3. Пользуясь данными таблиц 1 и 2
1. Рассчитать процент выполнения плана
2. Определить удельный вес объема производства каждого квартала в прошлом и отчетном году
3. Определить объемы производства нарастающим итогом
4. Расчеты оформить в таблице. Сделать выводы.
Исходные данные:
Таблица 1
тыс.руб.
| № пп | Квартал | Прошлый год | Отчетный год | |||||
| план | факт | Процент выполнения плана | ||||||
| Сумма | Нарастающим итогом | Сумма | Нарастающим итогом | Сумма | Нарастающим итогом | |||
| Первый | ||||||||
| Второй | ||||||||
| Третий | ||||||||
| Четвертый | ||||||||
| Итого |
Таблица 2
| № пп | Квартал | Прошлый год | Отчетный год | |||||
| план | факт | Темп роста, % | ||||||
| Сумма | Удельный вес, % | Сумма | Удельный вес, % | Сумма | Удельный вес, % | |||
| Первый | ||||||||
| Второй | ||||||||
| Третий | ||||||||
| Четвертый | ||||||||
| Итого |
4. Пользуясь данными таблицы
Совокупная выручка глобальных аудиторских компаний
| Компании | Совокупная выручка по миру, млн.долл | Темпы роста, % | Абсолютное отклонение (+,-) | |||||
| (2003 г. в % к 2002 г.) | (2004 г. в % к 2003 г.) | (2003 г. – 2002 г.) | (2004 г. – 2003 г.) | |||||
| | ПрайсУотерхаус Куперс | |||||||
| | Делойт энд Туш Томацу | |||||||
| | КПМГ | |||||||
| | Эрнст энд Янг |
5. Рассчитать требуемые показатели таблицы. Сделать выводы.
Производство автомобилей
(тыс.шт.)
| Прогноз | ||||||
| Всего мировое производство автомобилей | 58800,9 | 60351,1 | 62328,1 | 64954,3 | 66475,4 | 67625,2 |
| Цепные темпы роста, % | ||||||
| Базисные темпы роста, % | ||||||
| Toyota Group | 9620,2 | 9847,9 | 10030,8 | 10479,2 | 10570,7 | 10993,3 |
| Цепные темпы роста, % | ||||||
| Базисные темпы роста, % | ||||||
| Доля в мировом производстве, % | ||||||
| Renault – Nissan | 5925,7 | 6741,1 | 7256,9 | 7513,1 | 7708,4 | 7659,8 |
| Цепные темпы роста, % | ||||||
| Базисные темпы роста, % | ||||||
| Доля в мировом производстве, % |
Источник: Autofacts Global Light Vehicle Outlook 2007 Q1
Какие выводы позволяют сделать цепные и базисные темпы роста?
6. На основании данных таблицы рассчитать влияние цены и количества на объем продаж индексным методом. Дополнительные расчеты оформить в таблице.
| Продукция | Базисный год | Отчетный год | ||
| Кол-во, ед. | Цена, руб. | Кол-во, ед. | Цена, руб. | |
| А | 2,5 | 2,3 | ||
| Б | 1,8 | 2,0 | ||
| В | 0,9 | 1,2 | ||
7. Провести анализ запасов предприятия «Гамма», используя методы сравнения (гр. 3,5,6,7), структурной динамики (гр. 8,9). Данные взять из баланса предприятия за 2006 г.
| Статьи | На начало года | На конец периода | Изменения (+,-) | Темп прироста (прирост в % к базису), % | Влияние изменения статьи прироста на прирост итога | |||
| сумма | % | сумма. | % | сумма | Уд.вес | |||
| 6=4-2 | 7=5-3 | 8=62 | 9=6∆итог | |||||
8. Рассчитать влияние изменения численности работников и производительности труда на изменение товарооборота методом цепных подстановок.
| план | Факт | |
| Выручка, тыс.руб. | ||
| Численность персонала, чел. | ||
| Выработка, тыс.руб. |
9. Рассчитать влияние на товарооборот изменения торговой площади и товарооборота на один квадратный метр методом абсолютных разниц.
| План | Факт | |
| Товарооборот, тыс.руб. | ||
| Торговая площадь, кв.м. | ||
| Товарооборот на один квадратный метр, тыс.руб. |
10. Проанализируйте влияние использования труда на объем продукции методом цепных подстановок, абсолютных отклонений.
| Показатели | Условные обозначения | Бизнес-план | Фактически |
| Реализованная продукция, тыс.руб. | РП | ||
| Среднегодовая численность промышленно-производственного персонала, чел. | ППП | ||
| Среднегодовая выработка продукции на одного работающего, тыс.руб. (стр.1:2) | ПР |
Результаты расчетов представьте в следующей таблице:
| Показатели | Условные обозначения | Изменение реализованной продукции |
| Общее изменение реализованной продукции, тыс.руб. | ∆ РП | |
| Изменение реализованной продукции за счет среднегодовой численности персонала, тыс.руб. | ∆ РП ппп | |
| Изменение реализованной продукции за счет изменение выработки одного работающего, тыс.руб. | ∆ РП ПР |
11. Проанализируйте влияние средней стоимости остатков нормируемых оборотных средств и выручки от реализации продукции на количество оборотов оборотных средств методом цепных подстановок.
| Показатели | Условные обозначения | Бизнес-план | Фактически |
| Количество оборотов оборотных средств | ОБ | ||
| Средняя стоимость остатков нормируемых оборотных средств, тыс.руб | ОСН | ||
| Выручка от продаж продукции, тыс.руб. | РП |
Результаты расчетов представьте в следующей таблице:
| Показатели | Условные обозначения | Изменение реализованной продукции |
| Общее изменение количеста оборотов нормируемых оборотных средств | ∆ РП | |
| Изменение количества оборотов за счет изменения средней стоимости остатков нормируемых оборотных средств | ∆ РП ппп | |
| Изменение реализованной продукции за счет изменение выработки одного работающего, тыс.руб. | ∆ РП ПР |
12. Рассчитайте влияние каждого элемента товарных ресурсов на изменение объема реализации.
(тыс.руб.)
| План | Факт | Отклонение | |
| Товарные запасы на начало года | |||
| Поступление товаров | |||
| Прочее выбытие товаров | |||
| Товарные запасы на конец года | |||
| Розничная реализация товаров |
13. Проанализируйте влияние использования предметов труда на объем продукции методом цепных подстановок
| Показатели | Условные обозначения | План | Факт |
| Реализованная продукция, тыс.руб. | РП | 84352,3 | 88988,7 |
| Затраты предметов труда на производство продукции, тыс.руб. | ЗМ | ||
| Материалоотдача, руб. (стр.1:2) | МО |
Результаты расчетов представьте в следующей таблице:
| Показатели | Условные обозначения | Изменение реализованной продукции |
| Общее изменение фонда реализованной продукции, тыс.руб. | ∆РП | |
| Изменение реализованной продукции за счет затрат предметов труда, тыс.руб. | ∆РПЗМ | |
| Изменение реализованной продукции за счет материалоотдачи тыс.руб. | ∆РПМО |
14. Проанализируйте влияние изменений численности персонала и средней заработной платы на отклонение фонда оплаты труда методом абсолютных разниц, интегральным способом.
| Показатели | Условные обозначения | Бизнес-план | Фактически |
| Фонд заработной платы промышленно-производственного персонала, тыс.руб. | ЗП | 3300,0 | 3344,8 |
| Среднегодовая численность промышленно-производственного персонала, чел. | Ч | ||
| Среднегодовая заработная плата одного работающего, руб. (стр.1:2) | СЗП |
Результаты расчетов представьте в следующей таблице:
| Показатели | Условные обозначения | Изменение реализованной продукции |
| Общее изменение фонда заработной платы, тыс.руб. | ∆ЗП | |
| Изменение фонда заработной платы за счет изменения среднегодовой численности персонала, тыс.руб. | ∆ЗП ППП | |
| Изменение фонда заработной платы за счет изменение средней заработной платы одного работающего тыс.руб. | ∆ЗП СЗП |