Финансовые и кредитные отношения связаны с движением денег. Экономическая сущность кредита выражается отношениями кредитора и должника. Кредитные отношения предполагают предоставление средств с возвратом. Кредит предоставляется на платной основе и на заранее обусловленный срок.
Необходимость кредита связана с наличием временно свободных средств с одной стороны, и с наличием временной потребности в средствах - с другой.
Источниками кредита являются:
1) средства, предназначенные для восстановления основного капитала и накапливаемые постепенно;
2) часть оборотного капитала;
3) часть прибыли, которая накапливается для расширения производства;
4) средства бюджетной системы;
5) доходы и накопления населения.
Различают следующие формы кредита:
1) коммерческий кредит – это кредит, предоставляемый одними предпринимателями другим в виде продажи товаров с отсрочкой платежа;
2) банковский кредит - предоставляется банками, другими кредитно-финансовыми учреждениями предпринимателям в виде денежных ссуд;
3) потребительский кредит - предоставляется потребителям в форме коммерческого (продажа товаров с отсрочкой платежа) и банковского кредита (ссуды на потребительские услуги);
4) ипотечный кредит – это долгосрочные ссуды под залог недвижимости;
5) государственный кредит – совокупность кредитных отношений, в которых заёмщиком или кредитором выступает государство и местные органы власти по отношению к гражданам и юридическим лицам;
6) международный кредит – это движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений, связанное с предоставлением валютных и товарных ресурсов на условиях возвратности, срочности и платности. В качестве кредиторов и заёмщиков выступают банки, предприятия, государства, международные организации.
Благодаря кредиту, достигается ряд экономических целей.
Во-первых, происходит существенное ускорение оборота средств в народном хозяйстве, а, следовательно, и повышение его эффективности.
Во-вторых, кредит обеспечивает перераспределение средств между отраслями и регионами. Эту же цель преследует и финансовая система, но кредит это делает не в директивном порядке, а на основе рыночного критерия выбора области применения денег.
В-третьих, в силу специфики кредитных средств, к их использованию заемщик относится более осмотрительно, т.к. их нужно вернуть с процентами. В то же время банк или другой кредитор проявляют осторожность в предоставлении кредитов.
В-четвертых, кредит обеспечивает экономию наличных денег, ибо три четверти объема сделок осуществляются безналичным способом. Благодаря безналичному обороту не только экономятся издержки, но и в какой-то мере происходит профилактика преступности.
Кредитная система оказывает также существенное воздействие на размер денежного обращения.
Современная кредитная система представлена совокупностью кредитно-финансовых учреждений, создающих, аккумулирующих и представляющих денежные средства на условиях срочности, платности и возвратности.
Хотя сегодня сосуществуют и коммерческий, и банковский кредиты, решающая роль принадлежит банковскому кредиту. Наряду с предоставлением кредита, банки (и другие кредитные учреждения, получающие полномочия банков) выполняют множество других функций, имеющих для клиентов большое значение.
Банковская система включает в настоящее время три основные группы кредитно-финансовых институтов:
– центральный банк;
– коммерческие банки;
– специальные кредитно-финансовые учреждения.
Предприятия и население обслуживаются коммерческими банками (как правило, частными), либо универсальными, либо специализированными. А Центральный банк (как правило, государственный) - это “банк банков”, т.е. обслуживает саму кредитно-денежную систему. Центральный банк, как бы от имени общества, осуществляет регулирование денежного обращения и, вместе с тем, дает определенные гарантии устойчивости коммерческих банков, для которых он является резервным.
Центральный банк выполняют в обществе следующие функции:
ü эмиссия денег;
ü аккумуляция и хранение резервов других банков, золотовалютных резервов страны;
ü кредитование коммерческих банков;
ü выполнение расчетных операций для правительства страны;
ü расчеты и переводные операции при внешнеэкономических связях.
Исключительной функцией центрального банка является денежно-кредитное регулирование всего денежного обращения страны.
Коммерческие банки - это кредитные учреждения универсального характера, которые производят фондовые, кредитные, посреднические операции, осуществляют платежный оборот в масштабах всего народного хозяйства.
Специализированные кредитно-финансовые учреждения занимаются кредитованием определённых сфер и отраслей хозяйственной деятельности. В их работе можно выделить одну или две основные операции, они доминируют в относительно узких секторах рынка ссудных капиталов и имеют специфическую клиентуру. Это инвестиционные банки, сберегательные учреждения, страховые компании, пенсионные фонды и инвестиционные компании.