бумагами субъектов Российской Федерации и муниципальными ценными бумагами, осуществляющих расчеты (в случае отсутствия учреждений Банка России на соответствующей территории или невозможности выполнения ими этих функций)"*(151).

Гражданское право.

С принятием Федерального закона "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации", Банк России стал осуществлять некоторые полномочия в системе страхования вкладов. Его представители имеются в Совете директоров Агентства по страхованию вкладов. А оно в свою очередь, выступает в роли конкурсного управляющего в банках-банкротах, в которых есть вкладчики. Здесь вполне очевидно возникает противоречие. В особенности в связи с тем, что Банк России участвует в капиталах некоторых банков, а те в свою очередь создали дочерние банки.

Противоречие есть и в том, что Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" тоже наделил Банк России многими полномочиями, которые, по сути, означают выполнение несвойственных для него функций. Ведь он согласно статье 3 ГК РФ не имеет права регулировать гражданско-правовые отношения. А такое регулирование имеет место, например, в тех случаях, когда в кредитную организацию вводится временная администрация или когда конкурсный управляющий должен отчитываться перед Банком России.

Нужно чтобы в Совете директоров Агентства по страхованию вкладов были представители только Правительства РФ. А что касается процедур несостоятельности (банкротства) кредитных организаций, то было бы лучше, если бы Банк России ограничивался в своей компетенции только мерами по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций.

Тот же вывод о несвойственных функциях и полномочиях можно сделать, читая Федерального закона "О выплатах Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации". Банк России мог бы не участвовать в системе страхования вкладов. Почему имущество Российской Федерации вообще должно тратиться в интересах пусть и многочисленных, но все же лучше обеспеченных людей, чем те люди, которые не имеют никаких вкладов? В гражданско-правовых отношениях все действуют по своей воле и главное - в своем интересе. Практически это означает, что имущество, которое создается населением страны, используется для помощи не самым бедным его слоям. Нужно было бы давно и постепенно создать систему страхования вкладов. Тогда не пришлось бы Банку России осуществлять указанные выплаты.

На всех этих примерах мы видим смешение банковского и гражданского права, которое происходит на практике. В науке имеется точка зрения о том, что банковское и гражданское право - это "комплексная отрасль права". Нам представляется, что она не приемлема для нормальной практики. Нужно четко разделить банковское и гражданское право. Иначе Банк России будет постоянно наделяться все новыми и несвойственными для него, как банка, по своей сущности, - функциями м полномочиями.

Административное право.

Банк России не является органом государства. Тем более он не является органом исполнительной власти. Однако ему, что на наш взгляд, неправильно, делегированы некоторые функции административного права. После того как в Кодексе об административных правонарушениях появились некоторые статьи устанавливающие ответственность кредитных организаций, Банку России были делегированы этим же Кодексом полномочия административного расследования. Мне думается, что такой подход не логичен. Банк России - это не орган исполнительной власти. Нужно четко различать отрасль банковского права и отрасль административного права*(152). Смешение банковского права в науке в качестве "комплексной отрасли права" как раз и приводит к необоснованной и ненужной для самого Банка России расширении его компетенции в сторону попыток превратить его в орган исполнительной власти.

Банковское право.

Все полномочия Банка России классифицируем по сферам его деятельности. Во-первых, это эмиссия наличных денег и организация денежного обращения. Во-вторых, это организационная и банковская деятельность Банка России; В-третьих, это банковское регулирование и банковский надзор.

Рассмотрим их подробно.

Полномочия Банка России в сфере осуществления денежной эмиссии и денежного обращения.

Как уже говорилось, первая цель Банка России - поддержание стабильности рубля. В Конституции РФ (статья 75) она названа функцией.

Соответственно и в Федеральном законе имеется глава VI. "Организация наличного денежного обращения", в которой предусматриваются полномочия Банка России осуществлять эмиссию наличных денег и организовывать денежное обращение. (Статьи 27-34 Федерального закона)*(153).

Полномочия Банка России в части организации безналичных расчетов регулируются нормами Главы XII. Федерального закона. В частности статья 80 Федерального закона, помимо прочего, предусматривает, что Банк России является органом, координирующим, регулирующим и лицензирующим организацию расчетных, в том числе клиринговых, систем в Российской Федерации. Банк России устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов*(154).

Движение денег, то есть денежное обращение, обеспечивается, прежде всего, с помощью банковских операций. Их осуществляют кредитные организации в целях получения прибыли. В статьях 4 и 57 Федерального закона предусматривается, что Банк России устанавливает обязательные для кредитных организаций и банковских групп правила проведения банковских операций.

Он устанавливает также для кредитных организаций правила бухгалтерского учета и отчетности, организации внутреннего контроля, составления и представления бухгалтерской и статистической отчетности, а также другой информации, предусмотренной федеральными законами*(155).

Организационная и банковская деятельность Банка России.

Для осуществления своих функций Банк России в соответствии с перечнем, установленным Советом директоров, имеет право запрашивать и получать у кредитных организаций необходимую информацию об их деятельности, требовать разъяснений по полученной информации.

Банк России вправе устанавливать для участников банковской группы порядок предоставления информации об их деятельности, которая необходима для составления консолидированной отчетности.

В статье 57 Федерального закона сказано, что для составления банковской и денежной статистики, платежного баланса Российской Федерации, для анализа экономической ситуации Банк России имеет право запрашивать и получать необходимую информацию на безвозмездной основе у федеральных органов исполнительной власти, их территориальных органов, юридических лиц. При этом поступившая от юридических лиц информация по конкретным операциям не подлежит разглашению без согласия соответствующего юридического лица, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

Статья 57 Федерального закона предусматривает, что Банк России публикует сводную статистическую и аналитическую информацию о банковской системе Российской Федерации. Причем это касается и той информации, которая собирается Банком России и передается им по поручению Правительства Российской Федерации международным организациям.

Банк России не вправе требовать от кредитных организаций выполнения несвойственных им функций, а также требовать предоставления не предусмотренной федеральными законами информации о клиентах кредитных организаций и об иных третьих лицах, не связанной с банковским обслуживанием указанных лиц. (Часть первая статьи 58 Федерального закона)

Кредитные организации обязаны проводить банковские операции по тем правилам, которые установлены федеральными законами и нормативными актами Банка России. В противном случае их ждет применение санкций со стороны Банка России. Что же касается самого Банка России, то он тоже вправе осуществлять банковские операции. Но в публичных целях. Причем не на основе банковской лицензии, а реализуя свои полномочия на данный вид деятельности в соответствии с целями, которые перед ним поставлены Федеральным законом. Здесь ситуация, конечно, иная. Ему не требуется для этого никакой лицензии и его не ждут никакие санкции. Он сам является денежной властью. И в этом качестве, Банк России, независим ни от какой власти, при осуществлении своих полномочий.

В Главе VIII. "Банковские операции и сделки Банка России"*(156) Федерального закона сказано, что "Банк России имеет право осуществлять следующие банковские операции и сделки с российскими и иностранными кредитными организациями, Правительством Российской Федерации*(157) для достижения целей, предусмотренных настоящим Федеральным законом:

1) предоставлять кредиты на срок не более одного года под обеспечение ценными бумагами и другими активами, если иное не установлено федеральным законом о федеральном бюджете*(158);

2) покупать и продавать государственные ценные бумаги на открытом рынке;

3) покупать и продавать облигации, эмитированные Банком России, и депозитные сертификаты;

4) покупать и продавать иностранную валюту, а также платежные документы и обязательства, номинированные в иностранной валюте, выставленные российскими и иностранными кредитными организациями;

5) покупать, хранить*(159), продавать драгоценные металлы*(160) и иные виды валютных ценностей*(161);

6) проводить расчетные, кассовые и депозитные операции, принимать на хранение и в управление ценные бумаги и другие активы;

7) выдавать поручительства и банковские гарантии;

8) осуществлять операции с финансовыми инструментами, используемыми для управления финансовыми рисками;

9) открывать счета в российских и иностранных кредитных организациях на территории Российской Федерации и территориях иностранных государств;

10) выставлять чеки и векселя в любой валюте;

11) осуществлять другие банковские операции и сделки от своего имени в соответствии с обычаями делового оборота, принятыми в международной банковской практике*(162).

Банк России вправе осуществлять банковские операции и сделки на комиссионной основе, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами" (статья 46 Федерального закона).

При этом обеспечением кредитов Банка России могут выступать:

золото и другие драгоценные металлы в стандартных и мерных слитках*(163);

иностранная валюта;

векселя, номинированные в российской или иностранной валюте;

государственные ценные бумаги.

Списки векселей и государственных ценных бумаг, пригодных для обеспечения кредитов Банка России, определяются решением Совета директоров.

В случаях, установленных решением Совета директоров, обеспечением кредитов Банка России могут выступать другие ценности, а также поручительства и банковские гарантии"*(164). (статья 47 Федерального закона).

Банк России вправе выпускать эмиссионные ценные бумаги. Это предусмотрено Федеральным законом. Следует иметь ввиду, что Центральный банк Российской Федерации, при государственной регистрации выпусков (дополнительных выпусков) эмиссионных ценных бумаг, эмиссия которых осуществляется им в целях реализации единой государственной денежно-кредитной политики в соответствии с законодательством Российской Федерации, от уплаты государственной пошлины, освобождается. (Пункт 5 пункта 1 статьи 333.35 НК РФ)

В Федеральном законе есть Глава IV. "Взаимоотношения Банка России с органами государственной власти и органами местного самоуправления". Замечу, что уже одно только название этой главы нового Федерального закона может быть аргументом в пользу нашей точки зрения о том, что Банк России не является органом государственной власти.

В этой главе закрепляются некоторые важные полномочия Банка России. Они делегированы ему государством. В статье 21 этого Федерального закона говорится, что "для реализации возложенных на него функций Банк России участвует в разработке экономической политики Правительства Российской Федерации. Председатель Банка России или по его поручению один из его заместителей участвует в заседаниях Правительства Российской Федерации, а также может принимать участие в заседаниях Государственной Думы при рассмотрении законопроектов, касающихся вопросов экономической, финансовой, кредитной и банковской политики.

Министр финансов Российской Федерации и министр экономического развития и торговли Российской Федерации или по их поручению по одному из их заместителей участвуют в заседаниях Совета директоров с правом совещательного голоса.

Банк России и Правительство Российской Федерации информируют друг друга о предполагаемых действиях, имеющих общегосударственное значение, координируют свою политику, проводят регулярные взаимные консультации.

Банк России консультирует Министерство финансов Российской Федерации по вопросам графика выпуска государственных ценных бумаг Российской Федерации и погашения государственного долга Российской Федерации с учетом их воздействия на состояние банковской системы Российской Федерации и приоритетов единой государственной денежно-кредитной политики".

В статье 23 Федерального закона сказано, что cредства федерального бюджета и средства государственных внебюджетных фондов хранятся в Банке России, если иное не установлено федеральными законами. И он осуществляет с ними операции без взимания комиссионного вознаграждения. Он же проводит операции по обслуживанию государственного долга Российской Федерации и операции с золотовалютными резервами. При этом полномочия Банка России по обслуживанию государственного долга Российской Федерации определяются федеральными законами. Банк России и Министерство финансов Российской Федерации в необходимых случаях заключают соглашения о проведении таких операций по поручению Правительства Российской Федерации.

Компетенция Банка России включает не только права и обязанности, но и запреты. Так, в частности, в Федеральном законе "Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее - Федеральный закон) (статья 22) сказано, что "Банк России не вправе предоставлять кредиты Правительству Российской Федерации для финансирования дефицита федерального бюджета, покупать государственные ценные бумаги при их первичном размещении, за исключением тех случаев, когда это предусматривается федеральным законом о федеральном бюджете.

Банк России не вправе предоставлять кредиты для финансирования дефицитов бюджетов государственных внебюджетных фондов, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов".

Согласно статьи 48 Федерального закона, Банк России может осуществлять банковские операции по обслуживанию органов государственной власти и органов местного самоуправления, их организаций, государственных внебюджетных фондов, воинских частей, военнослужащих, служащих Банка России, а также иных лиц в случаях, предусмотренных федеральными законами.

Банк России также вправе обслуживать клиентов, не являющихся кредитными организациями, в регионах, где отсутствуют кредитные организации. Но в соответствии с требованиями статьи 49 Федерального закона, Банк России не имеет права:

1) осуществлять банковские операции с юридическими лицами, не имеющими лицензии на осуществление банковских операций, и физическими лицами, за исключением случаев, предусмотренных статьей 48 Федерального закона, содержание которой приведено выше;

2) приобретать акции (доли) кредитных и иных организаций. Но из этого правила есть два исключение. Первое, - предусмотрено статьей 8 Федерального закона. Это участие Банка России в капиталах перечисленных в этой статье банков. Об этом участии Банка России речь уже шла. Второе исключение предусмотрено статье 9 Федерального закона. В этой статье сказано, что Банк России может участвовать в капиталах и деятельности международных организаций, которые занимаются развитием сотрудничества в денежно-кредитной, валютной, банковской сферах, в том числе между центральными банками иностранных государств. Но там же подчеркивается, что взаимоотношения Банка России с кредитными организациями иностранных государств осуществляются в соответствии с международными договорами Российской Федерации, федеральными законами, а также с межбанковскими соглашениями;

3) осуществлять операции с недвижимостью, за исключением случаев, связанных с обеспечением деятельности Банка России и его организаций;

4) заниматься торговой и производственной деятельностью, за исключением случаев, предусмотренных этим же Федеральным законом;

5) пролонгировать предоставленные кредиты. Исключение может быть сделано по решению Совета директоров.

Компетенция включает и ответственность. Банк России несет ответственность в порядке, установленном федеральными законами. В суде и арбитражном суде интересы Банка России могут представлять руководители его территориальных учреждений и другие должностные лица Банка России, которые получают соответствующую доверенность в установленном порядке. (статья 50 Федерального закона).

Банк России взаимодействует с зарубежными банковскими системами. Поэтому в Федеральном законе имеется ряд норм, которые регулируют эти вопросы. (Нормы, закрепленные в Главе IX "Международная и внешнеэкономическая деятельность Банка России". Статьи 51-55). Там сказано, что Банк России представляет интересы Российской Федерации во взаимоотношениях с центральными банками иностранных государств, а также в международных банках и иных международных валютно-финансовых организациях. Он имеет право направлять запросы в центральные банки и орган банковского надзора иностранного государства о предоставлении информации или документов, которые получены от кредитных организаций в ходе исполнения надзорных функций. Кроме того Банк России вправе предоставить органу банковского надзора иностранного государства указанные информацию или документы, которые не содержат сведений об операциях кредитных организаций и их клиентов, при условии обеспечения указанным органом банковского надзора режима сохранности информации, соответствующего установленным законодательством Российской Федерации требованиям обеспечения сохранности информации, предъявляемым к Банку России.

В статье 55 Федерального закона предусматривается, что "в отношении информации и документов, которые получены от центральных банков и органов банковского надзора иностранных государств, Банк России обязан соблюдать требования по раскрытию информации и предоставлению документов, установленные законодательством Российской Федерации, с учетом требований, установленных законодательствами иностранных государств".

Согласно статьи 52 Федерального закона, "Банк России выдает разрешения на создание кредитных организаций с иностранными инвестициями и филиалов иностранных банков, а также осуществляет аккредитацию представительств кредитных организаций иностранных государств на территории Российской Федерации в соответствии с порядком, установленным федеральными законами.

Увеличение размера уставного капитала кредитной организации за счет средств нерезидентов регулируется федеральными законами".

Участие иностранного капитала в банковской системе России в принципе регулируется нормами Федерального закона "О банках и банковской деятельности". Более того, в части первой статьи 2 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" филиалы и представительства иностранных кредитных организаций, наряду с Банком России и российскими кредитными организациями называются составными российской элементами российской банковской системы. Но, что касается филиалов иностранных банков, то позиция Правительства РФ и Банка России неоднократно изложенные в СМИ таковы, что открытие филиалов иностранных банков не будет способствовать развитию российской банковской системы. Вопрос слишком сложный, поскольку в условиях переходной экономики российские банки еще не стали достаточно конкурентоспособными. Кроме того, проблема эта неразывно взаимосвязана с мировой глобализацией и мировой конкуренцией. (Подробнее об этом см.: Братко А.Г. Иностранные банки в России. Он же Глобализация, государственность и цена менталитета//www.bratko.ru).

Российская валюта включается в денежные потоки иностранной валюты. Банк России поддерживает стабильность рубля. Поэтому, согласно статьи 53, Федерального закона, Банк России устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю. Кроме того, согласно статьи 54, Федерального закона, Банк России является органом валютного регулирования и валютного контроля и осуществляет эти функции в соответствии с Федеральным законом от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" и иными федеральными законами.

Для осуществления своих функций Банк России может открывать представительства на территориях иностранных государств. (Статья 55, Федерального закона).

Банковское регулирование и банковский надзор.

Банковское регулирование. Смысл банковского регулирования заключается в том, что Банк России устанавливает экономические нормативы для банковской деятельности. Они нужны, для того чтобы предотвратить чрезмерный риск в банковской системе в целом и в деятельности каждой кредитной организации в отдельности. Необходимость этих экономических нормативов вызывается тем, что как уже отмечалось, кредитные организации используют чужие денежные средства, в частности деньги вкладчиков и других клиентов, которые в них обслуживаются. Например, остатки на счетах различных фирм, которые ведут между собой расчеты. А это чревато тем, что кредитные организации, если они не будут соблюдать экономические нормативы, то их активы могут стать неликвидными, а сами они - неплатежеспособными. Тогда они не смогут рассчитаться со своими клиентами. Такая ситуация может вызвать цепную реакцию неплатежей и между самими клиентами и между кредитными организациями. Чтобы этого не случилось, требуется банковское регулирование, и банковский надзор над тем как выполняются кредитными организациями требования этого регулирования.

Функция банковского регулирования и банковского надзора, которую в дальнейшем мы еще рассмотрим подробнее, реализуется через соответствующие полномочия Банка России. Они закреплены в Главе X "Банковское регулирование и банковский надзор", Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)". (Далее - Федеральный закон).

В статье 56 Федерального закона сказано, что "Банк России является органом банковского регулирования и банковского надзора. Банк России осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями и банковскими группами банковского законодательства, нормативных актов Банка России, установленных ими обязательных нормативов.

Главными целями банковского регулирования и банковского надзора являются поддержание стабильности банковской системы Российской Федерации и защита интересов вкладчиков и кредиторов. Банк России не вмешивается в оперативную деятельность кредитных организаций, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

Регулирующие и надзорные функции Банка России, установленные настоящим Федеральным законом, осуществляются через действующий на постоянной основе орган - Комитет банковского надзора, объединяющий структурные подразделения Банка России, обеспечивающие выполнение его надзорных функций.

Структура Комитета банковского надзора утверждается Советом директоров.

Руководитель Комитета банковского надзора назначается Председателем Банка России из числа членов Совета директоров".

Банк России принял "Положения о Комитете банковского надзора Банка России"*(165). В нем закреплены компетенция, процедуры рассмотрения вопросов банковского регулирования и банковского надзора, а также и структура Комитета банковского надзора Банка России.

Компетенция Комитета банковского надзора включает: регулирующие и надзорные функции Банка России, в том числе совершенствованием методологии банковского надзора и регулирования деятельности кредитных организаций;

отдельные функции Банка России в области валютного регулирования и валютного контроля;

иные функции, возложенные на него законодательством.

Комитета банковского надзора (пункт 6 Положения):

1) проводит обсуждения вопросов входящих в его компетенцию;

2) подготавливает по поручению Председателя Банка России необходимую информацию Национальному банковскому совету Банка России;

3) готовит предложения Совету директоров Банка России и Председателю Банка России;

4) принимает решения по вопросам:

государственной регистрации кредитных организаций при их создании;

выдачи генеральных лицензий на осуществление банковских операций, лицензий на привлечение во вклады денежных средств физических лиц банкам, ранее не имевшим такого права;

вынесения заключения о соответствии банков требованиям к участию в системе страхования вкладов;

формирования собственных средств (капитала) кредитных организаций с использованием инвесторами ненадлежащих активов;

введения и изменения пруденциальных норм деятельности кредитных организаций в тех случаях, когда для этого не требуется решения Совета директоров Банка России;

назначения временной администрации по управлению кредитной организацией;

аннулирования и отзыва у кредитных организаций лицензий на осуществление банковских операций, а также государственной регистрации кредитных организаций в связи с их ликвидацией;

выдачи кредитным организациям разрешений на создание на территории иностранного государства дочерних организаций;

применения к кредитным организациям мер воздействия за допущенные нарушения в случаях, предусмотренных статьей 74 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", а также отмены (изменения) ранее принятых (в том числе территориальными учреждениями Банка России) решений о применении мер воздействия к кредитным организациям, за исключением решений о применении мер воздействия, принятых Председателем Банка России, и решений об отзыве лицензии на осуществление банковских операций;

5) рассматривает проекты нормативных актов Банка России, введение которых может повлиять на достижение целей банковского регулирования и банковского надзора, установленных законодательством Российской Федерации, и/или на выполнение Банком России функций органа банковского регулирования и банковского надзора;

6) заслушивает при необходимости на заседаниях Комитета руководителей (представителей) территориальных учреждений Банка России;

7) координирует при необходимости деятельность структурных подразделений Банка России по вопросам, отнесенным к компетенции Комитета;

8) осуществляет в соответствии с частью 1 статьи 75 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" анализ деятельности кредитных организаций (банковских групп) в целях выявления ситуаций, угрожающих законным интересам их вкладчиков и кредиторов, стабильности банковской системы Российской Федерации, в том числе по материалам структурных подразделений Банка России, его территориальных учреждений, членов Комитета;

9) в случае возникновения ситуаций, угрожающих законным интересам вкладчиков и кредиторов кредитных организаций (банковских групп), стабильности банковской системы Российской Федерации, в соответствии с частью 2 статьи 75 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" принимает меры, предусмотренные статьей 74 указанного Федерального закона, а также ходатайствует перед Советом директоров Банка России об осуществлении мероприятий по финансовому оздоровлению кредитных организаций;

10) рассматривает предложения заинтересованных структурных подразделений Банка России по определению экономического содержания, принципов признания, оценки и финансового результата банковских операций и иных сделок кредитных организаций, принимает по этим вопросам рекомендации и представляет их на утверждение Совета директоров Банка России.

7. По поручению Председателя Банка России, а также по инициативе должностных лиц Банка России, согласованной с председателем Комитета, Комитет вправе проводить обсуждение вопросов, отнесенных к его компетенции в соответствии с пунктом 5 настоящего Положения, принятие решений по которым в соответствии с нормативными актами Банка России относится к компетенции указанных должностных лиц Банка России.

Заседания Комитета проводятся по мере необходимости, но не реже одного раза в месяц. Заседания созываются по инициативе председателя Комитета, а в его отсутствие - по инициативе заместителя председателя Комитета, его замещающего на основании поручения председателя Комитета. Заседания проводятся председателем Комитета или по его поручению - заместителем председателя Комитета, его замещающим.

В Положении определен довольно широкий круг руководителей структурных подразделений, которые могут приглашаться на заседания. По предложению членов Комитета на заседания Комитета могут приглашаться иные работники структурных подразделений Банка России, входящих в состав Комитета.

По решению председателя Комитета, а в его отсутствие - заместителя председателя Комитета, его замещающего, на заседания Комитета могут приглашаться руководители и иные работники структурных подразделений Банка России, не входящих в состав Комитета.

По решению председателя Комитета, а в его отсутствие - заместителя председателя Комитета, его замещающего, на заседания Комитета могут приглашаться представители организаций, не входящих в систему Банка России, в том числе представители банковского сообщества и руководители кредитных организаций.

В Положении предусматриваются также процедурные вопросы.

Банковский надзор начинается уже с момента принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитной организации и выдаче ей банковской лицензии. Поначалу Банк России осуществлял государственную регистрацию кредитных организаций. Но с принятием специального закона о государственной регистрации юридических лиц*(166), что, кстати говоря, было предусмотрено в ГК РФ, и внесения изменений в банковское законодательство, - компетенция Банка России была в этом отношении несколько ограничена. Теперь он принимает решение о государственной регистрации кредитной организации и направляет это решение в орган уполномоченный осуществлять государственную регистрацию. А тот заносит решение о государственной регистрации кредитной организации в Единый реестр юридических лиц. Банк России выдает, приостанавливает и отзывает банковские лицензии. Такой порядок предусмотрен Федеральным законом О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (пункт 8 статьи 4; статья 59) и Федеральным законом "О банках и банковской деятельности" (статьи 12-20), а также и принятыми Банком России нормативными актами*(167).

Согласно статьи 59 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", Банк России принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций и в целях осуществления им контрольных и надзорных функций ведет Книгу государственной регистрации кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает действие указанных лицензий и отзывает их".

Все эти вопросы конкретнее регулируются Инструкцией Банка России от 14 января 2004 г. N 109-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций".

На протяжении 90-х годов у Банка России не было права проверять финансовое положение учредителей кредитной организации. В настоящее время законодательство предоставило ему требовать от них необходимые финансовые документы. В соответствии со статьями 11, 14 и 16 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" Банк России устанавливает порядок и критерии оценки финансового положения учредителей (участников) кредитных организаций*(168). В том числе - физических лиц*(169). В частности, Банк России может проверить, не внесены ли привлеченные средства в уставный капитал кредитной организации и каким образом связаны между собой учредители. Статья 11 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" запрещает формировать уставный капитал таким образом. Пункт 2 статьи 16 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" предусматривает такое основание для отказа в регистрации кредитной организации, как неудовлетворительное финансовое положение учредителей кредитной организации или неисполнение ими своих обязательств перед федеральным бюджетом, бюджетами субъектов Российской Федерации и местными бюджетами за последние три года. В этой же статье предусматриваются и другие основания для отказа Банка России в принятии положительного решения о государственной регистрации кредитной организации.

На протяжении 90-х годов не было нормативных актов, с помощью которых могло бы контролироваться внесение бюджетных средств в уставный капитал кредитных организаций. Согласно действующей редакции статьи 11 Федерального закона "О банках и банковской деятельности", внесение бюджетных средств допускается только на основании закона соответствующего уровня или акта представительного органа местного самоуправления. Банк России издал Указание от 14 августа 2002 г. N 1186-У "Об оплате уставного капитала кредитных организаций за счет средств бюджетов всех уровней, государственных внебюджетных фондов, свободных денежных средств и иных объектов собственности, находящихся в ведении органов государственной власти и органов местного самоуправления".

Руководители исполнительных органов кредитной организации и члены совета директоров кредитной организации согласовываются с Банком России.

Федеральный закон "О банках и банковской деятельности (статьи 17-18) предусматривает специфику государственной регистрации кредитной организации с иностранными инвестициями и филиала иностранного банка и выдача им лицензий на осуществление банковских операций, а также соответствующие дополнительные требования.

Кредитные организации вправе создавать дочерние банки за рубежом, участвовать в капиталах зарубежных организаций, создавать там свои представительства. В части первой и второй статьи 35 говорится:

"Кредитная организация, имеющая генеральную лицензию и собственные средства (капитал) в размере не ниже суммы рублевого эквивалента 5 миллионов евро, может с разрешения Банка России создавать на территории иностранного государства филиалы и после уведомления Банка России - представительства.

Кредитная организация, имеющая генеральную лицензию и собственные средства (капитал) в размере не ниже суммы рублевого эквивалента 5 миллионов евро, может с разрешения и в соответствии с требованиями Банка России иметь на территории иностранного государства дочерние организации."

В этой же статье сказано, что "Банк России не позднее трехмесячного срока с момента получения соответствующего ходатайства сообщает заявителю в письменной форме о своем решении - согласии или отказе. Отказ должен быть мотивирован. В случае, если Банк России не сообщил о принятом решении в течение указанного срока, соответствующее разрешение Банка России считается полученным".

Для реализации этих норм, Банк России принял ряд нормативных актов. В частности, 4 июля 2006 года им было принято Положение N 290-П "О порядке выдачи Банком России кредитным организациям разрешений, предоставляющих возможность иметь на территории иностранного государства дочерние организации"*(170). Что же касается представительств, то на эту тему имеется Письмо Банка России от 2 февраля 1999 г. N 48-Т "Разъяснение отдельных вопросов о порядке открытия представительств кредитных организаций за рубежом". В нем, говорится о действиях Банка России в связи с возможными запросами органа банковского надзора страны предполагаемого местонахождения представительства, в отношении предоставления информации, касающейся кредитной организации. Вместе с тем, как нам думается, Банк России выходит за рамки своих полномочий, когда в пункте 1 указанного Письма, по сути, создает норму о том, что такие представительства могут открывать только те кредитные организации, которые имеют лицензию на осуществление банковских операций в рублях и иностранной валюте.

Банковское регулирование и пруденциальные нормы. Как уже говорилось, статья 57 Федерального закона предусматривает полномочия Банка России устанавливать обязательные для кредитных организаций и банковских групп правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности, организации внутреннего контроля, составления и представления бухгалтерской и статистической отчетности, а также другой информации, предусмотренной федеральными законами. Для того чтобы кредитные организации всегда были платежеспособными, Банк России устанавливает для них пруденциальные нормы и в частности, нормативы. Последние предусмотрены федеральным законом, часть из которых конкретизируется Банком России, но в рамках своих полномочий. А статье 62 Федерального закона сказано, что в целях обеспечения устойчивости кредитных организаций Банк России может устанавливать следующие обязательные нормативы:

- предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации, а также перечень видов имущества в неденежной форме, которое может быть внесено в оплату уставного капитала;

- максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;

- максимальный размер крупных кредитных рисков;

- нормативы ликвидности кредитной организации;

- нормативы достаточности собственных средств (капитала);

- размеры валютного, процентного и иных финансовых рисков;

- минимальный размер резервов, создаваемых под риски;

- нормативы использования собственных средств (капитала) кредитной организации для приобретения акций (долей) других юридических лиц;

- максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией (банковской группой) своим участникам (акционерам).

Обязательные нормативы, указанные в части первой настоящей статьи, могут устанавливаться Банком России для банковских групп".

До 1 января 2007 года Банк России вправе устанавливать размер уставного капитала и собственных средств кредитной организации (Статья 63 Федерального закона). После 1 января 2007 года пункт 1 статьи 62 утрачивает силу и эти размеры устанавливаются Федеральным законом "О банках и банковской деятельности" в котором соответственно вводится статья 11.2. "Минимальный размер собственных средств (капитала) кредитной организации"*(171).

Федеральный закон предусматривает конкретизацию указанных нормативов.

В частности риск повышается, если кредитная организация выдает одному крупному заемщику или нескольким, - взаимосвязанным. В случае если они не выполнят свои обязательства, то кредитная организация попадает в затруднительное положение. В этом случае возрастает риск для ее клиентов у которых она привлекала денежные средства. Она может с ними не расплатиться. Поэтому предусмотрен норматив, соблюдение которого снижает уровень концентрации кредитных рисков. В статье 64 Федерального закона говорится, что "максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков, являющихся по отношению друг к другу зависимыми или основными и дочерними, устанавливается в процентах от размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы) и не может превышать 25 процентов размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы).

При определении максимального размера риска учитываются вся сумма кредитов кредитной организации, выданная одному заемщику или группе связанных заемщиков, а также суммы гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией заемщику или группе связанных заемщиков".

Кредиты могут быть рискованны не только по количеству субъектов кредитования, но и по объему. Соответственно, есть и норматив крупных кредитных рисков. В статье 65 Федерального закона закреплено следующее:

"Максимальный размер крупных кредитных рисков устанавливается как выраженное в процентах отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы).

Крупным кредитным риском является сумма кредитов, гарантий и поручительств в пользу одного клиента, превышающая 5 процентов собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы).

Максимальный размер крупных кредитных рисков не может превышать 800 процентов размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы).

Банк России вправе вести реестр крупных кредитных рисков кредитных организаций (банковских групп)".

Для устойчивости кредитной организации, ее способности расплатиться с клиентами важны качества ее активов. Одно дело если все активы размещены с высокой доходностью, но их трудно извлечь в качестве денег из вложенных объектов, и совсем другое - если кредитная организация может превратить какую-то часть этих активов в денежные средства. Тогда она может выполнить все требования своих клиентов в отношении проведения банковских операций по их счетам, а также может расплатиться с клиентами. Если же у нее нет такой возможности, то при определенных условиях она может потерпеть крах. Чтобы это последнее, не случилось, она должна соблюдать норматив ликвидности. В статье 66 Федерального закона говорится, что нормативы ликвидности кредитной организации определяются как:

отношение ее активов и пассивов с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов и других факторов;

отношение ее ликвидных активов (наличных денежных средств, требований до востребования, краткосрочных ценных бумаг, других легкореализуемых активов) и суммарных активов.

Для устойчивости кредитной организации важно, чтобы соблюдалось определенное соотношение между ее капиталом и активами. В статье 67 Федерального закона сказано, что "нормативы достаточности собственных средств (капитала) определяются как отношение размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы) и суммы ее активов, взвешенных по уровню риска.

В статье 68 Федерального закона Банк России регулирует размеры и порядок учета открытой позиции кредитных организаций (банковских групп) по валютному, процентному и иным финансовым рискам.

В случае невыполнения многими клиентами кредитной организации взятых на себя обязательств, кредитная организация может использовать свои резервы.

Статья 69 Федерального закона сказано, что "Банк России определяет порядок формирования и размер образуемых до налогообложения резервов (фондов) кредитных организаций для покрытия возможных потерь по ссудам, валютных, процентных и иных финансовых рисков в соответствии с федеральными законами.

В тех случаях, когда кредитная организация вкладывает денежные средства в акции различных юридических лиц, приобретает доли участия в их капитале, возникает риск, что эти активы могут обесцениваться по независимым от нее причинам. Поэтому Федеральный закон предусмотрел норматив приобретения таких акций или долей участия в капитале для кредитной организации. В статье 70 Федерального закона читаем: "Нормативы использования собственных средств (капитала) кредитной организации для приобретения акций (долей) других юридических лиц определяются как выраженное в процентах отношение сумм инвестируемых и собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы).

Размер норматива использования собственных средств (капитала) кредитной организации для приобретения акций (долей) других юридических лиц не может превышать 25 процентов размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы)".

Кредитная организация может разместить привлеченные денежные средства среди своих участников (акционеров). Для кредитной организации это может быть не выгодно, поскольку если кредиты получают акционеры и если это кредиты, большие по размерам относительно собственных средств кредитной организации, то получается, что они выдаются не за столько за счет ее собственных средств, сколько за счет остатков на счетах ее клиентов или даже вкладчиков. Это может стать стимулом для снижения процентов по вкладам. А еще у таких участников или акционеров может возникнуть соблазн прекратить деятельность кредитной организации и не возвращать кредит. В ряде случаев так и происходило в 90-е годы. Но суть не только в этом. Кредитные организации создаются не только в частных, но и в публичных целях. Могут быть выгодные для кредитной организации заемщики. И это не обязательно ее участники.

Поэтому установлен следующий норматив. "Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией (банковской группой) своим участникам (акционерам), определяется в процентах от собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы).

Указанный норматив не может превышать 50 процентов". (Статья 71 Федерального закона).

Собственные средства кредитной организации, к которым исчисляются нормативы, - это расчетная величина. В статье 72 Федерального закона предусматривается, что "Банк России устанавливает методики определения собственных средств (капитала) кредитной организации, активов, пассивов и размеров риска по активам для каждого норматива с учетом международных стандартов и консультаций с кредитными организациями, банковскими ассоциациями и союзами.

Банк России вправе устанавливать дифференцированные нормативы и методики их расчета по видам кредитных организаций.

О предстоящем изменении нормативов и методик их расчета Банк России официально объявляет не позднее чем за один месяц до их введения в действие.

В целях определения размера собственных средств (капитала) кредитной организации Банк России проводит оценку ее активов и пассивов на основании методик оценки, устанавливаемых нормативными актами Банка России. Кредитная организация обязана отразить в своей бухгалтерской и иной отчетности размер собственных средств (капитала), определенный Банком России.

Если размер собственных средств (капитала) кредитной организации окажется меньше размера уставного капитала кредитной организации, определенного ее учредительными документами, Банк России обязан направить в такую кредитную организацию требование о приведении в соответствие величины собственных средств (капитала) и размера уставного капитала. Кредитная организация обязана исполнить требование Банка России в порядке, сроки и на условиях, которые установлены Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций".

Банковский надзор. Банк России осуществляет не только банковское регулирование, но и банковский надзор. Дальше мы остановимся на этом подробнее. Пока же отметим то, что составляет предмет компетенции Банка России и его полномочий в сфере банковского надзора.

Здесь важно понять, что банковский надзор - не самоцель. Банковский надзор подчинен целям банковского регулирования. Причем связь между ними самая тесная, а грань - условна.

Что означает понятие "банковский надзор подчинен целям банковского регулирования"? Это значит, что сущность банковского надзора, во-первых, определяется отрас