Теперь организация начинает деятельность. Ниже приведен журнал регистрации хозяйственных операций за январь 2012 года. В журнале приведены бухгалтерские записи, ниже, после таблицы журнала, приведено краткое описание каждой операции с указанием основных первичных документов, на основании которых данная операция может быть отражена в учете, и, при необходимости, с расчетом показателей.
№ | Дата | Содержание операции | Д | К | Сумма, руб. |
12.01.2012 | Получены в кассу денежные средства с расчетного счета | ||||
12.01.2012 | Выданы из кассы денежные средства под отчет Владимирову П.П. на покупку расходных материалов и канцтоваров. Работник имеет доверенность на совершение операций от имени организации. | ||||
13.01.2012 | Перечислен в бюджет НДС за предыдущий период | 68-НДС | |||
14.01.2012 | Перечислен в бюджет налог на прибыль за предыдущий период | 68-П | |||
14.01.2012 | Перечислен в бюджет налог на имущество за предыдущий период | 68-И | |||
14.01.2012 | Оприходованы материалы и канцтовары, приобретенные Владимировым П.П. | ||||
14.01.2012 | Отражен НДС по приобретенным ценностям | ||||
14.01.2012 | Списана подотчетная сумма в части приобретения материалов и канцтоваров | ||||
15.01.2012 | Возвращена часть неизрасходованной суммы Владимировым П.П. в кассу | ||||
16.01.2012 | Сотрудникам выданы канцтовары | ||||
19.01.2012 | Отпущены в производство расходные материалы для принтера по индивидуальной себестоимости, 1 коробка | ||||
19.01.2012 | Принят к вычету НДС по поступившим ценностям | 68-НДС | |||
19.01.2012 | Поступили на склад расходные материалы от поставщика ООО "Поставщик" | ||||
19.01.2012 | Отражен НДС по приобретенным материалам | ||||
19.01.2012 | Оплачено поставщику за материалы | ||||
19.01.2012 | Принят к вычету НДС по поступившим материалам от поставщика | 68-НДС | |||
19.01.2012 | Начислен аванс по заработной плате в размере 40% от ставки заработной платы. Васильев В.В. Написал заявление об однократной выплате заработной платы | ||||
19.01.2012 | Получены в кассу денежные средства с расчетного счета на выплату аванса | ||||
19.01.2012 | Аванс по заработной плате выплачен работникам | ||||
20.01.2012 | При инвентаризации склада отражена недостача расходных материалов в размере 1 коробки стоимостью 650 рублей | ||||
20.01.2012 | Сумма недостачи предъявлена к взысканию с материально ответственного лица - Владимирова П.П. | 76-2 | |||
20.01.2012 | Владимиров П.П. внёс часть суммы в кассу | 76-2 | |||
21.01.2012 | Начислена плата за аренду помещения | ||||
22.01.2012 | Начислена амортизация ОС | ||||
22.01.2012 | Начислена амортизация НМА | ||||
26.01.2012 | Начислены проценты по кредиту | 91-2 | 66-Проц | ||
26.01.2012 | Уплачены проценты по кредиту | 66-Проц | |||
27.01.2012 | Начислена заработная плата за январь инженеру-программисту Васильеву В.В. | ||||
27.01.2012 | Начислена заработная плата другим работникам | ||||
27.01.2012 | Начислен НДФЛ с заработной платы за январь | 68-НДФЛ | |||
27.01.2012 | Начислены взносы в ФСС | 69-1-1 | 362,5 | ||
27.01.2012 | Начислены взносы в ОПС, страховая часть трудовой пенсии | 69-2-Стр | |||
27.01.2012 | Начислены взносы в ОПС, накопительная часть трудовой пенсии | 69-2-Нак | |||
27.01.2012 | Начислены взносы (ФФОМС) | 69-3-ФФОМС | 637,5 | ||
27.01.2012 | Начислены взносы в фонд страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний | 69-1-2 | |||
27.01.2012 | Начислены взносы в ФСС | 69-1-1 | |||
27.01.2012 | Начислены взносы в ОПС, страховая часть трудовой пенсии | 69-2-Стр | |||
27.01.2012 | Начислены взносы в ОПС, накопительная часть трудовой пенсии | 69-2-Нак | |||
27.01.2012 | Начислены взносы (ФФОМС) | 69-3-ФФОМС | |||
27.01.2012 | Начислены взносы в фонд страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний | 69-1-2 | |||
28.01.2012 | Получены с расчетного счета денежные средства на выплату заработной платы | ||||
28.01.2012 | Выплачена заработная плата | ||||
28.01.2012 | Невыплаченная заработная плата (Владимирову П.П) депонирована | 76-4 | |||
28.01.2012 | Возвращена на расчетный счет сумма депонированной зарплаты | ||||
28.01.2012 | Оплачены услуги банка по договору за расчетно-кассовое обслуживание | 91-2 | |||
28.01.2012 | Выполнены работы по договору с заказчиком. Отражена сумма выручки (с НДС) | 90-1 | |||
29.01.2012 | Начислен НДС с продаж | 90-3 | 68-НДС | ||
29.01.2012 | Списана себестоимость работ, относящихся к данному заказу | 90-2 | |||
29.01.2012 | Списаны общехозяйственные расходы | 90-2 | |||
29.01.2012 | Заказчик работ оплатил часть долга на расчетный счет | ||||
29.01.2012 | Определена прибыль от основной деятельности | 90-9 | |||
29.01.2012 | Отражено сальдо прочих доходов и расходов | 91-9 | |||
31.01.2012 | Реформирован баланс | ||||
Итого по журналу: |