Распределение кредитных ресурсов внутри портфеля определяет
его структуру. Структура портфеляформируется под воздействием
следующих факторов:
• доходность и риск отдельных ссуд;
• спрос заемщиков на отдельные виды кредитов;
• нормативы кредитных рисков, установленные Центральным банком;
• структура кредитных ресурсов банка (краткосрочные / долгосрочные).
Кредитный портфель пополняется из трех источников:
• главный источник - денежные ссуды непосредственным заемщикам;
• приобретение (учет) векселей у продавцов товаров и услуг;
• приобретение векселей у дилеров по операциям с коммерческими
бумагами.
Важной характеристикой кредитной политики банка является
качество кредитного портфеля.
Качество кредитного портфеляоценивается по системе
коэффициентов, включающей абсолютные показатели(объем
выданных ссуд по их видам и объем просроченных ссуд - ПСЗ) и
относительные показатели,характеризующие долю отдельных
кредитов в структуре ссудной задолженности (СЗ).
Коэффициент качества кредитного портфеля в общем виде может
быть представлен как отношение просроченной ссудной задолженности
к сумме ссудной задолженности (основной долг без процентов)
Методика ЦБ РФ рекомендует определять Кккп как отношение
расчетного резерва на возможные потери по ссудам к сумме ссудной
задолженности по основному долгу.
Кккп, превышающий 6%, свидетельствует о высоком кредитном
риске портфеля. В банках России этот показатель чрезвычайно высок. К
началу кризиса – августа 1998 г. этот показатель по банковской системе
составлял – 3,6 %, что явно не соответствовало действительности. В
2000 г. ситуация с кредитами улучшилась, доля безнадежных ссуд в КП
банковской системы сократилась по сравнению с послекризисным
периодом более чем в 2 раза и составляла около 8 %. Совокупный
кредитный портфель на конец 2000 г. приблизился к 1000 млрд.руб., а
уд. Вес ПСЗ в общем объеме кредитов реальному сектору экономики
составил 4%.