Залишки на початок місяця за рахунками:
№ рахунка | Сума | № рахунка | Сума |
10 «Основні засоби» | 1 750 000 | 40 «Статутний капітал» | 2 636 400 |
20 «Виробничі запаси» | 920 000 | 44 «Прибуток нерозподілений, збитки непокриті» | 72 000 |
31 «Рахунки в банках» | 128 500 | 60 «Короткострокові позики» | 63 000 |
37 «Розрахунки з іншими дебіторами» | 3 800 | 63 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками» | 31 000 |
30 «Каса» |
Розшифрування до рахунка 20 «Виробничі запаси»:
1. Кварцит: 50 000 т по 12 грн./т на суму 600 000, матеріально відповідальний Соколов І. Р., склад № 2.
2. Пісок: 80 000 т по 4 грн/т на суму 320 000, матеріально відповідальний Коколєв А. Н., склад № 3.
Розшифрування до рахунку 63 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками»:
1. Заборгованість тресту № 25 – 31 000.
Відбулися наступні операції:
Таблица 4
№ з/п | Зміст | Сума | Дебет | Кредит |
Відпущені зі складу матеріали у виробництво, в т.ч.: а) кварциту 45 000 т по 12 грн/т на 540 000; б) піску 78 000 т по 4 грн/т на 312 000 | 852 000 | 23 «Виробництво» | 20 «Виробничі запаси» | |
Надійшли матеріали від п/п «Шахта», в т. ч.: а) кварциту 4 000 т по 12 грн/т на 48 000; б) піску 8 000 т по 4 грн/т на 32 000 | 80 000 | 20 «Виробничі запаси» | 63 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками» |
Продовження табл. 4
№ з/п | Зміст | Сума | Дебет | Кредит |
Із поточного рахунку перераховано постачальникам за поставлені матеріали, в т. ч.: а) тресту № 25 – 31 000; б) п/п «Шахта» – 70 000 | 101 000 | 63 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками» | «Рахунки в банках» |
Оборотна відомість за синтетичними рахунками
№ рахунків | сальдон | обороти | сальдок | |||
Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
1 750 000 | – | – | – | 1 750 000 | ||
920 000 | – | 80 000 | 852 000 | 148 000 | ||
– | – | 852 000 | – | 852 000 | ||
– | – | – | ||||
128 500 | – | – | 101 000 | 27 500 | – | |
– | 63 000 | – | – | – | 63 000 | |
– | 31 000 | 101 000 | 80 000 | – | 10 000 | |
3 800 | – | – | – | 3 800 | – | |
– | 2 636 400 | – | – | – | 2 636 400 | |
– | 72 000 | – | – | – | 72 000 | |
Разом | 2 802 400 | 2 802 400 | 1 033 000 | 1 033 000 | 2 781 400 | 2 781 400 |