рефераты конспекты курсовые дипломные лекции шпоры

Реферат Курсовая Конспект

Формы безналичных расчетов.

Формы безналичных расчетов. - раздел Экономика, Конспект лекций по курсу Банковское дело Форма Безналичных Расчета – Совокупность Взаимосвязанных Элементов, Включая С...

Форма безналичных расчета – совокупность взаимосвязанных элементов, включая схему документооборота, платежный документ и способ платежа (порядок перевода денежных средств). В соответствии с классификацией БМР (г. Базель) способ платежа может быть либо а) кредитовым, либо б) дебетовым.

А) Кредитовый перевод характеризуется тем, что деньги сначала списываются со счета плательщика, а затем перечисляются на счет получателя. При этом инициатива платежа принадлежит плательщику (дебитору), который дает распоряжение банку кредитовать счет получателя средств. Кредитовый перевод занимает почти 90% платежного оборота. В качестве расчетного документа в российской практике могут использоваться платежные поручения или требования-поручения, акцептованные плательщиком.

Б) Дебетовый перевод: сначала деньги зачисляются на счет получателя, а потом происходит их списание со счета плательщика. Инициатива начала перевода принадлежит кредитору, который направляет платежный документ, подтверждающий долг дебитора. В качестве платежного документа может выступать вексель, требование, чек, инкассовое поручение на безакцептное списание средств, аккредитив.

Эффективность отдельных форм безналичных расчетов определяется следующими показателями:

- сближение моментов получения товара и его оплаты;

- трудоемкость расчетной операции;

- возможность осуществления контроля всеми участниками расчетов.

Формы безналичных расчетов:

1) Акцептная форма расчетов (инкассовая форма, расчеты платежными требованиями).

1 – отгрузка товара 2 – предъявление платежного требования на инкассо 3 – рамбурсное требование оплаты 4 – предъявление документов для акцепта 5 – возвращение документов с акцептом 6 – списание денег со счета плательщика 7 – кредитовый перевод (кредитовое авизо)

Преимущества данной формы расчетов: отвечает требованиям поставщика и покупателя: поставщик не задерживает отгрузку продукции и не подвергается риску несвоевременного представления платежных документов в банк; покупатель не отвлекает средств в расчеты и обладает возможностью проверить условия договора, создаются условия для контроля всеми участниками.

Недостатки: нет гарантии платежа, двойной документооборот (повышенные издержки), значительный разрыв во времени между получением товара и его оплатой, существует возможность необоснованных отказов от оплаты.

2) Расчеты платежными поручениями

1 – отгрузка товара 2 – платежное поручение на списание денег в оплату товара 3 – списание денег со счета 4 – кредитовый перевод 5 – зачисление денег на счет поставщика  

Преимущества: позволяет ускорить оборачиваемость средств в расчетах, снижает трансакционные издержки, сближаются моменты получения и оплаты.

Недостатки: нет гарантии платежа, возможны случаи задержки предоставления документов к оплате.

3) Аккредитивная форма расчетов – поручение покупателя банку осуществить оплату на условиях, которые определены в аккредитивном заявлении. Схема покрытого аккредитива (в России не работает)

1 – заявление на открытие аккредитива 2, 3 - списание и перечисление денег с расчетного счета плательщика (кредитовое авизо) 4 – открытие аккредитивного счета с зачислением на него перечисленных денег 5 – извещение поставщика об открытии аккредитива 6 – отгрузка товара 7 – документы, свидетельствующие об отгрузке 8 – зачисление денег на счет поставщика

 

Схема непокрытого аккредитива

1 – заявление на открытие аккредитива 2 – бронирование средств на счете плательщика (перевод с расчетного счета, внесение наличных денег) 3 – извещение поставщика об открытии аккредитива 4 – отгрузка товара   5 – денежные документы для оплаты 6 – зачисление денег в оплату отгруженного товара на на счет поставщика 7 – рамбурсное требование о перечислении денег 8 – списание денег 9 - дебетовый перевод

Преимущества аккредитивной формы расчетов: гарантия платежа, возможность получить деньги в кратчайшее время (по покрытому аккредитиву).

Недостатки: отвлечение денег из оборота плательщика, аккредитив не способствует равномерной отгрузке товара (нужно ждать пополнения аккредитивного счета). Необходимым условием использования непокрытого аккредитива является доверие между банками.

4) Чековая форма расчетов. Чек – это письменное распоряжение чекодателя банку заплатить чекодержателю сумму, указанную в чеке.

Схема чековой формы расчетов (в России не работает)

1 – заявление на открытие чекового депозита (с внесением денег) 2, 3 – открытие счета и выдача чековой книжки 4 – отгрузка товара 5 – получение поставщиком чека на сумму поставки   6 – чек на инкассо 7 – зачисление денег на счет поставщика в оплату чека 8 – рамбурсное требование оплаты 9 – списание денег с чекового депозита 10 – дебетовый перевод

Преимущества данной формы: гарантия платежа, возможность использования чека для расчетов с любыми партнерами, сближение моментов получения и оплаты товара.

Недостатки: отвлечение денежных средств из оборота плательщика (этот недостаток устраняется через авалирование, либо акцептование документа).

Расчеты чеками в российской практике имеют свои специфические особенности:

1 – заявление на открытие чекового депозита (с внесением денег) 2, 3 – открытие счета и выдача чековой книжки 4 – отгрузка товара 5 – выдача чека   6 – предъявление чека в банк к оплате 7 – чек для оплаты 8,9 – списание и перевод 9 – списание денег с чекового депозита денег в оплату чека (кредитовое авизо) 10 – зачисление денег на счет поставщика

– Конец работы –

Эта тема принадлежит разделу:

Конспект лекций по курсу Банковское дело

Раздел Банки как часть финансовой системы История банковского.. Раздел Деятельность центрального.. Статус..

Если Вам нужно дополнительный материал на эту тему, или Вы не нашли то, что искали, рекомендуем воспользоваться поиском по нашей базе работ: Формы безналичных расчетов.

Что будем делать с полученным материалом:

Если этот материал оказался полезным ля Вас, Вы можете сохранить его на свою страничку в социальных сетях:

Все темы данного раздела:

История банковского дела.
Банки являются основой экономики, своеобразной кровеносной системой экономического общества. Без них не может существовать современное общество, так как именно банки, являясь центром, чере

Банковская система и ее функции.
В действующем законодательстве закреплены основные принципы организа­ции банковской системы России, к числу которых относятся: • принцип двухуровневой структуры банковской

Страхование вкладов.
Очень важным с точки зрения формирования стабильной ресурсной базы банков является принятый закон «О страховании вкладов», который определяет финансовые и организационные основы функционирования си

Банковская специализация.
Характерная черта банковской системы (наряду с концентрацией банков) — их достаточно широкая специализация. Существуют центральные (эмиссионные), коммерческие, инвестиционные, ипотечные, сберегател

Организационные основы денежно-кредитной политики.
Денежно-кредитная политика центрального банка как составная часть государственно-монополистического регулирования экономики представляет собой совокупность мероприятий, направленных на изменение де

Центральный банк и его функции.
Центральный Банк РФ (ЦБ РФ, Банк России) — верхний уровень двухуровневой банковской системы в Российской Федерации, которая состоит из ЦБ РФ и коммерческих банков (и других кредитн

История
Центральный банк Российской Федерации (Банк России) был учреждён 13 июля 1990 г. на базе Российского республиканского банка Госбанка СССР. Подотчётный Верховному Совету РСФСР, он первоначально назы

Функции
Банк России осуществляет свои функции в соответствии с Конституцией Российской Федерации и Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и иными федеральными законам

Макроэкономика денежно-кредитной политики.
Регулирование совокупного денежного оборота осуществляется посредством различных мер, одной из которых является применение целевых ориентиров трансформации денежной массы в обращении. Целе

Проведение валютной политики
Центральный банк осуществляет валютную политику, включающую в себя комплекс мероприятий, нацеленных на укрепление внешнеэкономических позиций страны. Направления валютной политики обусловливаются и

Функция финансового агента правительства
Являясь по своему статусу финансовым агентом правительства, центральный банк осуществляет операции по размещению и погашению государственного долга, кассовому исполнению бюджета, ведению текущих сч

Организация платежно-расчетных отношений
Центральные банки начали участвовать в организации платежей между коммерческими банками в период фундаментальных изменений в технологии платежей — перехода к бумажноденежному обращению. Внедрение в

Регулирование деятельности банков
Контроль над работой банков проводится для того, чтобы обеспечить устойчивость некоторых из них, и предусматривает целостный и непрерывный надзор за осуществлением каждым банком его функций в соотв

Организационная структура банка
Кредитная организация - банк может быть создана на основе любой формы собственности. Учредителями банка могут быть юридические лица и КО, располагающие средствами, необходимыми для внесения в устав

Величина банка и основные направления его расширения.
Банковской системе нужны всякие банки - крупные, средние, малые. Что же касается конкретного банка, то он в каждый период своего развития находится в определенной -«весовой категории». Нужно, чтобы

Ликвидация, банкротство и реорганизация коммерческого банка.
Прекращение деятельности банка происходит в результате его реорганизации или ликвидации. Реорганизация может означать слияние, присоединение, разделение, выделение и преобразование. При реорганизац

Формирование и использование собственных средств банка
Успешное функционирование банка в значительной степени зависит от его ресурсной базы. Все источники формирования ресурсов отражаются в пассиве баланса банка. Ресурсы банка - это собственны

Привлеченные и другие ресурсы
Привлеченные средства клиентов и других кредитных организаций составляют второй, значительно превосходящий по размерам капитал, источник формирования ресурсов банка. Размер и структура привлеченных

Характеристика, структура, принципы активных операций.
Активные операции – это операции по размещению ресурсов с целью получения дохода. При осуществлении активных операций коммерческий банк руководствуется рядом принципов, основными из которы

Группировка активов.
Основной задачей любого КБ является нахождение такой оптимальной структуры своего баланса, при которой максимизировалась бы прибыль банка и в то же время поддерживалась на должном уровне ликвидност

Методы управления активами
Управляя портфелем активов коммерческий банк может использовать один из следующих методов: 1) метод общего фонда («котловой» метод). Схема размещения активов:  

Влияние денежно-кредитной политики Центрального Банка на объём активных операций.
Банк России осуществляет регулирование активных операций коммерческих банков посредством 2-х методов: 1) установление прямых количественных ограничений 2) косвенные методы

Основные показатели деятельности банков.
Ликвидность(от лат. liquiolus - жидкий, текучий), буквально означает легкость реализации. В финансовой сфере – превращение активов кредитной организации в денежные средства.

Денежный оборот и его структура. Сущность расчетно-кассовых операций.
Платежная система - это совокупность организационных форм, инструментов и процедур, способствующих денежному обращению. Платежная система включает инструменты порядок, формы и правила расч

Счет. Его порядок открытия, переоформления и закрытия, виды счетов.
Кассовыми операциями называют операции по ведению счетов физических и юридических лиц. Согласно российскому законодательству, клиент имеет право открывать столько счетов, сколько ему необх

Организация расчетных операций.
Расчетные операции между экономическими субъектами осуществляются, как правило, в безналичном порядке, т.е. путем перечисления денег со счета плательщика на счет получателя. Для проведения

Система безналичных расчетов, ее элементы.
Система безналичных расчетов включает участников, объекты, место проведения расчетов, принципы, формы, наличие посредников в расчетах, риски, очередность платежей. 1) участники:

Межбанковские расчеты.
Для осуществления межбанковских расчетов нужно установить корреспондентские отношения (это совокупность возможных форм сотрудничества, возникающих между банками). Необходимость межбанковских корр.

Кредит: сущность и формы.
Термин “кредит” происходит от латинского “creditum” - ссуда, долг (иногда толкуют как “верую” или “доверяю”. Банк по определению является кредитной организацией, а ссуды относятся к числу самых важ

Особенности кредитных отношений в России
Переход от системы централизованного управления к рыночной экономике внес серьезные изменения в организацию кредитных отношений в России. До реформы банковской системы все кредитные ресурсы, аккуму

Кредитная политика банка. Законодательные основы кредитных операций.
Банковское законодательство регулируется рядом нормативных актов, основополагающим документом является Гражданский кодекс РФ (часть I, 2). Гражданский кодекс РФ определяет содержание, прин

Условия кредитования.
Юридической основой предоставления кредита является кредитный договор, регулирующий отношения сторон. Понятие кредитного договора дано в Гражданском кодексе РФ. В соответствии с банковским

Ставки межбанковских кредитов
( процентах годовых) Срок, дней МИБИД МИБОР МИАКР 3,81

Оценка платежеспособности физических лиц
Представители банка при оценке кредитоспособности физического лица сравнивают сумму запрошенного кредита и как она соотносится с личным доходом заёмщика, а также проводят общую оценку финансового п

Оценка платежеспособности юридических лиц
Кредитоспособность заемщика означает его способность полностью и в срок рассчитываться по своим долговым обязательствам. Способность к возврату долга зависит от моральных качеств клиента, его рода

Процедура кредитования заёмщика.
При кредитовании физических лиц пакет документов на получение кредита ограничивается справкой НДФЛ-2 за полгода, копией трудовой книжки и заявкой на получение кредита. В коммерческих банка

Вексельный кредит
Особой формой кредитования является кредитование с использованием векселей. Наиболее распространены 3 формы: • учет векселей (учетный кредит); • ссуды под обеспечение век

Специальному ссудному счету без установления срока или до
наступления срока его погашения. Векселя обычно принимаются в обеспечение не на их полную стоимость, т.е. сумма кредита меньше стоимости векселя (≈ 50-90%),

Надежностью и доходностью других ссуд.
Распределение кредитных ресурсов внутри портфеля определяет его структуру. Структура портфеляформируется под воздействием следующих факторов: • доходност

Правовое регулирование работы банков с ценными бумагами.
Ценная бумага – это финансовый инструмент, обеспечивающий ее владельцу право получения дохода в форме и в порядке, установленных законодательно. В России эмиссия и обращение ценных бумаг р

Банк как эмитент.
Кредитные организации (банки) могут осуществлять как собственную эмиссию, так и эмиссию ценных бумаг для сторонних субъектов. Собственная эмиссия регулируется, кроме Федерального Закона “О

Брокерское обслуживание.
Брокерские операции банк проводит по заявкам клиентов, выполняя агентские функции либо поверенного, либо комиссионера, либо консультанта.

Банк как дилер на рынке ценных бумаг.
Доверительное управление переданными кредитной организации во владение ценными бумагами клиентов или указанными ими лиц. Доверительное управление предполагает: • прием ценных бума

Банки как участники валютного рынка.
В основе валютных операций лежит международная торговля и, следовательно, международное движение капиталов. Например, английский экспортер реализует товар японскому покупателю. Для этого необходимо

Регулирование валютных операций коммерческих банков.
При проведении валютных операций необходимо соблюдение валютного законодательства. Именно с этой целью ЦБ РФ осуществляет валютный контроль, который включает в себя: • определение соответс

Внешнеэкономическая деятельность банков.
Крупные банки предлагают ряд услуг клиентам-участникам внешнеэкономической деятельности и сами становятся важным связующим звеном в международной торговле. Как правило банки создают специализирован

Валютные риски.
При осуществлении операций со средствами в иностранных валютах у банка (его филиала) формируются активы и пассивы (требования н обязательства) в соответствующих валютах, соотношение которых носит н

Банковский маркетинг.
Маркетинг является важнейшим элементом системы управления любой компанией в условиях рыночной экономики. Маркетинг (от. англ. “market” - рынок) кратко характеризуется как “рыночная теория управлени

II этап. Определение рыночной стратегии
Рисунок … Примерная схема разработки банком стратегии маркетинга Определение рыночной стратегии предполагает выбор такой

III этап. Реализация выбранной стратегии маркетинга
Рисунок … План реализации стратегии Планирование включает: • определение ассортимента услуг по:

Банковский менеджмент.
Специфика банковского менеджмента. Менеджмент - это рыночная модель управления экономикой, ориентированная на извлечение максимальной прибыли при наиболее полном удовлетворении потребитель

Управление персоналом.
Кредитные организации ориентированы на персоналоемкие виды деятельности. Их эффективность в значительной степени определяется количеством и качеством услуг, оказываемых клиентам. Профессионализм со

Банковская безопасность.
При создании своих электронных систем банкам необходимо уделить как можно больше внимания защите и обеспечению их безопасности. Обычно различается внутренняя и внешняя безопасность. Внутре

Финансовый менеджмент в банке.
Управление капиталом предполагает: • обоснование его достаточности в соответствии с объемом, структурой и содержанием активных операций банка. Так, чем больше доля рисковых активов, тем ср

Управление активами и пассивами
предполагает использование таких методов формирования ресурсов и их размещения по активным операциям, которые обеспечат оптимальное для банка соотношение ликвидности, доходности и риска. П

Основные методы управления активами
Рисунок … Общий метод распределения средств Управление активами по методу общего фонда средств Все ресурсы банка (собстве

Управление доходностью банка
предполагает извлечение по активным операциям дохода, достаточного для покрытия: • издержек по привлечению средств; • операционных издержек; • издержек инфляции;

Управление банковскими рисками
включает: • классификацию рисков по их видам; • выявление взаимозависимостей между различными группами рисков; • определение целей и принципов управления рисками;

Автоматизированные банковские системы.
На рубеже XX и XXI вв. перед всеми сферами бизнеса встает вопрос выживания в постоянно меняющихся экономических условиях. На первый план выходят такие проблемы, как дефицит информации (часто она ст

Системы виртуальных платежей
Все виртуальные платежи можно разделить на: • сетевые, которые проходят только с помощью глобальных сетей; • внесетевые, к которым относятся расчеты пластиковыми карточками.

Банки в интерактивном бизнесе
Концепция электронных денег позволяет банкам доставлять свои услуги клиентам на дом. Одно из главных условий для банка — представительство в Интернете. Вместе с использованием электронных

Хотите получать на электронную почту самые свежие новости?
Education Insider Sample
Подпишитесь на Нашу рассылку
Наша политика приватности обеспечивает 100% безопасность и анонимность Ваших E-Mail
Реклама
Соответствующий теме материал
  • Похожее
  • Популярное
  • Облако тегов
  • Здесь
  • Временно
  • Пусто
Теги