План лекции.

3.1.Понятие пассивных операций и структура ресурсов коммерческого банка.

Виды пассивных операций по форме мобилизации ресурсов: депозитные и не депозитные операции, классификация депозитов в зависимости от срока изъятия и юридического статуса вкладчика. Риски пассивных операций.

3.2.Депозитная политика банка, факторы, определяющие выбор физическими и юридическими лицами банка для размещения денежных средств. Количественные показатели, характеризующие ресурсную базу банка.

3.3.Стоимость привлеченных ресурсов.

3.4.Собственные средства (капитал) банка: элементы и уровни капитала. Международные и российские стандарты оценки достаточности капитала. Внешние и внутренние источники прироста капитала. Основные показатели оценки достаточности собственных средств (капитала) банка и порядок их расчета.

Пассивные операции банка – это совокупность операций (способов, приемов, методов), посредством которых формируется его ресурсы, увеличиваются денежные средства, находящиеся на пассивных счетах банка.

Формирование пассивов – базовая задача любого коммерческого банка.

К пассивным операциям относятся:

1) взносы в уставный капитал банка (продажа акций или паев их первым владельцам);

2) получение прибыли банком, а также формирование или увеличение фондов;

3) депозитные операции;

4) недепозитные операции.

Пассивные операции позволяют привлекать в банки, денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций.

Ресурсы коммерческого банка – это совокупность средств, имеющихся в распоряжении банка и используемые для осуществления активных операций.

По способу образования ресурсы подразделяются на собственные и привлеченные средства. По форме мобилизации ресурсов пассивные операции подразделяются на депозитные и недепозитные.

Депозиты – денежные средства, внесенные в банк клиентами и используемые им в соответствии с режимом счета и банковским законодательством.

Недепозитные привлеченные средства банк получает в виде займов или путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке.

Для привлечения ресурсов банки прибегают к выпуску ценных бумаг:

а) облигаций: именных и на предъявителя, на бумажных носителях и в бездокументарной формы, в национальной и иностранной валюте и депозитных и сберегательных сертификатов: в разовом порядке и сериями, именные и на предъявителя;

б) векселя: до востребования и с указанием срока предъявления, процентные, дисконтные и беспроцентные векселя.

Другими недепозитными источниками привлечения средств являются займы на межбанковском рынке, операции Репо, кредиты Банка России в порядке рефинансирования при обязательном соблюдении экономических нормативов и резервных требований. Банк России предоставляет кредиты в форме овернайт, внутридневной и ломбардной (на основе генерального соглашения заключаемого между кредитной организацией и территориальным управлением Банка России.

Привлеченные средства классифицируются по срокам привлечения: средства на расчетных и текущих счетах, средства на счетах до востребования, срочные вклады и депозиты. В зависимости от срока, на который заключен договор банковского вклада, различают депозиты до востребования, срочные депозиты и сберегательные вклады. По ликвидности средства на расчетных и текущих счетах и счетах до востребования являются высоколиквидными, а срочные вклады и депозиты – малоликвидными.

Основными рисками, связанными с пассивными операциями являются:

- риск несбалансированной ликвидности, проявляющейся в процессе массового востребования депозитов;

- риск утраченной выгоды при невозможности для банка в силу различных причин привлечь необходимые средства в депозиты для проведения активных операций;

- процентный риск возникает в связи с неблагоприятно складывающейся ситуацией на рынке депозитов (их удорожанием);

- риск трансформации, проявляющийся в результате того, что ресурсы привлекаются на краткосрочном рынке, где они дешевле и продаются на долгосрочном, где они дороже.

Депозитная политика банка – это стратегия и тактика банка по привлечению средств вкладчиков и других кредиторов и определению наиболее эффективной с точки зрения ликвидности, надежности и прибыльности банка.

Цель – удовлетворение нужд ликвидности банка путем активного изыскания средств по мере необходимости и определение наиболее эффективной комбинации источников. Важнейшие особенности депозитной политики в России:

- неэффективная структура банков при значительном инвестиционном потенциале населения;

- недостаток форм привлечения ресурсов домохозяйств, потребность в создании новых сберегательных институтов и создание законодательной базы их деятельности;

- отказ государства от гарантирования вкладов физических лиц (не считая Сбербанка РФ);

- наличие монополиста – Сбербанка РФ.

Факторами, определяющими выбор физическими и юридическими лицами коммерческого банка для размещения денежных средств, являются:

Факторы, которые учитывают физические лица		Факторы, которые учитывают юридические лица
1. Удобство расположения банка (филиала). 2. Ставка по вкладам. 3. Широта ассортимента оказываемых услуг. 4. Надежность банка. 5. Участие банка в системе страхования вкладов физических лиц коммерческими банками. 6. Низкая плата за обслуживание.		1. Финансовая устойчивость банка. 2. Возможность банка стать надежным источником кредитования в достаточных объемах в будущем. 3. Уровень квалификации банковского персонала. 4.Соотношение ставок по кредитам в данном банке со ставками конкурирующих банков. 5. Качество финансовых консультаций, предоставляемых банком. 6. Универсальность банка.

 

Количественные показатели, характеризующие ресурсную базу банка:

1. Средний срок хранения вкладного рубля (С_д):

,

где - остаток вкладов и депозитов, определяемый по среднехронологической формуле;

В – оборот по выдаче вкладов и депозитов;

Д – количество дней в анализируемом периоде.

2. Уровень оседания средств, поступивших во вклады и депозиты (У_о):

,

где О_к – остаток вкладов и депозитов на конец анализируемого периода;

О_н – остаток вкладов и депозитов на начало анализируемого периода;

П – оборот по поступлению средств во вклады и депозиты.

3. Уровень оседания средств на расчетном (текущем) счете (Д_ос):

,

где П_пл – ожидаемое поступление на счет в планируемом периоде;

- остаток средств на счете, определяемый по среднехронологической формуле;

П_факт – фактическое поступление на счет за соответствующий период прошлого года.

Для оценки качества привлеченных средств и эффективности депозитной политики коммерческого банка используется ряд показателей (табл. 1).

Таблица 1

Показатели оценки качества обязательств банка

Наименование показателя	Формула расчета	Экономическое содержание	Примечание
1.Коэффициент структуры обязательств	Депозиты до востребования / Срочные депозиты	Характеризует стабильность средств банка	Чем ниже значение показателя, тем меньше относительная потребность банка в ликвидных активах.
2.Коэффициент стабильности депозитов	Стабильные депозиты / Совокупные депозиты	Характеризует степень стабильности ресурсной базы	Нормативное значение – не менее 75%.
Окончание таблицы 1
3.Коэффициент срочной структуры депозитов	Срочные и сберегательные депозиты / Совокупные депозиты	Характеризует степень стабильности ресурсной базы	Оптимальное значение 0,1 - 0,3
4.Коэффициент эффективности использования привлеченных средств	Средний остаток привлеченных средств / Средний размер ссудной задолженности	Характеризует относительную ориентацию банка на проведение кредитных операций	Оптимальное значение 65-75%

Для разработки процентной политики банк определяет стоимость привлеченных ресурсов.

Стоимость привлеченных банком средств как в целом, так и по их видам и группам определяется по формуле:

,

где in – стоимость пассивов, в процентах годовых;

I_n – процентные расходы банка;

S_n – средний размер привлеченных банком средств;

К – количество дней в году;

t – длительность периода в днях.

 

Относительная стоимость привлеченных средств со сроками более года рассчитывается в виде эквивалентной ставки сложных процентов определяется по формуле:

,

где n – длительность периода.

Реальная стоимость привлеченных средств рассчитывается с учетом отчислений в фонд обязательных резервов, а по средствам, привлеченным от физических лиц в фонд страхования вкладов.

,

где ФОР – размер отчислений в фонд обязательных резервов и в фонд страхования вкладов, исходя из норматива, установленного Банком России.

Для планирования структуры пассивов определяется средняя процентная стоимость каждого депозитного элемента (средневзвешенная процентная ставка в годовом исчислении) и средневзвешенный срок привлечения для каждой группы срочности.

Средневзвешенная процентная ставка по депозиту и вкладам рассчитывается по формуле:

,

где – объем депозита, вклада по договору по n-й сделке;

– номинальная процентная ставка по n-й сделке, установленная в договоре.

До проведения расчетов все депозиты и вклады группируются по срочности, исходя из срока, указанного в договоре.

Средневзвешенный срок для каждой группы срочности (за исключением вкладов «до востребования») рассчитывается по формуле:

,

где – срок по депозитному договору по n-й сделке;

Средневзвешенная процентная ставка по ценным бумагам определяется по формуле:

,

где – балансовая стоимость ценной бумаги;

– процентная ставка:

а) для ценных бумаг (депозитных и сберегательных сертификатов, облигаций), размещаемых по номинальной стоимости, в качестве процентной ставки используется ставка процента, указанная в реквизитах ценной бумаги (в % годовых);

б) для беспроцентных ценных бумаг, размещаемых по цене ниже номинальной стоимости (с дисконтом), процентная ставка рассчитывается по формуле:

,

где N – номинальная стоимость ценной бумаги, указанная в ее реквизитах;

К – цена продажи;

Т – срок до погашения ценной бумаги.

в) для процентных ценных бумаг, размещаемых по цене, отличной от номинальной стоимости, процентная ставка рассчитывается по формуле:

,

где С – сумма процентных выплат со дня совершения операции до ее погашения.

Для определения средневзвешенного срока операций для каждой группы срочности привлеченных средств используется формула:

,

где – балансовая стоимость ценной бумаги;

– срок со дня проведения операции с ценной бумагой до ее погашения.

При разработке депозитной политики коммерческого банка особое внимание уделяется управлению ценообразованием по вкладам физических лиц, как основного источника привлеченных ресурсов. При этом решаются два центральных вопроса: издержек (ставок) и объемов привлекаемых вкладов.