Особой формой кредитования является кредитование с
использованием векселей. Наиболее распространены 3 формы:
• учет векселей (учетный кредит);
• ссуды под обеспечение векселей;
• кредитование векселем банка.
Кредит в форме учета векселейбывает предъявительским и
векселедательским.
Предъявительский кредитпредполагает, что банк выкупает у
клиента вексель третьего лица с дисконтом - скидкой от номинала
векселя, а погашает в указанный срок у векселедателя по номиналу.
Разница в размере дисконта составляет доход банка.
Векселедательский кредитпредполагает, что клиент получает в
банке ссуду под свои собственные коммерческие векселя.
Вексельский кредит – это классическая форма банковского
акцента. Применяется в следующих случаях:
• векселедателем является клиент банка, а плательщиком по векселю
выступает банк. Источником могут быть либо средства, поступившие на
счет клиента, либо кредит банка, данный клиенту;
• банк выполняет функцию авалиста, т.е. проставляет «аваль» на
векселе клиента;
• кредит векселем банка. Векселедателем является банк, по условиям
кредитного договора выдающий вместо ссуды (кредит в денежной
форме) вексель банка (см.: схемы). Данная форма вексельного кредита
противоречит ГК РФ (Гл.42, п.2).
Переучет векселейосуществляет Центральный банк, когда
приобретает (переучитывает) вексель предприятия, уже учтенный, по,
так называемой, учетной процентной ставке. КБ обязан выкупить
вексель у ЦБ за два дня до погашения и в назначенный срок
представить к оплате векселедателю38.
«О порядке предоставления Банком России кредитов банкам,
обеспеченных залогом и поручительствами»