Юридической основой предоставления кредита является кредитный договор, регулирующий отношения сторон. Понятие кредитного договора дано в Гражданском кодексе РФ.
В соответствии с банковским законодательством для осуществления кредитования заемщику открывается ссудный счет.
Конкретизация экономических условий сделки может быть проверена самим банком в специальной Инструкции по кредитованию или в соответствии с международной терминологией – кредитном меморандуме.
В кредитном меморандуме, исходя из требований общей кредитной политики банка, устанавливаются определенные ограничения на условия заключения кредитной сделки по:
• участникам сделки;
• целям кредитования;
• сумме;
• срокам;
• цене кредита;
• обеспечению кредита;
• условиям погашения ссудной задолженности.
Участники кредитной сделки - стороны, указанные в договоре: кредитор (или кредиторы) и заемщик (или заемщики). Более двух участников сделки, например кредиторов, может быть в случае предоставления консорциального кредита на крупную сумму несколькими банками. Ограничения касаются, как правило, заемщиков - юридических и физический лиц. Так, отдельные банки кредитуют только юридических лиц, по которым тоже могут определенные предписания: исключение заемщиков, представляющих отдельные отрасли или формы собственности, в случае повышенного кредитного риска.
Цели кредитования указываются обязательно, что обусловлено функциями кредита и принципами кредитования. Объекты кредитования Сроки кредитования в каждом кредитном договоре устанавливаются в соответствии с поданной заявкой. Ограничение возможно в рамках общей кредитной политики, например, не предоставлять кредиты на срок более 1 года.
Специальным пунктом указываются даты начала и прекращения действия договора.
Под датой выдачи кредита (вступления в действие договора следует считать дату перечисления денежных средств со счета банка на счет заемщика. Действие договора прекращается после поступления в банк от Заемщика всей суммы основного долга, начисленных процентов и неустойки (если она была).
Сумма кредита устанавливается в счет лимитов банка, нормативов кредитования ЦБ РФ, заявки заемщика, стоимости и ликвидности предмета обеспечения, кредитоспособности заемщика.
Цена кредита отражает принцип платности при кредитовании, а формой оплаты является процентная ставка.
Процентные ставки могут быть твердыми (фиксированными) и изменяющимися. Выделяют также ставки межбанковского кредитного рынка. В международной практике известны ставки:
LIBOR - ставка предложения на Лондонском межбанковском рынке депозитов (на 3-х месячные ссуды). В последние годы держится на уровне 6-7%, является базовой для международных финансовых рынков;
FIBOR - ставка фондовой биржи во Франфуркте на Майне;
PIBOR - ставка Парижского межбанковского рынка и т.д.
На рынке межбанковских кредитов в Москве действуют ставки:
МИБОР - размещение краткосрочных ссуд;
МИБИД, ИНСТАР - привлечение кредитных ресурсов.
Информация об изменении процентных ставок регулярно публикуется.
Пример:
Таблица