Планирование риска

Министерство транспорта Российской Федерации Федеральное агентство морского и речного флота Волжская Государственная Академия Водного Транспорта Кафедра экономики и менеджмента КУРСОВАЯ РАБОТА по дисциплине Стратегическое планирование на тему ПЛАНИРОВАНИЕ РИСКА Выполнил А. В. Группа ф-36 Проверил Новиков А. В. Н. Новгород 2005 г. Содержание 1. Введение. 2. Хозяйственный риск сущность, место и роль в планировании. 3. Виды потерь и риска. 4. Показатели риска и методы его оценки. 5. Методы снижения риска. 6. Методика анализа и планирования риска. 7. Расчёт показателей плана производственно-экономического развития предприятия. 8. Заключение. 9. Список литературы. Введение Начиная с 1991 года - наша страна находится в стадии перехода от командной экономики к рыночной.

На этой стадии развития экономики в корне изменяются цели, которые ставят перед собой предприятия и организации.

На первый план выходят такие задачи, как повышение производительности труда и эффективности использования ресурсов, снижение издержек производства и, в конечном счёте, максимизация прибыли. Достижение этих задач невозможно без эффективного планирования на предприятии. Эффективное планирование заключается в разработке и практическом осуществлении планов, определяющих будущее состояние экономической системы, путей, способов и средств его достижения.

В процессе планирования предприятие определяется с формированием целей, определением приоритетов, средств и методов их достижения. Цель данной курсовой работы - на основании нормативных данных, методических пособий, научной и специальной литературы глубоко изучить проблему планирования риска, составить план производственно-экономического развития предприятия на ближайшие 3 года. Хозяйственный риск сущность, место и роль в планировании Реализация стратегии предприятия всегда связана с определенным риском.

Это касается как стратегии расширения масштабов хозяйственной деятельности, так и ее сокращения. Риск в стратегическом планировании принято называть хозяйственным или предпринимательским. В планировании стратегии предприятия очень важно знать факторы, источники, формы проявления и методы оценки хозяйственного риска, что является условием его предотвращения. Как уже отмечалось, планирование, и реализация стратегии происходят в условиях неопределенности, порождаемой изменчивостью внешней среды предприятия.

Следовательно, в момент составления плана нет ясности и уверенности в том, что выбранная стратегическая альтернатива приведет к успеху, получению ожидаемого конечного результата. Здесь всегда присутствует опасность неудачи, непредвиденных потерь. Источником риска является неопределенность, под которой понимается отсутствие полной и достоверной информации, используемой при составлении и реализации плана. По этому признаку все плановые решения подразделяются на три группы принимаемые в условиях определенности принимаемые в условиях вероятностной определенности основанные на риске принимаемые в условиях полной неопределенности ненадежные. Планирование в условиях определенности производится при наличии полной и достоверной информации о состоянии внутренней и внешней среды, проблемных ситуациях, отражаемых в стратегическом плане, целях, ограничениях и последствиях реализации планируемых решений.

Для данного класса задач цели и ограничения формально определяются в виде целевых функций и неравенств равенств. Функция предпочтения в случае одной цели совпадает с целевой функцией, а в случае множества целей - с некоторой функциональной зависимостью целевых функций.

Критерий выбора планируемого решения определяется максимумом или минимумом целевой функции. Такое решение не содержит в себе риска, но, к сожалению, область его принятия весьма ограничена. Решения в условиях полной информационной определенности чаще всего принимаются в оперативно-календарном планировании.

В стратегическом и тактическом планировании, где внешняя и внутренняя среда не детерминированы, они неприемлемы. Принятие решений в условиях вероятностной определенности базируется на теории статистических решений. Неполнота и недостоверность информации дополняются путем рассмотрения случайных событий и процессов, которые могут произойти, но внешней и внутренней среде предприятия. Закономерности поведения случайных объектов описываются с помощью вероятностных характеристик.

Сами же вероятностные характеристики являются уже не случайными, поэтому с ними можно производить операции по нахождению оптимального решения так же, как с детерминированными характеристиками. Общим критерием нахождения оптимального решения является средний риск. На основе данного подхода можно описать простейшие ситуации в планировании социально-экономических объектов. Для основного класса плановых задач характерна неполнота и недостоверность информации, которая не позволяет построить адекватные модели их решения. Поэтому основную роль в поиске решения в задачах с информационной неопределенностью играет плановик, а риск является частью решения.

Факторы риска и неопределенности подлежат учету в расчетах эффективности тех или иных плановых решений. В плановой и рыночной экономике значение риска в ведении хозяйственной деятельности различно. Риск имел место и в плановой экономике, но ответственность за потери, вызванные им, большей частью ложилась на экономику в целом.

В плановой экономике риск в значительной мере снижается за счет жесткой системы планирования и установления хозяйственных связей. В этих условиях с определенной долей вероятности можно было предвидеть объемы производства и реализации продукции, цены, финансовые результаты и т.п. Плановые решения носили детерминированный характер и соответственно снижалась ответственность руководителей и специалистов за качество их принятия и риск. Таким образом, в плановой экономике риск не персонифицируется. Можно сказать, что рисковали все, но персонально - никто.

Совершенно иначе обстоит дело в рыночной экономике. Роль государства здесь сводится к установлению экономического правопорядка, обязательного для всех субъектов хозяйствования. При экономической свободе всех участников хозяйственной деятельности рыночный механизм управления усиливает ответственность за своевременное и качественное принятие плановых решений. Здесь экономической свободе одного субъекта хозяйствования противостоит такая же свобода другого субъекта.

Причем их интересы могут не только не совпадать, но быть прямо противоположными. Каждый из них стремится к своей выгоде, поэтому выигрыш одного субъекта хозяйствования может стать проигрышем для другого. В рыночной экономике риск является неотъемлемым атрибутом хозяйствования. С ним постоянно имеет дело любой предприниматель, любое предприятие. Государство не несет ответственности за обязательства предприятий и объединений.

Ответственность за принимаемые ими плановые и иные решения ложится на субъекта хозяйствования, сказывается на финансовых результатах его деятельности. Поэтому фактор риска служит сильным стимулом и ограничением при принятии плановых решений. Неопределенность ситуации в рыночной экономике приводит к тому, что избежать риска невозможно. Однако из этого вовсе не следует, что при планировании хозяйственной деятельности следует искать такие решения, в которых заранее известен результат.

Ведь они, как правило, неэффективны. Необходимо научиться предвидеть риск, оценивать его размеры, выигрыш, связанный с ним, планировать мероприятия по его предотвращению и не переходить допустимые пределы. Следует отметить, что в отечественной экономике методы планирования и оценки риска проработаны явно недостаточно. Отсутствуют практические рекомендации по его оценке и предотвращению при решении различных плановых задач. Первой в цепи сложных проблем оценки и планирования риска стоит проблема его идентификации.

Риск представляет собой сложную экономико-управленческую категорию, при определении которой имеет место множество противоречивых характеристик. Наиболее распространенной характеристикой риска является угроза или опасность возникновения ущерба, потерь ресурсов при ведении хозяйственной деятельности. В этом отношении под риском понимается мера ожидаемой неудачи в той или иной деятельности, опасность наступления неблагоприятных последствий, изменений во внешней среде, которые могут вызвать потери ресурсов, убыток, а также опасность, от которой следует застраховаться.

Риск также может рассматриваться, как вероятность ошибки или успеха при выборе стратегических альтернатив, как образ действий в неопределенной обстановке, а также как один из критериев предпочтений при формировании плановых решений. Таким образом, под хозяйственным риском следует понимать угрозу, опасность возникновения ущерба в любых видах деятельности, связанных с производством продукции, товаров, услуг, их реализацией, товарно-денежными и финансовыми операциями, коммерцией, осуществлением социально-экономических и научно-технических программ.

В этих видах деятельности хозяйствующему субъекту приходится иметь дело с использованием и обращением материальных, трудовых, финансовых, информационных интеллектуальных ресурсов. Поэтому риск всегда связан с угрозой полной или частичной потери ресурсов, то есть их дополнительным расходом сверх объемов, предусмотренных планом, или недополучением доходов по сравнению с запланированным вариантом ведения дела. Наличие риска всегда приводит к появлению ответственности за принятое решение.

С точки зрения причин хозяйственный риск обусловлен возможностью отклонения в процессе реализации решения от цели, предусмотренной планом, вследствие внутренних и внешних возмущающих воздействий постановкой ошибочной цели, неопределенностью ситуации вероятностью достижения планируемого результата отсутствием уверенности в достижении поставленной цели у исполнителей плана возможностью наступления неблагоприятных последствий в ходе реализации плана ожиданием опасности, неудачи неизбежностью выбора при принятии планового решения столкновением интересов участников составления и реализации плана ограниченностью ресурсов недостаточной квалификацией персонала, склонностью к субъективизму противоречивостью процесса планирования противодействием партнеров по бизнесу форс-мажорными обстоятельствами природными, политическими, экономическими, технологическими, рыночными и т.д. договорной дисциплиной задержкой поставок, разрывом контрактов низким качеством товаров и услуг.

Виды потерь и риска

Потери времени связаны с темпами реализации стратегии, когда процесс п... Такие потери должны носить вероятностный характер. Ущерб от них определяется как произведение вероятности их появления и ... Выделяют следующие группы рисков. Внутренние технические риски изменение технологии выполнения работ, ош...

Показатели риска и методы его оценки

6.3 Выделим на изображенной кривой распределения вероятностей потерь п... Зоной допустимого риска считается область, в пределах которой данный в... 4. Такая процедура выполняется по каждому виду риска, имеющего наибольшую... Показатели риска и методы его оценки.

Методика анализа и планирования риска

Анализ риска позволяет не только выявить зоны риска для данной стратег... Во-вторых, проводится анализ возможных сценариев развития событий и их... Планирование сценариев позволяет сформировать полный перечень факторов... Следовательно, в этом случае величина риска определяется тем, наскольк... С учетом сказанного выявление возможных рисков предусматривает выполне...

Расчёт показателей плана производственно-экономического развития предприятия

Таблица 3. ФОТ основных рабочих 1090781,1 2. Погашение кредита будет осуществляться равномерно по кварталам, выплат... Планирование потока денежных средств осуществляется в таблице 5.4. Индекс доходности Ид ДДП С, где ДДП - дисконтированный денежный поток.

Заключение В курсовой работе были произведены следующие расчёты - Расчёт производственной мощности цеха - Планирование потребности в материалах и ресурсах на годовую программу - Планирование численности работающих цеха - Планирование издержек производства и цен - Оценка экономической эффективности деятельности предприятия. Для расширения и модернизации производства планируется введение новой технологической линии.

Совокупные затраты в данный проект составляют 47млн. рублей, из которых часть составляют собственные средства - 17 млн. рублей.

Возврат кредита планируется в течение 3 лет. Погашение кредита будет осуществляться равномерно по кварталам, выплата процентов ежеквартально.

Планируемый процент за кредит - 19 . На предприятии ежегодно планируется производить 8400 комплектов изделий.

Для этого, как показали расчёты, необходимо привлечь 116 работников.

Наибольший удельный вес в общей численности персонала имеют основные производственные рабочие 54 , наименьший - МОП 1,72 . Такая существенная разница объясняется различиями в объёмах выполняемых группами работников работ.

Планирование численности работников проводилось на основании трудоёмкости производственной программы по целям, поэтому данная численность персонала полностью соответствует поставленным перед предприятием задачам.

Как показали результаты расчётов, наибольший удельный вес в общей структуре затрат предприятия составляют затраты на сырьё и материалы 54,88 , а также затраты на основную и дополнительную заработную плату работников 16,66 . По этим двум статьям в первую очередь необходимо искать пути снижения затрат.

Также по результатам расчётов можно сделать вывод о высокой фондоёмкости производства материальные затраты составили 68,79 . Ключевым в планировании цены на продукцию является выбор оптимальной нормы прибыли.

В нашем случае целесообразно взять ?П 47 . Только такая высокая доля прибыли в цене позволит предприятию в ближайшие 3 года покрывать все затраты и получать ожидаемые показатели эффективности.

По истечении 3 лет норма прибыли может быть значительно снижена.

При этом такая высокая цена на продукцию может не позволить предприятию продавать запланированное количество единиц.

В работе также был рассчитан уровень риска. Полученные результаты говорят о том, что риск реализации данного проекта минимален.

Он обусловлен тем, что реализация проекта только начинается, и в перспективе этот показатель должен снижаться.

Однако это не означает, что необходимость снижения риска отсутствует.

Среди мер по снижению риска можно выделить 1. Оптимизация графика погашения кредита, что позволит снизить вариативность этого показателя. 2. Дальнейшее увеличение нормы прибыли на первые три года реализации проекта, если это позволяет ситуация на рынке, и объёмов продаж. 3. Страхование рисков.

Анализируя показатели эффективности проекта модернизации производства, можно сделать вывод о том, что в таком виде он вполне эффективен.

Он приносит чистый дисконтированный доход в сумме 1707,83 тыс. руб. и показывает рентабельность в 35 , что позволяет говорить об окупаемости вложенных затрат. Срок окупаемости проекта полностью укладывается в рамки срока реализации 3 лет. Такой небольшой срок позволяет свести риск прогнозирования к минимуму.

Всё это говорит об эффективности проекта самого по себе. Однако эффективность данного проекта относительно альтернативных вариантов вложения средств крайне низка, проект приносит инвестору всего 1,2 чистого дохода. При заданных показателях и отсутствии влияния внешних факторов проект может быть признан эффективным и рекомендован к реализации.

Список литературы 1. Ильин А. И Планирование на предприятии.

Новое знание, 2003 4-е изд стереотипное. 2. Иванов В. Н. Планирование на предприятии 1995г. 3. Уткин Э. А. Стратегическое планирование - М Экмос, 1998. 4. Горемыкин В.А Богомолов А.Ю. Планирование на предприятии М. ИНФРА-М, 2000. 5. Басовский Л.Е. Прогнозирование и планирование в условиях рынка Мн. Новое знание, 2003.