Ликвидность(от лат. liquiolus - жидкий, текучий), буквально означает легкость реализации. В финансовой сфере – превращение активов кредитной организации в денежные средства.
Ликвидность банка- означает его способность своевременно выполнить свои обязательства по пассиву. Она определяется степенью соответствия отдельных статей актива (размещенные средства) и статей пассива (привлеченные средства) по суммам и срокам. Если сумма обязательств превышает сумму требований банка, имеет место недостаток ликвидности, если наоборот, - излишек.
Платежеспособность банка- это способность банка в должные сроки и полностью отвечать по всем своим обязательствам. Ликвидность банка лежит в основе его платежеспособности.
Таблица …
Структура ликвидных активов банка
| Наименование | Группа ликвидности | Состав |
| Ликвидные средства текущие: | 1 группа (Л.а. мгновенные): | • денежная наличность в кассе банка; • драгоценные металлы; • остатки средств на корсчете в ЦБ РФ и корреспондентских счетах в др. КО.; • государственные ценные бумаги (ликвидные); |
| 2 группа: | •ссуды, представленные банком, со сроком •погашения до 30 дней и др. краткосрочные •платежи в пользу банка. | |
| 3 группа: | • долгосрочные ссуды; • средства, переданные в лизинг; • долгосрочные вложения в ценные бумаги и долит. | |
| Неликвидные активы: | 4 группа – | • основные средства; • нематериальные активы; • хоз. материалы. |
Излишек ликвидных активов в структуре баланса банка повышает его финансовую устойчивость, но снижает доходность, т.к. она по ликвидным статьям, как правило, ниже, чем по кредитным.
Рейтинг банков- это система оценки их деятельности, основанная на агрегатных показателях и характеристиках.
Рейтинг помогает ранжировать банки по их месту среди других кредитных институтов.
При проведении рейтинга основное внимание обращают на анализ финансовых показателей деятельности и качество менеджмента.
Цель рейтинга - определение степени надежности банка.
Основные подходы к оценке деятельности банков:
• собственный анализ других банков - участников межбанковского рынка;
• независимая экспертиза деятельности банков специализированными банковскими агентствами;
• рейтинговые оценки надзорных органов - наиболее объективны.
В мировой практике используются три основных метода построения рейтинга:
• номерной;
• балльный
• индексный.
Наиболее распространен балльный метод. Система баллов предполагает присвоение каждому оценочному показателю определенного балла. В итоге дается сводная балльная оценка, которая позволяет отнести оцениваемый банк к той или иной группе надежности.
Широко известна американская рейтинговая система “CAMEL”.
Так называемые CAMEL-факторы включают:
C - Capital Adeguacy - достаточность капитала;
А - Asset Quality - качество активов;
M - Managmewnt - менеджмент;
E - Earnings - доходность;
L - Liguidity - ликвидность.
Взвешенный общий результат может составлять от 0 до 99 баллов, в соответствии с которыми выделено пять оценочных групп:
А + 90 - 99 - сильная группа
А 70 - 89 – удовлетворительная
В + 50 - 69 - посредственная
В 30 - 49 - критическая
С 0 - 30 неудовлетворительная
Сравнение с другими кредитными организациями должно быть корректным. Так, в США формируют около 25 групп сопоставимых по размерам, организационно-правовой форме, местоположению, периоду функционирования и т.п. банков.
Рейтинговые оценки российских банков. Построение рейтингов кредитных организаций в России началось после 1991 года. Их оценки носили в основном субъективный и стихийный характер и, как правило, не подтверждались практикой.
Причины недостоверности рейтинговых оценок:
• быстро меняющаяся макроэкономическая ситуация;
• краткий срок жизни многих банков;
• искажение банками финансовой отчетности;
• слабость рейтинговых методик.
Рейтинг ЦБ РФ включает четыре критерия, определяющих устойчивость банка:
• достаточность капитала;
• ликвидность банка;
• качество кредитного портфеля;
• рентабельность (прибыльность).
Финансовые показатели рассчитываются в соответствии с
нормативами Банка России (Инструкции №1, №17). Особенность рейтинга Банка России состоит в его ориентации на своевременное выявление проблемных банков- менее надежных, требующих от ЦБ мер по упрочнению их финансового положения.
В периодической печати регулярно публикуются списки 100 крупнейших банков России. В них содержится информация о наиболее важных показателях деятельности этих банков, но размер банка не всегда свидетельствует о его надежности.
Банк России в целях организации банковского надзора проводит классификацию всех КО по двум категориям:
I категория. Финансово стабильные кредитные организации,
Группа 1. КО без недостатков в деятельности.
Группа 2. КО, отдельные недостатки в деятельности.
II категория. Проблемные кредитные организации.
Группа 3. КО, испытывающие серьезные финансовые трудности.
Группа 4. КО, находящиеся в критическом финансовом положении.
Критерии классификации даны в Указании Банка России «О критериях определения финансового состояния КО» № 766 – У от 31.03.2000 г.