Расчёт показателей плана производственно-экономического развития предприятия

Расчёт показателей плана производственно-экономического развития предприятия. Расчёт производственной мощности цеха. 1. 1 Расчет эффективного фонда времени работы оборудования Определяется эффективный фонд времени, исходя из двухсменного режима работы. Таблица 1.1 Показатель Год Календарный фонд, дней 365 Количество выходных дней в году, дней 104 Количество праздничных дней в году, дней 8 Продолжительность смены, час 8 Время, необходимое на КР и ППР, час 141 Сокращение рабочего времени в праздничные дни, час 16 Эффективный фонд времени работы оборудования, час 3970 1. 2 Определение производственной мощности отдельных групп оборудования Производственная мощность данного цеха измеряется количеством комплектов деталей, закрепленных за данным цехом.

Тогда мощность j-ой группы оборудования Мj можно определить по формуле Мj Fэф cj tпр.j, где Fэф - эффективный фонд времени работы единицы оборудования, час cj - количество единиц оборудования в группе j tпр.j - прогрессивная трудоемкость обработки одного комплекта деталей на оборудовании j-ой группы tпр.j tпл.j kв.н.j Таблица 1. 2 Производственная мощность отдельных групп оборудования Показатель Токарная Револьверная Фрезерная Сверлильная Строгальная Шлифовальная Эффективный фонд времени работы оборудования, ч 3970 3970 3970 3970 3970 3970 Количество единиц оборудования j-ой группы, шт 8 8 6 1 3 5 Плановая трудоемкость обработки одного комплекта, мин компл. 210 140 110 60 114 151 Прогрессивный коэффициент выполнения норм 1,05 1,06 1,08 1,13 1,03 1,08 Производственная мощность j-ой группы оборудования, шт 10004,4 18363,1 15435,4 4486,1 6631,0 8575,2 Прогрессивная трудоемкость обработки, мин компл. 190,5 103,8 92,6 53,1 107,8 138,9 На основании рассчитанных данных строится диаграмма производственных мощностей. 1.3 Определение производственной мощности цеха и разработка мероприятий по ликвидации узких мест Производственная мощность цеха устанавливается по величине мощности ведущей группы оборудования.

Ведущей группой оборудования считается такая, на которой выполняются основные операции по изготовлению продукции, затрачивается наибольшая доля живого труда и которой соответствует наибольшая доля основных фондов цеха. Мц М вед. j-группы Ведущая группа оборудования - токарная.

Те группы оборудования, производственная мощность которых не соответствует мощности цеха, являются узкими местами.

Расчет производственной мощности цеха не может быть закончен, пока не разработаны мероприятия по их ликвидации.

Нужно посмотреть, часть каких операций j-го вида оборудования, производственная мощность которых не соответствует производственной мощности цеха, можно перевести на j-ый вид оборудования, производственная мощность которых больше производственной мощности цеха. На сверлильной и строгальной операциях производственная мощность не соответствует производственной мощности цеха. Часть операций можно передать на револьверное оборудование, так как их производственная мощность больше производственной мощности цеха. После того, как часть операций передана на другие виды оборудования, пересчитывается суммарная трудоемкость обработки деталей по производственной мощности цеха по формуле tпл.j Fэф. сj kв.н. Мц 1. 4 Определение коэффициента загрузки оборудования Коэффициент загрузки оборудования определяется путем сопоставления трудоемкости программы с располагаемым фондом времени.

Таблица 1. 3 Группа оборудования Кол-во станков, сj Скорректированная норма времени на комплект, tпл, мин Tпл Мц, час Fэф kв.н. сj, час Коэффициент загрузки оборудования, kзj Токарная 8 200,0 33348,0 33348,0 1,00 Револьверная 8 180,5 30100,5 33665,6 0,89 Фрезерная 6 224,3 25725,6 25725,6 1,00 Сверлильная 1 26,9 4486,1 4486,1 1,00 Строгальная 3 73,6 12267,3 12267,3 1,00 Шлифовальная 5 25,7 15959,4 21438,0 0,74 Итого 41 731,0 121886,9 130930,6 0,92 2. Планирование потребности в материальных ресурсах на годовую программу. 2. 1 Определение потребности металла Потребность по видам металла на комплект деталей определяется по нормам расхода в таблице 2.1. Годовой выпуск продукции составляет 8,4 тыс. шт. Таблица 2. 1 Потребность металла на годовую программу изготовителя комплектов деталей электродвигателя Наименование материала Годовой выпуск, шт Норма расхода на 1 к-т, кг Потребность на программу, т Среднесуточный расход, т Прокат сортовой 8100 52 421,2 1,154 Прокат для поковок 8100 26 210,6 0,577 Сталь листовая 8100 16 129,6 0,355 Прокат цветных металлов 8100 6,5 52,65 0,144 Чугун литейный 8100 63 510,3 1,398 Бронза для цветного литья 8100 5 40,5 0,111 2. 2 Расчет нормативных запасов металла на складе Запас металла на складе состоит из двух частей текущего и страхового.

Текущий запас может быть максимальным, средним и минимальным, величина которых зависит от периодичности поставки и среднесуточного расхода материалов. Максимальный текущий запас рассчитывается по формуле Z m max p t n, где p - среднесуточный расход материалов tn - периодичность поставки, дн 30 дней. Средний текущий запас принимается равным половине текущего максимального запаса Z m ср Z m max 2. Минимальный текущий запас равен страховому запасу, величина которого зависит от времени, необходимого для обеспечения производства и срочной отгрузки, транспортировки, приемки и оприходования материалов на складе потребителя.

Величина страхового запаса по данным курсовой работы равна среднему текущему запасу.

Максимальный производственный запас состоит из суммы максимального текущего и страхового запасов.

Z max Z m max Z m ср Таблица 2. 2 Расчет нормативных запасов металла на складе на конец года Наименование материала Среднесуточный расход, т Максимальный производственный запас Т дни Прокат сортовой 1,154 51,929 45 Прокат для поковок 0,577 25,964 45 Сталь листовая 0,355 15,978 45 Прокат цв. металлов 0,144 6,491 45 Чугун литейный 1,398 62,914 45 Бронза для цв. литья 0,111 4,993 45 2. 3 Разработка плана снабжения цеха металлом План снабжения цеха металлом определяется как разность потребности на годовую программу и изменения размера складских остатков на начало и конец планового периода П сн П г О скл Таблица 2. 3 План снабжения цеха металлом Наименование материала Потребность на годовую программу, т Остаток металла на складе План снабжения, т ? О скл На начало планового периода На конец планового периода Прокат сортовой 421,2 37 54 438,2 17 Прокат для поковок 210,6 19 3,15 194,75 15,85 Сталь листовая 129,6 12 18 135,6 6 Прокат цв. металлов 52,65 5 6,75 54,4 1,75 Чугун литейный 510,3 44,5 67,5 533,3 23 Бронза для цв. литья 40,5 4 5,4 41,9 1,4 Расчет потребности в материальных ресурсах в стоимостном выражении сводится в таблицу 2. 4 . Стоимость равна произведению цены и потребного количества материальных ресурсов.

Таблица 2. 4 План закупок материальных ресурсов Наименование материала План приобретения Цена приобретения, руб т Стоимость материалов Прокат сортовой 438,2 10100 4425820 Прокат для поковок 194,75 7010 1365197,5 Сталь листовая 135,6 8010 1086156 Прокат цв. металлов 54,4 20100 1093440 Чугун литейный 533,3 6100 3253130 Бронза для цв. литья 41,9 50010 2095419 Итого 13319162,5 3. Планирование численности работающих цеха Численность работающих планируется по каждой категории отдельно основные производственные рабочие вспомогательные рабочие инженерно - технические рабочие ИТР служащие младший обслуживающий персонал МОП . 3.1 Определение эффективного фонда рабочего времени Эффективный фонд рабочего времени определяется на основании баланса рабочего времени на одного среднесписочного рабочего.

При составлении баланса рабочего времени принимаются потери рабочего времени равными очередные отпуска - 27 дней оплата отпусков учащимся - 1,3 дня оплата времени выполнения гос. и общ. Обязанностей - 0,3 дня отпуска в связи с родами - 1,1 дня невыходы по болезни - 4,3 дня. Внутрисменные простои планируются на следующем уровне сокращенный рабочий день в предпраздничные дни - 0,02 дня льготные часы подростков - 0,03 дня. Таблица 3. 1 Баланс рабочего времени одного рабочего Состав фонда рабочего времени Абсолютные данные Календарный фонд времени, дн 365 Выходные и праздничные дни, дн 94 Очередные отпуска, дн 20 Номинальный фонд рабочего времени, дн 254 Целодневные выходные на работу - всего, в т.ч. 7 ? отпуска учащихся 1,3 ? декретный отпуск 1,1 ? выполнение гос. и общ. обязанностей 0,3 ? по болезни 4,3 Явочный фонд рабочего времени, дн 247 Потери внутри рабочего дня, дн 0,05 Средняя продолжительность рабочего времени, ч 7,9 Эффективный фонд рабочего времени, ч 1950,9 На мой взгляд, эффективность использования рабочего времени на данном предприятии достаточно высока.

Это подтверждается тем, что потери внутри рабочего дня минимальны и составляют в среднем 0,05 дня, а средняя продолжительность рабочего дня близка к оптимальной - 7,9 часа. 3. 2 определение численности основных производственных рабочих В зависимости от имеющихся норм труда применяются два метода определения численности основных производственных рабочих 1. по трудоемкости 2. по нормам обслуживания.

Расчет списочной численности основных рабочих по трудоемкости механической обработки выполняется по каждой профессии отдельно.

Таблица 3. 2 Численность основных рабочих по профессиям Показатели Профессии рабочих Токарь Револьверщик Фрезеровщик Сверлильщик Строгальщик Шлифовщик Кол-во комплектов по плану, т. шт 8,1 8,1 8,1 8,1 8,1 8,1 Трудоемкость комплекта, н-ч 4,4 2 2,1 1 1,1 2,4 Трудоемкость годовой программы, н-ч 33210 16200 17820 8100 8100 17010 Коэффициент выполнения норм по операциям 1,05 1,06 1,08 1,13 1,03 1,08 Скорректированная трудоемкость, н-ч 31628,6 15283,0 16500,0 7168,1 7864,1 15750,0 Эффективный фонд времени одного рабочего, ч 1950,9 1950,9 1950,9 1950,9 1950,9 1950,9 Списочная численность, чел 17 8 9 4 5 9 Таким образом, общая численность основных рабочих предприятия составила 63 человека.

При этом наибольший удельный вес в общей структуре имеют токари 30 , а наименьший - сверлильщики 6 . Эта разница объясняется существенными различиями в трудоёмкости годовой программы этих групп рабочих. 3. 3Определение численности вспомогательных рабочих Определение численности вспомогательных рабочих ведется по нормам обслуживания Ряв Vоб Ноб, где Ряв - явочная численность рабочих, чел Vоб - объем обслуживания Ноб - норма обслуживания.

Списочная численность вспомогательных рабочих определяется по формуле Рсп Ряв kисп, где kисп - коэффициент использования эффективного времени работы оборудования kисп Фп С Фэф оборуд, где Фп - эффективный фонд рабочего времени С - количество смен Фэф оборуд - эффективный фонд времени работы оборудования. Таблица 3. 4 Численность вспомогательных рабочих Профессия Норма обслуживания на одного рабочего Объем обслуживания в 2 смены Численность явочная списочная Наладчик оборудования 11 64 6 7 Слесари по ремонту оборудования 501 2041 5 6 Станочники по ремонту инструмента и приспособлений 70 61 1 2 Контролеры 31 61 2 3 Транспортные рабочие 50 61 2 3 Кладовщики 54 61 2 3 Крановщики 1 6 6 7 Электромонтеры 841 2041 3 4 Стропальщики 1 6 6 7 Итого 33 42 3. 4 Определение общей численности работающих цеха Общая численность работающих цеха определяется в следующей таблице.

Персонал цеха по категориям Кол-во, чел Структура, 1. Основные производственные рабочие - всего, в т.ч. 52 53,61 1.1 токарь 17 17,53 1.2 револьверщик 8 8,25 1.3 фрезеровщик 9 9,28 1.4 сверлильщик 4 4,12 1.5 строгальщик 5 5,15 1.6 шлифовщик 9 9,28 2. Вспомогательные рабочие - всего, в т.ч. 42 43,30 2.1 наладчик оборудования 7 7,22 2.2 слесари по ремонту оборудования 6 6,19 2.3 станочники по ремонту инструмента и приспособлений 2 2,06 2.4 контролеры 3 3,09 2.5 транспортные рабочие 3 3,09 2.6 кладовщики 3 3,09 2.7 крановщики 7 7,22 2.8 электромонтеры 4 4,12 2.9 стропальщики 7 7,22 3. ИТР 1 1,03 4. Служащие 4 4,12 5. МОП 2 2,06 ИТОГО 97 100,00 Общая численность работников предприятия, как показали расчёты, составила 116 человек.

Наибольший удельный вес в общей численности персонала имеют основные производственные рабочие 54 , наименьший - МОП 1,72 . Такая существенная разница объясняется различиями в объёмах выполняемых группами работников работ.

Планирование численности работников проводилось на основании трудоёмкости производственной программы по целям, поэтому данная численность персонала полностью соответствует поставленным перед предприятием задачам 4. Планирование издержек производства и цен. 4. 1 Разработка ведомости сводных затрат Разработка ведомости сводных затрат на производство осуществляется в форме таблицы 4. 1 на основании итоговых показателей разделов 3.1-3.3 с учетом приведенных ниже исходных данных 1. Стоимость сырья и материалов принимается по результатам расчетов раздела 3.2 за вычетом возвратных отходов. 2. Отходы принимаются в расчете 0,32 тыс. рублей на единицу продукции. 3. Топливно-энергетические ресурсы принимаются условно в размере 20 от стоимости сырья и материалов, т.е. 4. Заработная плата производственных рабочих и управленческого персонала определяется в таблице 4.2 и 4.3 5. Отчисления на социальные нужды планируются в таблице 4. 4. Начисления на оплату труда определяются по действующим нормативам в процентах к заработной плате 6. Амортизация основных фондов рассчитывается в таблице 4. 5 7. Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования РСЭО включает следующие статьи вспомогательные материалы - 216 тыс. руб. топливо и энергия на содержание оборудования - 305 тыс. руб. зарплата основная и дополнительная по ФОТ МОП отчисления на социальное страхование амортизация оборудования прочие расходы - 30 тыс. руб. 8. Смета цеховых расходов включает статьи топливо и энергия на общехозяйственные нужды - 20 тыс. руб. зарплата основная и дополнительная управленческого аппарата отчисления на социальные нужды амортизация зданий прочие цеховые расходы - 52 тыс. руб. 9. Общезаводские расходы составляют 25 общецеховых расходов. 10. Прочие производственные расходы принимаются в размере 15 от суммы прямых затрат и распределяются пропорционально общецеховым расходам.

Затраты вспомогательных производств принимаются равными 4500 тыс. руб. и распределяются пропорционально затратам в основном производстве. Таблица 4.1 Ведомость сводных затрат на производство, тыс. руб. Статьи калькуляции Элементы затрат Затраты вспомог. пр-ва Всего затрат Сырье и осн. материалы Вспомог. материалы Топливо и энергия Зарплата осн. и доп. Отчисления на соц. нужды Амортизация Проч. расходы ИТОГО 1. Сырье, осн. материалы 10727,16 10727,16 2646,53 13373,69 2. Топливо и энергия 2145,43 2145,43 529,31 2674,74 3. Осн. и доп. зарплата 1718,27 1718,27 423,92 2142,19 4. Отчисления на соц. нужды 446,75 446,75 110,22 556,97 5. РСЭО - 216,00 305,00 24,19 6,29 62,76 30,00 644,24 158,94 803,18 6.Общецеховые расходы 20,00 15,62 4,06 150,20 52,00 241,88 59,67 301,55 7.Общезаводские расходы 5,00 3,90 1,02 37,55 13,00 60,47 14,92 75,39 8. Проч. произв. расходы 186,51 145,63 37,86 1400,71 484,93 2255,64 556,50 2812,14 9. Итого 10727,16 216,00 2661,95 1907,61 495,98 1651,22 579,93 18239,84 4500,00 22739,84 10.Затраты вспом. пр-в 2646,53 53,29 656,74 470,63 122,36 407,38 143,08 4500,00 11. Всего затрат 13373,69 269,29 3318,68 2378,24 618,34 2058,59 723,01 22739,84 Таблица 4.2 Рассчитывается структура ФОТ рабочих цеха, руб. Виды оплаты труда Осн. раб. Вспом. раб. 1. Средняя часовая тарифная ставка 6,4 6,1 2. Эффективный фонд времени 1 рабочего, ч 1950,9 1950,9 3. Списочная численность рабочих, чел 52,0 42,0 4. Фонд прямой сдельной оплаты труда по основным раб руб. 618827,1 - 5.Фонд прямой повременной оплаты труда по вспом. раб руб 468217,2 6. Премии, руб. 307750,0 96483,0 7. Доплаты, руб всего, в т.ч. 35536,0 12701,0 за бригадирство 3784,0 - за работу в ночное время 31752,0 12701,0 8. Оплата очередных пропусков, руб. 115656,0 45024,0 9. Оплата отпусков учащихся, руб. 11566,0 4503,0 10. Оплата времени выполнения гос. и общ. обязанностей, руб. 1446,0 563,0 11. Годовой фонд оплаты труда, руб. 1090781,1 627491,2 Таблица 4.3 Рассчитывается ФОТ ИТР, служащих и МОП, руб. Показатель Значение по категориям потенциала ИТР Служащие МОП 1. Минимум оплаты труда 1941,6 1014 841 2. Численность 0 1 2 3. Коэффициент доплат 1,5 1,3 1,2 4. Фонд оплаты труда 0 1301,3 2016 5. Всего фонд оплаты труда 3317,3 6. Годовой фонд оплаты труда 39807,6 ФОТитр 1947,6 7 1,5 20449,8 руб. ФОТ 20449,8 5584,8 2032,8 28067,4 руб. ФОТгод 28067,4 12 336808,8 руб. Таблица 4.4 Отчисления на социальные нужды.

Показатель Сумма, тыс. руб. 1. ФОТ основных рабочих 1090781,1 2. ФОТ вспомогательных рабочих 627491,2 3. ФОТ ИТР, служащих, МОП 39807,6 4. Всего ФОТ 1758079,9 5. Начисления на социальные нужды 26 457100,8 ЕСН 2224459,4 0,26 578359,5 руб. Таблица 4.5 Расчет амортизационных отчислений на плановый год Основные фонды Ср. год. стоимость ОФ, тыс. руб. Норма амортизации, Сумма амортизац. отчислений, тыс. руб. Здания 7541 2 150,2 Оборудования 1114 5,7 62,8 Итого 8655 - 213,0 АОзд 7541 0,02 150,9 тыс. руб. АОоб 1114 0,057 66,9 тыс руб. 4.2 Плановая калькуляция себестоимости продукции При калькулировании затрат на производство внепроизводственные расходы принять в размере 5 от производственной себестоимости продукции.

Таблица 4.6 Плановая калькуляция себестоимости продукции Элементы затрат Затраты на год, тыс. руб Структура затрат, 1. Сырье и материалы за вычетом возвратных отходов 13373,69 56,01 2. Вспомогательные материалы 269,29 1,13 3. Топливо и энергия со стороны 3318,68 13,90 4. Итого материальных затрат 16961,66 71,04 5. Амортизация основных фондов 2058,59 8,62 6. Зарплата основная и дополнительная 2378,24 9,96 7. Отчисления на социальные нужды 618,34 2,59 8. Прочие расходы 723,01 3,03 9. Итого затраты на производство производственная себестоимость 22739,84 95,24 10. Внепроизводственные расходы 1136,99 4,76 11. Полная себестоимость продукции 23876,84 100,00 Как показали результаты расчётов, наибольший удельный вес в общей структуре затрат предприятия составляют затраты на сырьё и материалы 54,88 , а также затраты на основную и дополнительную заработную плату работников 16,66 . По этим двум статьям в первую очередь необходимо искать пути снижения затрат.

Также по результатам расчётов можно сделать вывод о высокой фондоёмкости производства материальные затраты составили 68,79 . 4.3 Себестоимость единицы продукции Необходимо проанализировать себестоимость производства единицы продукции по видам цеховая, производственная и полная Седцех пр полн Сцех пр полн Vпрод где Сцех пр полн -себестоимость производства цеховая, производственная, полная всей продукции предприятия Vпрод - годовой объем выпуска продукции 4.4 Планирование цены Оптовая цена определяется следующим образом ЦПопт Седполн 1- ?П , где ?П - норма прибыли.

В нашем случае целесообразно взять ?П 47 . Только такая высокая норма прибыли в цене позволит предприятию в ближайшие 3 года покрывать все затраты и получать ожидаемые показатели эффективности. По истечении 3 лет норма прибыли может быть значительно снижена.

При этом такая высокая цена на продукцию может не позволить предприятию продавать запланированное количество единиц.

Отпускная цена с учетом НДС определяется следующим образом 4.5 Объем безубыточности производства Рассчитывается объём безубыточности производства, по результатам этого расчёта строится график безубыточности VБ ?Рпост Цопт - Рудперем, где ?Рпост - сумма условно постоянных расходов амортизация, цеховые и общезаводские расходы Рудпереем - удельные переменные расходы.

Себестоимость цеховая 2450,90 Себестоимость производственная 2807,39 Себестоимость полная 2947,76 Оптовая цена 4912,93 Отпускная цена 5797,26 Постоянные расходы 2173,18 Переменные удельные расходы 2679,46 Объём безубыточности 698,00 5. Оценка экономической эффективности деятельности предприятия. 5.1 Планирование прибыли предприятия Планирование прибыли предприятия осуществляется в таблице 5.1 Таблица 5.1 Показатели Всего за период В том числе - по кварталам I II III IV 1.Выручка от реализации продукции без НДС 39794,73 9948,68 9948,68 9948,68 9948,68 2.Остатки готовой продукции на начало года 903,00 225,75 225,75 225,75 225,75 3.Сырье и материалы 13642,98 3410,74 3410,74 3410,74 3410,74 4.Топливо и энергия 3318,68 829,67 829,67 829,67 829,67 5.Заработная плата с отчислениями 2996,58 749,15 749,15 749,15 749,15 6.Амортизация 2058,59 514,65 514,65 514,65 514,65 7.Прочие расходы 723,01 180,75 180,75 180,75 180,75 8.Остатки готовой продукции на конец года 1360,00 340,00 340,00 340,00 340,00 9.Полная себестоимость продукции 22282,84 5570,71 5570,71 5570,71 5570,71 10.Валовая прибыль 17511,88 4377,97 4377,97 4377,97 4377,97 11.Проценты по кредиту 4987,50 1425,00 1306,25 1187,50 1068,75 12.Налогооблагаемая прибыль 12524,38 2952,97 3071,72 3190,47 3309,22 13.Налоги на имущество и прибыль 3173,81 793,45 793,45 793,45 793,45 14.Чистая прибыль 9350,57 2159,52 2278,27 2397,02 2515,77 15.Отчисления в фонды предприятия 6545,40 1511,66 1594,79 1677,91 1761,04 16.Добавления к резервам 2805,17 647,86 683,48 719,11 754,73 Для расширения и модернизации производства планируется введение новой технологической линии.

Совокупные затраты в данный проект составляют 47млн. рублей, из которых часть составляют собственные средства - 17 млн. рублей.

Возврат кредита планируется в течение 3 лет. Погашение кредита будет осуществляться равномерно по кварталам, выплата процентов ежеквартально. Планируемый процент за кредит - 19 . Получение и возврат кредита иллюстрирует таблица.

График возврата кредита несколько пересмотрен по сравнению с первоначальным вариантом.

Это сделано для того, чтобы избежать отрицательного сальдо свободных денежных средств во втором году функционирования проекта.

Таблица 5.2 Планирование получения и возврата кредита, млн. руб Показатели 1 год 2 год 3 год I II III IV 1.Сумма кредита на начало года 30000 27500 25000 22500 20000 19500 2.Возврат кредита основной долг 2500 2500 2500 2500 500 19500 3.Плата за кредит 19 1425 1306,25 1187,5 1068,75 3800 3705 4.Общая сумма долга 3925 3806,25 3687,5 3568,75 4300 23205 Далее рассчитываются налоговые отчисления предприятия.

Ставка налога на имущество - 2 , налога на прибыль - 24 . TR 47753,67 57304,41 TC 26739,41 32087,3 PR 21014,26 25217,11 3800 3705 PR 17214,26 21512,11 H 4092,134 5124,641 PR 13122,13 16387,47 Таблица 5.3 Расчет величины налогов предприятия Показатели Значение 1.Налогооблагаемая прибыль 12524,38 2.Сумма налога на имущество 167,96 2.1.Стоимость ОПФ на начало планируемого периода 8611,00 2.2.Износ основных фондов амортизация 212,96 2.3.Облагаемая стоимость основных фондов 8398,04 3.Сумма налога на прибыль 3005,85 5.2 Планирование потока денежных средств кассовой наличности Затем рассчитываются основные финансовые показатели работы предприятия для второго и третьего лет реализации проекта.

Планируемые увеличение прибыли и совокупных затрат - 20 . Порядок расчёта такой же, как для первого года. Планирование потока денежных средств осуществляется в таблице 5.4. Расчет показателей для первого года деятельности осуществляется на основании данных таблицы 5.1 с поквартальной разбивкой Показатели второго и третьего года деятельности планируется с учетом роста цен и затрат на производство на 20 при неизменном объеме выпуска продукции.

Капитальные вложения в проект модернизации производства осуществляются на следующих условиях 2 3 средств инвестируются в первом году оставшаяся часть - во втором Таблица 5.4 Показатели 1 год 2 год 3 год I II III IV 1.Поступления-всего, в том числе 39948,68 9948,68 9948,68 9948,68 47753,67 57304,41 -выручка от реализации продукции 9948,68 9948,68 9948,68 9948,68 47753,67 57304,41 -чистая прибыль 2159,52 2278,27 2397,02 2515,77 13122,13 16387,47 -кредит 30000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.Выплаты-всего, в том числе 14455,83 14337,08 14218,33 14099,58 47964,88 40916,94 -капитальные вложения 6666,67 6666,67 6666,67 6666,67 13333,33 0,00 -полная себестоимость продукции 5570,71 5570,71 5570,71 5570,71 26739,41 32087,30 -плата за кредит 1425,00 1306,25 1187,50 1068,75 3800,00 3705,00 -налоги 793,45 793,45 793,45 793,45 4092,13 5124,64 3.Накопленные денежные средства 25492,85 -4388,40 -4269,65 -4150,90 -211,21 16387,47 4.То же нарастающим итогом 25492,85 21104,45 16834,80 12683,90 12472,70 28860,17 5.Погашение кредита 2500,00 2500,00 2500,00 2500,00 500,00 19500,00 6.То же нарастающим итогом 2500,00 5000,00 7500,00 10000,00 10500,00 30000,00 7.Свободные денежные средства 22992,85 -6888,40 -6769,65 -6650,90 -711,21 -3112,53 8.То же нарастающим итогом 22992,85 16104,45 9334,80 2683,90 1972,70 -1139,83 5.3 Прогнозная оценка риска Оценка риска осуществляется статистическим методом по элементам риска 1. Риск непогашения кредита в срок, равный 3 года. Для расчета показателей уровня риска на основании данных таблицы 5.2 разрабатывается вероятностный прогноз возврата кредита.

Таблица 5.5 Вероятностный прогноз возврата кредита Показатели 1 год 2 год 3 год Общая сумма долга 14987,5 4300 23205 Вероятность возврата 0,5 0,3 0,2 Тср 14987,5 0,5 4300 0,3 23205 0,2 13424,75 тыс. руб. Д 14987,5-13424,75 2 0,5 4300-13424,75 2 0,3 23205-13424,75 2 0,2 45330070,56 b 45330070,56 0,5 6732,760991 тыс. руб. KV 6732,76 13424,75 0,5015 50,15 ДT 23205-13424,75 0,2 1956,05 тыс. руб. Т 1956,05 100 13424,75 14,57 Тср 13424,75 Д 45330070,56 b 6732,760991 KV 0,501518538 ДT 1956,05 T 0,145704762 2.Риск недополучения денежных средств.

Для расчета показателей уровня риска на основании данных таблицы 5.4 разрабатывается вероятностный прогноз накопления денежных средств по годам прогнозируемого периода. Таблица 5.6 Вероятностный прогноз накопления денежных средств Показатели 1 год 2 год 3 год Накопленные денежные средства 12683,90 -211,21 16387,47 Вероятность получения 0,5 0,3 0,2 Расчёт показателей математической статистики производится таким же образом, как и в случае с риском непогашения кредита. 5.4 Оценка эффективности плана - проекта Завершающий этап курсовой работы - это оценка эффективности плана - проекта.

Оценка эффективности плана модернизации производства осуществляется на основании расчета следующих показателей 1. Чистая дисконтированная стоимость ЧДС ЧДС ?РТ 1 r n-С, где N-число лет эксплуатации проекта РТ- чистый денежный поток в году Т r - ставка банковского процента по кредиту n - номер текущего года эксплуатации проекта С - затраты по кредиту. 2. Индекс доходности Ид ДДП С, где ДДП - дисконтированный денежный поток. 3. Срок окупаемости проекта Ток С ДДП, где ДДП - среднегодовой дисконтированный денежный поток. 4. Рентабельность проекта RИ 1 Ток 100. 5. Внутренняя ставка доходности ВСД vИд - 1 100. Тср 9556,08385 Д 42845192,89 b 6545,623949 KV 0,684969288 ДT 2930,18739 T 0,306630565 Ур 0,226167663 ЧДС -3407,398359 Ид 0,914815041 Ток 3,279351416 R 30,4938347 ВСД -2,924173046