Факторинг – это покупка банком или факторинговой компанией платежных требований поставщика к покупателю.
Типы факторинга:
- покупка банком счетов поставщика со скидкой;
- осуществление банком-фактором всех операций по учету продаж предприятия, ведения счетов его дебиторов, подготовкой отчетов о движении средств по счетам, инкассацией долга;
- предоставление банком или факторинговой компанией гарантии полной оплаты товара, даже если покупатель просрочит или не погасит долг (факторинг без права регрессного требования к поставщику).
Также различают следующие разновидности факторинга:
- факторинг поставщика – описан ниже;
- факторинг покупателя – когда банк или факторинговая компания берет на себя обязательство своевременно оплачивать кредиторскую задолженность покупателя;
- факторинг с правом регресса – при неоплате платежного требования покупателем банк требует возврата денег, переданных поставщику;
- факторинг без права регресса – переданные поставщику деньги не подлежат возврату, даже если покупатель просрочит или не оплатит долг.
Более подробно рассмотрим факторинг поставщика. В результате этой финансовой операции поставщик сразу получает 70-90% стоимости поставок, за вычетом комиссии и процентов за кредит, пока будет осуществляться поставка.
Преимущества факторинга для поставщика:
- ускорение оплаты поставок (в день отгрузки товара);
- освобождение от риска неплатежей.
Преимущества факторинга для банка:
- комиссионное вознаграждение;
- использование филиальной сети банка позволяет собирать информацию о платежеспособности покупателей в отделенных регионах страны и рекомендовать или не рекомендовать отгрузку им товаров поставщиком-клиентом банка;
- привлечение клиентов, для которых данный вид услуг оказывается необходимым.
Факторинговые операции представляют интерес для компаний, которые реализуют свою продукцию большому количеству покупателей, расположенных на разных территориях. Далеко не все российские банки предоставляют факторинговые услуги своим клиентам - юридическим лицам. А те банки, которые такие услуги предоставляют, получают преимущества в конкурентной борьбе за клиентов.