Методическая разработка по дисциплине: Информационные системы и технологии в учете

Министерство образования, науки молодежи и спорта Украины

Харьковская национальная академия городского хозяйства

Жилищно-коммунальный техникум

Методическая разработка

по дисциплине:

«Информационные системы и технологии в учете»

для проведения лабораторных работ по теме :

1С: Бухгалтерия,

для студентов 3 курса специальности.

5.03050901 «Бухгалтерский учет»

 

 

Методические указания рассмотрены и одобрены цикловой комиссией Естественно - математических дисциплин протокол № 9 , от 26.04. 2012 г. Предс комиссии Кругова В.М.

С Составила

Преподаватель

Вилкова Л.А.

Харьков

Г.

Оглавление

Лабораторная работа № 1. 5

Тема: Подготовка системы «1С: Предприятие 8» к работе. 5

Лабораторная работа № 2. 14

Тема:Организацию ведения учета в системе «1С: Бухгалтерия».

Лабораторная работа № 3. 24

Тема: Автоматизация учета финансово -расчетных операций. 24

Лабораторная работа № 4. 34

Тема: Автоматизация учета расчетов с подотчетными лицами. 34

Лабораторная работа № 5. 43

Тема: Автоматизация учета расчетов с поставщиками . 43

Лабораторная работа № 6. 54

Тема:Автоматизация учета расчетов с покупцами,заказчиками. 54

Лабораторная работа № 7. 62

Тема: Учёт основных средств в программе «1С: Бухгалтерия». 62

Лабораторная работа № 8. 71

Тема: Покупка ОС. Перемещение. Расчет амортизации в «1С».

Принятие к учету ОС, не требующего монтажа. 77

Лабораторная работа № 9. 82

Тема: Автоматизация учета МНМА и нематериальных активов.

Лабораторные работы № 10,11. 91

Тема: Автоматизация учета материальных ценностей: поступление, движение, переоценка и списание. 91

Лабораторные работы № 12, 13. 96

Тема: Автоматизация учета труда и заработной платы. 96

Лабораторная работа № 14-15. 104

Тема: Автоматизация учета финансовых результатов, сводного учета и составления отчетности. 104

Общая характеристика КСБО «1С: Предприятие 8»

Система 1С:Предприятие является универсальной системой для автоматизации бухгалтерского учета, налогового учета, учета наличия и движения средств, а также периодических расчетов на предприятии. Система адаптирована для предприятий Украины. В типовой конфигурации «Бухгалтерский учет для Украины» используют методику бухгалтерского учета, отвечающей новым национальным стандартам бухгалтерского учета (НСБУ).

Система может поддерживать разные системы учета и вести учет по нескольким предприятиям в одной информационной базе.

Функционирование системы «1С: Предприятие» делится на этапы, разделенные во времени:

Подготовка системы к работе:

¨ установка системы «1С: Предприятие 8.1»;

¨ конфигурирование системы;

¨ создание базы данных пользователя в среде системы;

¨ настройка параметров учета,

¨ непосредственная работа пользователя с информационной базой по ведению учета.

На этапе конфигурирования системы «1С: Предприятие» выполняется настройка различных режимов системы в соответствии с особенностями конкретного предприятия. При этом определяются структуры и свойства справочников и документов, описываются формы и алгоритмы построения отчетов, разрабатываются виды расчетов, настраивается ведение синтетического, аналитического, количественного и валютного учета.

При конфигурировании системы проводится администрирование системы, т.е. определяются пользователи системы, предоставляются им права для работы с системой. Это называется авторизацией доступа. Может быть создано несколько пользовательских интерфейсов для разных типов пользователей (менеджеров, бухгалтеров, кадровиков и т. д.).

Работа пользователя с информационной базой осуществляется после запуска системы в режиме «1С: Предприятие»: заполняются справочники, вводятся документы и операции, формируются отчеты, выполняются различные регламентные расчеты и т. д.

Лабораторная работа № 1

Тема: Подготовка системы «1С: Предприятие 8» к работе.

Цель работы:

- Научиться формировать собственную базу данных в среде системы «1С: Предприятие »;

- Настроить параметры учета;

Ход работы:

Задания 1.1.

1. Сформируйте собственную базу данных для работы в среде
системы «1С: Предприятие 8.1».

2. Проведите авторизацию доступа к информационной базе.

Технология выполнения задания

Для работы со своей информационной базой предварительно каждой группе студентов необходимо на диске D создать свою папку, например 3-БО-1.

1. Загрузите систему «1С:Предприятие» (пиктограмма на рабочем столе или через кнопку Пуск).

¨ Нажмите кнопку Добавить, на экран выведется следующее окно.

¨Поставьте флажок в пункт «Создание новой информационной базы».Нажмите кнопку Далее.

На экран выводится окно выбора информационной базы из шаблона.

¨Выберите конфигурацию Бухгалтерия для Украины (учебная) 1.1.4.4. Нажмите кнопку Далее.

¨ Измените имя базы, дополнив номером своей группы. Нажмите кнопку Далее.

¨ Укажите каталог своей информационной базы (D:\3БО-1) и нажмите кнопку Далее.

База данных пользователя будет сформирована.

2. Для начала работы в программе необходимо провести авторизацию доступа к информационной базе.

Ø Откройте созданную информационную базу в режиме Конфигуратор.

Ø В меню Администрирование - Пользователи используя кнопку Добавить, введите в список пользователя (себя). На вкладке Основные введите краткое и полное имя, на вкладке Прочие установите роль – «Полные права» и «Бухгалтер», основной интерфейс - "полный", язык - русский. Пароль не вводите!

Ø Перейдите в окно 1С:Предприятие (меню Сервис).

Ø Закройте окно Конфигуратор.

3. Выберитесвою базу данныхи нажмите кнопку1С:Предприятие.Появится основное рабочее окно программы.

Задания 1.2.

1. В режиме 1С: Предприятие ознакомьтесь с главным меню системы: Файл, Операции, Банк, Касса, Производство.

2. С помощью меню Сервис ознакомьтесь с калькулятором, календарем и с активными пользователями системы.

3. С помощью меню Справка ознакомьтесь с предоставляемыми возможностями получения помощи.

4. Рассмотрите окна Стартового помощника, Панели функций, Советы, Быстрое освоение.

Краткие теоретические сведения

Главное меню содержит следующие основные пункты меню: Файл - команды открытия, сохранения, печати документа, выхода из системы; Операции - команды вызова журналов документов, проводок, операций, констант, плана счетов и т.п.;

Настройка параметров учета

1.Константы предприятия можно заполнить, используя справочник Организации из меню Предприятие. Воспользуйтесь услугами Стартового помощника (меню Сервис). ¨ Заполните сведения об организации (введите название предприятия – АО «Надежда», Юр. лицо, коды). Нажмите кнопку…

План счетов бухгалтерского учета

Пользователь не может удалять определенные счета, но может добавлять новые счета, субсчета и их настраивать. План счетов бухгалтерского учета можно открыть из меню Операции или… В командной панели формы плана счетов бухгалтерского учета находятся кнопки, с помощью которых можно получить…

План счетов налогового учета

План счетов налогового учета (по налогу на прибыль) не предусмотрен нормативными документами и является частью методики ведения учета в «1С:Бухгалтерии». Он служит для того, чтобы хоз. операции отображались в налоговом учете в соответствии с законом "О налогообложении прибыли предприятий".

Важно!Все счета налогового учета являются забалансовыми, то есть в налоговом учете могут существовать проводки без указания корреспонденции счетов.

В командной панели формы плана счетов налогового учета также находятся кнопки, с помощью которых можно получить дополнительную информацию по выбранному счету:

· сформировать различные отчеты, например «Оборотно - сальдовую ведомость по счету (налоговый учет)» - кнопка Отчеты;

· просмотреть записи в журнале проводок - кнопка Журнал проводок;

· перейти к списку субконто - кнопка Субконто.

Задания 1.4.

1. Рассмотрите план счетов (меню Предприятие— Планы счетов— План счетов бухгалтерского учета).

2. В списке плана счетов введите, например, счет 31, курсор перейдет на этот счет.

3. Получите информацию о счете, воспользовавшись кнопкой Описание счета.

4. Добавьте в план счетов субсчета (кнопка Добавить или Ins):

 

6311 Расчеты с отечественными поставщиками (за ТМЦ)

6312 Расчеты с отечественными поставщиками (за услуги)

 

5. Добавьте соответствующие виды субконто в эти субсчета (с помощью кнопки Добавить и кнопки выбора () можно выбрать вид субконто - в окне «Виды субконто…»).

6. Рассмотрите План счетов налогового учета.

Заполнение справочников системы «1С: Предприятие 8».

Данные, которые предполагается многократно использовать, хранятся в справочниках и регистрах сведений информационной базы.

Справочники и регистры доступны к просмотру через главное меню программы (меню Операции – Справочники), где они сгруппированы по видам хозяйственной деятельности и, можно найти справочники в отдельных меню. Например, справочник «Валюты» в меню Банк, Справочники и регистры удобнее заполнить предварительно до проведения операций, но можно заполнять в процессе ввода документов.

 

Задания 1.5.

1. Просмотрите справочник «Валюты» (меню Банк).

2. В справочник «Банки» добавьте информацию еще об одном банке.

3. В справочник «Должности» внесите данные о должностях, например «Слесарь - ремонтник», «Водитель автокара».

4. В справочник «Физические лица» внесите следующие данные: Иванов Иван Иванович, Комарова Светлана Владимировна (меню Кадры - Физические лица).

5. В справочник «Склады (места хранения)» внесите данные об Оптовом складе.

Задания 1.6.

Зарегистрируйте основного пользователя программы (фамилию, которая была введена в режиме Конфигуратор).

1. Выполните команду Справочникииз меню Операции.

2. В списке справочников выберите Сотрудники организаций.

3. Используя кнопку Добавитьвведите фамилию, имя, отчество и др. параметры основного пользователя.

 

 

Вопросы для самоконтроля

1. Как создать нового пользователя? Для чего это необходимо?

2. Что означает термин «субконто»?

3. Как создать новый счет или субсчет?

4. Как выполнить быстрый поиск нужного счета?

Лабораторная работа № 2

Тема: Организация аналитического учета в «1С: Бухгалтерия 8».

Цель работы:

- -Изучить организацию ведения аналитического учета в программе «1С: Бухгалтерия».

- Научиться отражать операции в Журнале операций, в частности операции по учету уставного капитала.

- Научиться формировать отчетные формы.

- Научиться проводить анализ информации по полученным отчетам.

Организацию ведения учета в системе «1С: Бухгалтерия» рассмотрим на сквозном учетном примере хозяйственной деятельности условного предприятия «Надежда». Рассмотрим технологию ввода новой операции на примере задачи по учету уставного капитала.

Задача 2.1.

3 января 2010… года произведена регистрация нового предприятия «Надежда» — акционерного общества закрытого типа. Согласно учредительным документам уставный капитал АО составляет 263 тыс. грн. Учредителями предприятия являются физические и юридические лица. Данный факт необходимо отразить в бухгалтерском учете созданного предприятия. Доли участников распределены следующим образом:

Учредитель	Сумма, грн.
Физические лица
Иванов И.И.	24 000
Петров П.П.	20 000
Сидоров С.С.	40 000
Юридические лица
МПО « Швея»	39 000
Банк « Кредит»	100 000
ООО « Весна »	40 000

Решение

После регистрации предприятия с заявленным уставным капиталом образуется задолженность учредителей перед акционерным обществом. Уставный капитал (или уставный фонд) учитывается на пассивном счете 40. В активе данная сумма отражается как задолженность учредителей перед организацией.- счет 46 –«Неоплаченный капитал». Схематичное представление данной операции имеет вид:

Д 40 К Д 46 К

263 000 При решении поставленной задачи операция по учету уставного капитала должна… Прежде всего, необходимо организовать справочник Контрагенты (список деловых партнеров организации).

Задание 2.1.

В справочникеКонтрагентысоздайте двухуровневую группу учредителей.

Технология выполнения задания

1. В менюПредприятиевыберите списокКонтрагенты.Откроется окно.

2. В меню Действия выберите команду Новая группа или на панели инструментов можно воспользоваться кнопкой .

3. Введите группу Учредители.

4. Выделите группу Учредителии введите группу Физические лица.

5. В группу Физические лица используя кнопку Добавить, введите учредителя Иванов И.И.. Аналогично введите группу Юридические лица и остальных учредителей.

Задание 2.2.

Установите рабочий период в программе и интервал видимости.

Технология выполнения задания

1. В меню Операции – Журнал проводок (бухгалтерский учет) в меню Действия – Установить интервал дат или нажать кнопку (двунаправленную стрелку) на панели инструментов окна журнала.

2. В окне Настройка периода на вкладке Период поставить флажок на кнопке Произвольный интервал и выбрать необходимый интервал дат, а на вкладке Интервал устанавливается Интервал видимости.

Операции и проводки

Процесс хозяйственной деятельности предприятия можно представить в виде последовательности выполняемых им хозяйственных операций: приобретение или продажа хозяйственных средств, оплата труда работников, расчеты с персоналом и контрагентами и многое другое. Нередко одна хозяйственная операция порождает не одну, а несколько проводок.

 

При работе с системой «1С: Бухгалтерия», под операцией будем понимать, с одной стороны, некоторый факт хозяйственной деятельности, фиксируемый в виде записи в журнале операций, а с другой стороны, набор проводок, относящихся к этой операции. Причем не исключается ситуация, когда имеется запись об операции, но ей не соответствует никаких проводок, то есть такая операция не порождает проводок.

При компьютерном ведении учета журнал операций является единственным регистром, в котором фиксируется учетная информация. Любые другие формы ввода информации, например документы, не считаются отраженными в учете до тех пор, пока на их основе не будут сформированы проводки и размещены в журнале операций.

Операция в «1С» может формироваться тремя способами:

¨ вручную,

¨ с помощью документов,

¨ с использованием типовой операции,

Регистрация хозяйственных фактов через ручной (простой) ввод проводок более трудоемкий, но более простой для начального освоения.

Задание 2.3.

Введите операции по учету уставного капитала (6 учредителей). Введите операцию, отражающую долю в уставном капитале одного из учредителей, например Иванова И.И., а затем воспользуйтесь операцией копирования.

Технология выполнения задания

Откройте окно ввода операций - меню Операции — Журнал операций. При первоначальном обращении к этому окну список операций, будет пустым.

В окне имеются две области: сверху операции и внизу вкладки с проводками по бухгалтерскому и налоговому учету.

Для ввода новой бухгалтерской операции необходимо нажать кнопку Добавить операцию на панели инструментов или через меню Действия — команда Добавить.

Откроется окно формы операции, в которое нужно ввести соответствующие реквизиты. Если в поле ввода имеется кнопка выбора , то можно выбрать реквизит из списка двойным щелчком мыши. Ввод реквизитов осуществляется последовательно, причем программа, руководствуясь существующими настройками, сама будет переводить курсор только на те поля, заполнение которых необходимо.

Для ввода проводки выбирается соответствующий вкладыш, например Бухгалтерский учети нажимается кнопка Добавить. Каждая проводка описывается набором реквизитов. Вводится номер дебетуемого счета, здесь это - 46. При вводе счета его номер можно набрать на клавиатуре, но имеется возможность воспользоваться кнопкой выбора элемента из списка. Её нажатие приведет к тому, что на экране развернется окно со справочником План счетов, и можно выбрать счет двойным щелчком мыши.

При заполнении графы «Субконто Дебет» программа опять выдаст кнопку выбора из справочника «Контрагенты», чтобы выбрать субконто, к которому относится данная проводка. Заполнение графы “Субконто Кредит” не понадобится, т.к. дебетуемый счёт 46 – аналитический, а счёт 40 таковым не является.

В графу «Сумма» следует ввести сумму, отражающую долю выбранного учредителя в уставном фонде предприятия.

В поле «Содержание» вводится краткое описание содержания операции и в поле № журнала введите УЧ (учредители).

Ввод проводок методом копирования

После того как введена первая проводка, ввод последующих, аналогичных проводок, удобно осуществлять путем копирования. Для этого необходимо установить курсор на строку, которая является образцом, и нажать кнопку на панели инструментов окна или выполнить команду Скопировать из меню Действия, или контекстного меню. В таблицу будет введена новая строка, графы, которой заполнены данными, взятыми из строки-образца. Далее нужно исправить субконто дебетуемого и кредитуемого счетов, а также сумму проводки

Кнопка«Записать» предназначена для записиоперациибез ее закрытия. В этом случае данные операциизаписываются в информационную базу и отражаются в бухгалтерском учете, но форма операции не закрывается. Это имеет смысл, например, при вводе операций, состоящих из большого количества проводок, с целью исключить потерю введенной информации в случае ошибочного закрытия окна.

Удаление записей.

Для удаления строки необходимо установить курсор в любую из граф этой строки и в меню Действия выполнить команду Удалить строку (можно нажать на клавишу Delete, или можно воспользоваться кнопкой на панели инструментов окна с изображением крестика). Но при этом строка будет только помечена для удаления. Чтобы окончательно удалить строку необходимо в меню Операции выполнить команду Удаление помеченных объектов и прежде чем удалить запись из журнала операций, программа потребует подтверждения.

Ввод операций приведет к немедленному изменению состояния счетов в памяти компьютера. Теперь можно сформировать стандартные бухгалтерские регистры и отчеты, в том числе и бухгалтерский баланс. Это компьютер сделает автоматически, надо лишь вызвать соответствующие режимы.

Задание 2.4.

Проведите анализ состояния и движения хозяйственных средств на основе отчетных форм.

1. Сформируйте Оборотно – сальдовую ведомость.

2. Сформируйте Оборотно – сальдовую ведомость по счету 46 и получите из неё отчет Карточка счёта 46.

3. Определите оставшуюся задолженность каждого учредителя перед предприятием по вкладам в уставный капитал на основе ведомости Анализ субконто.

4. Сформируйте бухгалтерский баланс.

Анализ информации по учету уставного капитала

Формирование стандартных отчетов

Бухгалтерская программа - это не только инструмент учета, а учет - не просто фиксация свершившихся фактов хозяйственной деятельности. Бухгалтерский учет является мощным инструментом анализа хозяйственной жизни предприятия, а программа “1С: Бухгалтерия ”делает такой анализ оперативным, очень удобным и наглядным.

В рассматриваемой конфигурации программы имеется большое число стандартных отчетов, позволяющих производить всесторонний анализ и контроль учетной информации.

Аналитический учет позволяет осуществлять довольно глубокий анализ информации, а также объектный контроль за наличием и движением хозяйственных средств. В случае учета уставного капитала можно получить более детальную информацию распределения его долей по учредителям.

Полный список отчетов, предусмотренных конфигурацией, имеется в меню Отчеты. Кроме того, самые популярные документы выносятся в виде пиктограмм на панель инструментов.

Оборотно - сальдовая ведомость

Для формирования оборотно - сальдовой ведомости нужно в меню Отчеты выбрать — Оборотно - сальдовая ведомость. Перед выдачей на экран оборотно - сальдовой ведомости программа предложит… В окне Настройка имеются флажки, которые устанавливаются, если необходимо включать в ведомость обороты и сальдо счетов…

Оборотно - сальдовая ведомость по счету

Из этой ведомости мы видим, как дебиторская задолженность на счете 46 «Расчеты с учредителями» в сумме 263000 грн. распределена по конкретным… При перемещении курсора мыши по оборотно - сальдовой ведомости на некоторых… Если рассмотреть через “лупу” дебетовое сальдо счета 46, например, в сумме 39000 грн. и сделать двойной щелчок мышью,…

Формирование и анализ бухгалтерского баланса.

Бухгалтерский баланс состоит из двух частей - актива и пассива. Итоговая стоимостная оценка хозяйственных средств, которыми обладает предприятия, отражается в активе баланса. Итоговая стоимостная оценка источников, за счёт которых формируются хозяйственные средства предприятия, отражается в пассиве баланса.

Чтобы сформировать бухгалтерский баланс необходимо в меню Отчеты выбрать – Регламентированные отчеты.На экране развернется список отчетов, из которого следует выбрать строку Бухгалтерский баланс, выбрать период 1-ый квартал и сделать двойной щелчок мышью на строке Бухгалтерский баланс.

После установки всех параметров можно запускать процесс формирования баланса нажатием экранной кнопки Заполнить, и баланс будет сформирован

 

Лабораторная работа № 3

Тема: Автоматизация учета финансово -расчетных операций.

Цель работы:

- Научиться проводить банковские и кассовые операции.

- Научиться формировать кассовые документы.

- Научиться формировать отчет кассира.

Краткие теоретические сведения

Банковские операции

Между предприятиями, учреждениями, организациями расчеты осуществляются преимущественно в безналичной форме. Безналичные расчеты производятся путем перечисления (перевода) денежных средств с расчетного счета плательщика на счет получателя с помощью расчетных банковских операций.

Прием и выдача денег или безналичные перечисления производятся банком на основании документов: платежное поручение, объявление на взнос наличными, чек.

Предприятие получает от банка выписку со своего расчетного счета, которая содержит перечень операций, произведенных за определенный период времени с указанием зачисленных и списанных сумм. К выписке банка прилагаются документы, полученные от самого предприятия, а также от других предприятий и организаций, на основании которых произведены операции.

Для учета наличия и движения денежных средств на банковских расчетных счетах используется активный счет 31 «Расчетный счет». Дебетовое сальдо счета показывает текущий остаток свободных денежных средств предприятия. Суммы зачисленных на расчетный счет денежных средств, поступление наличных денег из кассы отражаются по дебетовой стороне счета 31. Списание сумм с расчетного счета, а также суммы, полученные предприятием наличными в кассу, отражаются по кредитовой стороне счета. Основанием для бухгалтерских записей является выписка с расчетного счета.

Проведение банковских операций рассмотрим на нескольких конкретных задачах. Первой будет задача об оплате уставного капитала учредителями перечислением денег на расчетный счет предприятия.

Ход работы

Оплата уставного капитала учредителями.

Согласно учредительному договору каждый участник АО должен внести на счет предприятия не менее 50% своей доли в уставном капитале в виде денежного взноса на расчетный счет предприятия или в кассу, а оставшуюся часть оплатить в любой форме в течение первого года функционирования предприятия.

Задача 3.1.

Начиная с 4 января, учредителями произведена частичная оплата уставного капитала в общей сумме 113 тыс. грн. путем перечисления денежных средств на банковский счет фирмы, что подтверждено выписками из расчётного счёта. Отразите в Журнале операций факт оплаты учредителями части уставного капитала на расчётном счёте.

 

Учредитель	Сумма, грн.	Дата	Документ
Иванов И.И.		4.01.2010	Выписка с р/с №2561
Петров П.П.		4.01.2010	Выписка с р/с №2577
Сидоров С.С.		4.01.2010	Выписка с р/с №2565
ООО « Весна»		4.01.2010	Выписка с р/с №2584
Банк « Кредит»		5.01.2010	Выписка с р/с №2586
МПО « Швея »		6.01.2010	Выписка с р/с№2596
Всего

Решение

Оплаченная сумма относится в дебет счёта 311 ”Текущие счета в национальной валюте” и кредит счёта 46 “Неоплаченный капитал ”, отражающий задолженность учредителей фирме. Таким образом, на сумму 113 тыс. грн. дебетуется (увеличивается) активный счёт 311. На схеме эта операция отразится следующим образом:

Д 46 К Д 311 К

10000

Оплата учредителем Ивановым И.И.

Технология выполнения задания Для отражения данных хозяйственных операций в виде проводок «в ручную»: 1. Откройте окно Журнала операций, нажмите кнопку Добавить операцию.

Автоматизация ввода кассовых операций

Для автоматизации ввода кассовых операций в типовой конфигурации программы «1С» предусмотрены документы «Приходный кассовый ордер» и «Расходный… Журнал документов (кассовые документы)является формой, предназначенной для… Кассовая книга - этот журнал используется для регистрации документов двух типов — приходных и расходных кассовых…

Задача 3.2.

Дополнительно 6 января учредителем Ивановым И.И. произведена частичная оплата уставного капитала в размере 10000 грн. путем внесения денежных средств в кассу предприятия.

Отразите факт оплаты уставного капитала с использованием документа «Приходный кассовый ордер».

Технология выполнения задания

Для формирования документа «Приходный кассовый ордер» имеется два способа.

Первый способ:

1. В меню Кассавыбрать пункт Кассовые документы.На экране развернется окно - нажать кнопку Добавить.Появится список, содержащий все виды документов.

2. Выбрать документ - «Приходный кассовый ордер».

3. Вокне Выбор вида операции документа выбрать Прочий приход денежных средств.

4. Произвести ввод информации путем заполнения предложенной экранной формы документа.

Второй способ:

1. В меню Операции - Документы выбрать в списке Кассовые документы - Приходный кассовый ордер илиРасходный кассовый ордер.

2. Номер документа вводить не нужно. Это поле заполнится автоматически.

3. Ввести дату документа, которая должна соответствовать дате поступления денежных средств в кассу.

4. В поле Счет введите счет, корреспондирующий по кредиту со счетом 30 «Касса». В нашем случае деньги в кассу поступают в счет погашения задолженности учредителей, таким образом, в качестве корреспондирующего счета необходимо выбрать счет 46 «Расчеты с учредителями по вкладам в уставный капитал».

5. В поле Сумма введите сумму, полученную от учредителя.

6. На счете 46 аналитический учет ведется в разрезе контрагентов, заполните поле Контрагентыпутем выбора значения из справочника нажатием на .

7. Поскольку данная сумма не включает налог на добавленную стоимость (НДС), то поле «налог. учете» не заполняется - галочку нужно убрать.

8. На вкладке Печать в поле «Основание» укажите основание поступления денег в кассу: «Взнос в уставный капитал».

9.В поле «Приложение» перечисляются документы, прилагаемые к приходному кассовому ордеру: Выписка из учредительного договора.

10. После заполнения всех полей документа нажатием кнопки Печать вызовите на экран печатную форму документа «Приходный кассовый ордер».

11. Нажмите кнопку Ok в нижней части формы.

Внимание!

Для записи документа предназначена кнопка Записать; в дальнейшем можно для проведения документа воспользоваться кнопкой Провести в командной панели. Кнопка Ok предназначена для записи, проведения и закрытия формы документа.

При проведении документа будут сформированы проводки в Журнале операций, предусмотренные данным документом, и помещены в базу учетных данных. При этом документ получает статус «Проведенный».

Можно было и в «ручном режиме» отразить факт оплаты Ивановым И.И. уставного капитала через кассу. Для этого необходимо открыть Журнал операций и ввести новую проводку. Оплаченная сумма в 10000 грн. относится в дебет счёта 301 ”Касса в национальной валюте” и кредит счёта 46 “Неоплаченный капитал ”.

Отчет кассира

Для формирования отчета Кассовая книга: 1. В менюКассавыберитестрокуКассовая книга. 2. Введите период времени, выбрать вид отчета и нажать на кнопку Сформировать. Получим запись на основе введенного…

Сдача наличных денежных средств на расчетный счет

При сдаче денег в операционном отделе банка кассиром заполняется объявление на взнос наличными, квитанция и ордер. Объявление на взнос наличными… В бухгалтерии предприятия делается запись в кассовую книгу, включающая… Сумма наличных, сданная на расчетный счет, отражается в бухгалтерском учете проводкой в дебет счета 31 «Расчетный…

Задача 3.3.

По приказу руководителя предприятия № 4 от 6.01.2010 кассиром производится сдача наличных денежных средств, полученных в качестве вклада учредителя, в размере 4000 грн. на расчетный счет в банк. Необходимо данный факт хозяйственной деятельности отразить в компьютерном учете.

Технология выполнения задания

1. Оформите расходный кассовый ордер (Касса - Расходный кассовый ордер).

 

2. Заполните дату.

3. Поле Счет учета введите счет 301.

4. В полеСумма вводится сумма взноса учредителя - 10000 грн.

5. На закладке Реквизиты платежа выберите основной счет.

6. В полеСчетучета выберитекорреспондирующий по кредиту со счетом 301 «Касса» счет - в нашем случае счет 311 «Текущие счета в национальной валюте».

7. На закладке Печать в поле Приложение перечисляются документы, прилагаемые к ордеру Приказ №4 от от 16.01.2010 о перечислении вклада учредителей на расчетный счет.

8. После заполнения всех полей документа нажмите кнопкуПечать - на экране получите форму документа.

9. Проведение документа осуществите нажатием кнопки Ok.

10. Самостоятельно проверьте, что эта проводка отразилась в Журнале операций.

Основанием для ввода операций по расчетному счету служит банковская выписка с расчетного счета. Это документ, в котором отражается один факт прихода (расхода) денежных средств. К банковской выписке прикладываются копии документов, на основании которых произведено зачисление на счет или списание со счета обозначенной суммы.

11. Получите выписку банка (меню Банк). Укажите дату, основной счет банка и нажмите на кнопку Открыть.

Как видим, бухгалтеру понадобилось ввести в экранную форму документ «Расходный кассовый ордер». Все остальные действия по разноске записей по журналам система выполнила автоматически.

Вопросы для контроля

1. Как создать новую строку Справочника?

2. Как создать новую группу в справочнике?

3. Как перенести элемент справочника в группу?

4. Как настроить период выведения бухгалтерских итогов?

5. Как обратиться к стандартным Отчетам? Какие Отчеты принадлежат к стандартным?

6. Как увидеть проводки, созданные Документом?

7. Как для каждого учредителя определить задолженность, которая осталась? У кого наибольшая задолженность? .

Лабораторная работа № 4

Тема: Автоматизация учета расчетов с подотчетными лицами.

Цель работы:

-Научиться проводить расчеты с подотчетными лицами.

- Научиться проводить операции по оприходованию материалов. Научиться формировать документ «Авансовый отчет».

- Научиться проводить анализ по остаткам задолженности подотчетны лиц.

Краткие теоретические сведения

Расчеты с подотчетными лицами

Денежные расчеты с подотчетными лицами отражаются документами «Расходный кассовый ордер» и «Приходный кассовый ордер» с указанием соответствующего… Для учета расчетов с подотчетными лицами необходимо организовать ведение… Возврат подотчетным лицом в кассу предприятия неизрасходованных подотчетных сумм - оформляется документом «Приходный…

Решение

На схеме операции по задаче отразятся следующим образом:

Д 311 К Д 301 К Д 3721 К

3250 600     Приход денег 650

Оприходование материалов, поступивших от подотчетных лиц.

Задача 4.3. 26-27 января оприходованы поступившие от подотчётных лиц материалы. Отразите в журнале операцийоприходование материалов.

Ф.И.О. подотчётного лица	Наименование материалов	Ед. изм	Цена, грн	Кол-во	Сумма, грн.	Документ
Фролов П.П.	Бумага упаковочная	Лист	0,04		400,00	Авансовый отчет №1
Фролов П.П.	Пакеты полиэтиленовые	шт	0,12		240,00	Авансовый отчет№1
Луконин С.М.	Масло машинное	Литр			450,00	Авансовый отчет №2

Решение.

Прежде чем в журнал операцийвводить проводки нужно подготовить справочники (субконто), которые будут использоваться при заполнении документа «Авансовый отчет».

Задание 4.4.

Заполните справочник "Классификатор единиц измерения". Добавьте в классификатор новые элементы: упак, литр, мЗ. (меню Предприятие - Товары (материалы, продукция, услуги) - Классификатор единиц измерения).

Задание 4.5.Дополните в справочникСклады (Места хранения) – «Склад №1». (меню Предприятие- Склады (Места хранения)).

Задание 4.6.Проведите настройку справочника субконто Материалы:

¨ Введите новые группы Тара и тарные материалы и Топливо

¨ В группу Топливо введите группу Смазочные материалы.

¨ Введите материалы «Бумага упаковочная», «Пакеты полиэтиленовые», «Масло машинное» в соответствующие справочники. (меню Предприятие - Товары (материалы, продукция, услуги - Номенклатура).

Задание 4.7.

Дополните справочник Типы цен номенклатурытипом цены«Закупочная»(меню Предприятие - Товары (материалы, продукция, услуги - Типы цен номенклатуры).

Задание 4.8.

Введите операции по оприходованию материалов на Склад №1, закупленных подотчётными лицами в соответствии с данными. Просмотрите в Журнале проводокотражение проводок.

Технология выполнения задания

Оформление операций выполните с помощью документа «Авансовый отчет».

1. Отразите покупку 27.01.2010 Фроловым П.П.бумаги и пакетов полиэтиленовых.

1.1. В меню Касса - Авансовый отчетзаполните дату, поля Организация, Физ. лицо, Склад, Отразить в(снять флажок «налог. учет»). Воспользуйтесь кнопками выбора.

1.2. На вкладке «Авансы» выберите документ аванса ( Расходный кассовый ордер).

1.3. Нажмите кнопку Цены и валюта и выберите Основная цена закупки и без НДС.

1.4. На закладке Товары, используя кнопку Добавить введите материалы. Поле Номенклатура выбирается, а остальные поля нужно ввести. Сумма посчитается автоматически.

1.5. В поле Склад укажите Склад №1, указанные товары поступят на этот склад.

2. Аналогично отразите покупку 27.01.2010 Лукониным С.М. масла машинного.

 

3. Рассмотрите печатную форму документа нажатием на кнопку «Авансовый отчет».

4. Просмотрите лист отчета кассира в журнале Кассовая книга за один день.

Отчет по командировке

Задание 4.9.

28 января 2010 г. в бухгалтерию поступил отчет об использовании средств, предоставленных на командировку (3 дня - с 26 по 28 января 2010 г) офисному работнику Коваленко Ф.Н., с документами, подтверждающими расходы. Согласно отчету расходы составили 1942 грн.: Проживание в отеле 1420 грн., Суточные 210 грн., Проездные документы 312 грн. Остаток выданного аванса в сумме 58 грн. возвращен в кассу.

Технология выполнения задания

1. Откройте Авансовый отчет (меню Касса).На вкладке «Прочее» заполните реквизиты: Наименование документа, подтверждающего расходы; Содержание; Сумма; без % НДС; Счет расходов; Аналитику.

Внимание! Расходы отражаются на счетах расходов в зависимости от назначения командировки. Так, расходы командированных работников производственных цехов отражаются на счете 91 «Общепроизводственные расходы», работников занятых сбытом продукции - на счете 93 «Расходы на сбыт», работников аппарата управления, обслуживания производства - на счете 92 «Административные расходы».

2. Заполнение реквизита «аналитика» требует указать подразделение организации в котором сотрудник работает (Офис) и статью расходов (которую нужно создать, добавив новую запись. Счет 92 «Административные расходы».Статья затрат„Прочие затраты „Командировочные расходы.

 

Из документа видно, что Коваленко Ф.Н. должен вернуть в кассу 58 грн.

3. Оформите самостоятельно возврат задолженности в кассу на сумму 58 грн. с помощью документа «Приходный кассовый ордер», вид операции документа Возврат средств подотчетным лицом, внесите необходимые реквизиты.

4. В Журнале проводок просмотрите проводки по счету 37

Анализ расчётов с подотчетными лицами

1. В ведомости «Карточка счёта», сформированной по счёту 30, в хронологическом порядке отражаются операции по кассе, произведённые в отчётный период.

Сумма по операциям прихода отражены в графе «Дебет», суммы по операциям расхода – в графе «Кредит». Рядом с суммами указывается номер корреспондирующего счёта. В ведомости видны также остатки по кассе на начало и конец периода.

2. Проведём анализ расчётов с подотчётными лицами на счёте 372, сформировав Оборотно – сальдовую ведомость по счёту 3721. В ведомости представлены дебетовый оборот на сумму 3250 грн. и кредитовый оборот на сумму 2940 грн. В результате на конец периода зафиксировано дебетовое сальдо в размере 310 грн. Это свидетельствует о наличии дебиторской задолженности, т.е. подотчётные лица должны предприятию сумму 310 грн.

3. Чтобы проанализировать задолженность каждого подотчетного лица нужно, находясь в режиме оборотно – сальдовой ведомости, подвести курсор мыши на конечное сальдо счёта 3721 и, когда он превратится в «лупу», сделать двойной щелчок мышью. Из предложенного списка форм нужно выбрать «Ведомость по субконто» и сформировать для всех субконто.

Наличие информации об оборотах и остатках в разрезе аналитических объектов позволяет (сотрудников) установить конкретные суммы задолженности. Так из ведомости видно, что Фролов П.П. получил от предприятия 650 грн., а отдал материальных средств на сумму 640 грн.

Задание 4.10.Оформите самостоятельно возврат задолженности в кассу каждого подотчетного лица с помощью документа «Приходный кассовый ордер». Просмотрите ведомость «Карточка счета 30".

Контроль выписок банка.

Для контроля выписок банка удобно воспользоваться документом «Банковские выписки» (меню Банк - Банковские выписки).

Если воспользоваться кнопкой Отчеты из окна Банковские выписки,томожно получить ведомость«Карточка счёта»для счёта 31. В ней отражаются все операции по банковскому счёту за отчётный период.

Лабораторная работа № 5

Тема: Автоматизация учета расчетов с поставщиками .

Цель работы: - научиться ведению учёта расчётов с поставщиками;

- научиться формировать платёжные документы.

Краткие теоретические сведения

Учет расчетов с поставщиками

Оправдательным документом для такого рода платежей являются счета, акты о приемке выполненных работ и др., на основании которых выписывается… Платёжное поручение - это указание банку, обслуживающему предприятие,… В качестве целей платежей могут выступать:

Приобретение материальных ценностей от поставщика

Рассмотрим порядок действий, выполняемых в бухгалтерии при оплате счета поставщика, в условиях ведения учета в среде системы «1С: Бухгалтерия».

Регистрация контрагента.

В справочник «Контрагенты» вводится информация о поставщике. В последующем эта информация будет использоваться системой при формировании документов, регистрации операций и проводок.

Регистрация договора и счета от поставщика.

Сразу после получения документа осуществить их регистрацию в справочнике «Договора».

Выписка платежного поручения.

На основании счета поставщика выписывается платежное поручение. Формирование платежного поручения с использованием программы «1С:Бухгалтерия» дает возможность не только напечатать документ, но и сохранить его в базе учетных данных в соответствующих журналах, что позволит в дальнейшем использовать эту информацию для ввода и контроля банковских выписок.

Получение и ввод банковской выписки.

При поступлении выписки банка, подтверждающей платеж, факт оплаты отражается в учете проводкой в дебет счета 631 расчетов с поставщиками и кредит счета 311 «Расчетный счет».

Рассмотрим реализацию всех четырех перечисленных этапов на примере хозяйственной деятельности предприятия «Надежда».

Задача 5.1.

Предприятие «Надежда» 16.02.2010 заключило договор с заводом «Фрезер» на поставку инструмента. 20.02.2010 получена приходная накладная и товар с завода «Фрезер» № 231/37 от 18.02.2010 на поставку инструмента, на общую сумму 2160 грн., включая НДС 360 грн. Оформить поступление товара от поставщика.

Наименование	Ед. изм.	Количество	Цена, грн	Сумма, грн
Электродрель «ЭДЗ-15»	шт
Комплект сверл КС-101	шт
НДС 20%
Итого:

Технология решения задачи

Банковские реквизиты завода «Фрезер»: Полное наименование Инструментальный з-д «Фрезер» Адрес ул.… 1.1. Заполните закладку Общие — общие реквизиты предприятия. 1.2. Заполните закладку Счета и договоры. Эта закладка содержит две части: Банковские счетаиДоговоры контрагентов

Выписка платежного поручения

1.В поле «№»автоматически устанавливается следующий по порядку номер. 2.В поле «от» вводится дата выписки платежного поручения- 20.02.2010. 3.Выбирается расчетный счет, с которого осуществляется платеж – Основной.

Поступления товара

2. Откройте список документов Поступление товаров и услуг (меню Покупкапункт Поступление товаров и услуг). 3. Выберите вид операции - Покупка, комиссия. Нажмите кнопку Добавить. 4. Выберите в поле склад – Слад №1 и Договор с поставщиком.

Задача 5.2.

В бухгалтерию предприятия «Надежда» поступила выписка с расчетного счета в АКБ «ПриватБанк» г. Киева от 20.02.2010 в сопровождении копии платежного поручения № 1 от 20.02.2010. В выписке указано, что сумма в размере 2160 грн. перечислена на расчетный счет завода «Фрезер». Необходимо отразить факт оплаты поставщику в компьютерном учете предприятия.

Решение.

1. Откройте форму Выписка банка из меню Банк.Укажите р/с– Основнойипериод (например, с начала месяца). 2. Нажмите кнопку Добавить. 3. В следующем окне заполните поле Дата выписки – 20.02.2010.

Анализ данных

Проанализировать результаты проведенных операций можно используя отчетный документ Карточка счета 631.

Лабораторная работа № 6

Тема: Автоматизация учета расчетов с заказчиками.

Цель работы: - научиться ведению учёта расчётов с покупателями;

- научиться формировать платёжные документы.

Краткие теоретические сведения

Предприятие в процессе хозяйственной деятельности выступает не только в качестве покупателя товарно-материальных ценностей, но и в качестве продавца производимой продукции или оказываемых услуг. В этом случае возникают расчеты с покупателями (заказчиками).

Так же, как и в случае приобретения товарно-материальных ценностей, здесь возможны два основных варианта расчетов:

- оплата за реально выполненные работы и поставленные товары;

- авансовые платежи (предоплата) за предстоящие поставки и еще невыполненные работы.

Оправдательным документом для первого вида платежей являются счета, акты о приемке выполненных работ и др. Оправдательным документом для выплаты авансов служат договора.

Оптовая реализация товаров

На основании документа «Реализация товаров и услуг» можно формировать документы, которые отражают связанные хозяйственные операции: «Платежное… Рассмотрим отражение операций продажи товаров на примере оптовой реализации.… 1. Выставление счета на оплату покупателю.

Выставление счета на оплату покупателю

Задача 6.1.

Согласно договору № 2 от 15.02.2010 предприятием «Надежда» получена предоплата от АО «Прогресс» в счёт предстоящей поставки готовой продукции. Факт предоплаты в сумме 8400 грн подтвержден выпиской с банковского счёта от 20.02.2010 с приложением платежного поручения. Из платежного поручения следует, что в сумму предоплаты включен НДС 20 %. Отразить факт получения предоплаты.

Продукция	Ед. изм.	Кол-во	Цена
Костюм спортивний (куртка, штани – цвет синий)	виріб		420,00

Решение

2. Дополните справочник Номенклатура„Продукция новым видом продукции («Костюм спортивный (куртка, штаны – цвет синий)».) 3. Для выставления счета покупателю товаров и получения печатной формы счета… 3.1. Откройте из списка документов Счет на оплату покупателю. (меню Продажа).

Оптовая реализация товаров

Документ Реализация товаров и услуг можно ввести на основании документа Счет на оплату покупателю. В списке документов Счет на оплату… 2. Автоматически на основании данных документа Счет на оплату покупателю будут… 3. Ведите дату 17.02.2010. Снимите галочку Отразить в налог. учете.

Анализ полученной информации

Задание 6.2.Получите карточку счета 311.Проанализируйте проводки. Часто… Задание 6.3.Воспользуемся ведомостью «Анализ субконто» для анализа расчётов с предприятием з-д «Фрезер».

Лабораторная работа № 7

Тема: Учёт основных средств в программе «1С: Бухгалтерия».

Цель работы: - научиться ведению учёта ОС в программе,

- оформлению поступленияОС от учредителей,

- проводить анализ информации.

Краткие теоретические сведения.

Приобретение и ввод в эксплуатацию основных средств

Поступление ОС от учредителей отражается сначала на счете 1521 «Приобретение основных средств» в корреспонденции со счетом 46 «Неоплаченный… Основанием для зачисления на баланс как объекта учета ОС является акт… Приобретение ОС за оплату от поставщиков отражается бухгалтерскими записями: Дт 152 ↔ Кт 63.

Оприходование ОС производится в следующем порядке.

Обязательным условием заполнения документа «Ввод в эксплуатацию ОС» или «Передача малоценки в эксплуатацию» является указание места хранения… В программе ввод в эксплуатацию ОС проводится двумя документами. Один документ… И в управленческом и в бухгалтерском учете в документе «Ввод в эксплуатацию ОС» в зависимости от места хранения ОС…

Поступление ОС от учредителей

Задача 7.1.

В соответствии с учредительным договором каждый участник должен внести на счет предприятия свою долю в виде основных средств.

8.02.2010 учредителями переданы предприятию в собственность ОС согласно данным, приведённым в таблице (см след стр). Объектам присвоены инвентарные номера. Основные средства приняты на баланс по актам № 1-5.

Решение

Операции по вкладам в уставный капитал основных средств отражаются проводкой в дебет счёта 1521 и в кредит счёта 46.

Предварительно необходимо создать справочник объектов ОС, и затем использовать его для организации аналитического учета ОС на разных счетах.

Учёт ОС на счёте 10 ведётся с разбивкой на группы, для каждой из которых выделен отдельный субсчёт. Нам необходимы субсчёта 105 «Транспортные средства»и104 – «Машины и оборудование».

1. Заполните справочник «Номенклатура» (меню Предприятие). Ввыберите пункт Основные средства. Создайте две группы: Машины и оборудование, Транспортные средства.

2. В соответствующие группы введите ОС, передаваемые учредителями предприятию.

 

Учредитель	Основное средство	Согласованная стоимость, грн	Метод амортизації	Срок эксплуатации	Документ
Банк «Кредит»	Автообиль «Газель» КАВЗ-3976		Прямолинейный		Акт №1 от 13.01.2010
МПО «Швея»	Оверлок ОКА-12				Акт №4 от 19.01. 2010
Итого:

На основании актов приемки оформите поступление всех ОС, не требующих монтажа. В журнал необходимо ввести операцию для каждого ОС. Нельзя провести приход, например одного вида оборудования, одной операцией с указанием количества – 2 шт.

Поступление на склад ОС, не требующих монтажа

2.2. Укажите вид операции Оборудование (кнопка Операция в командной панели формы документа). 2.3. Укажите дату оприходования объекта. 2.4. Выберите контрагента.

Ввод в эксплуатацию ОС

Задача 7.2. 12.02.2010 оформите ввод в эксплуатацию ОС. 1. Выберите документ Ввод в эксплуатацию ОС (ОС „ Ввод в эксплуатацию ОС… 2. Укажите вид операции Оборудование.

Задача 7.3.

Определить, какие основные средства и на какие, суммы были внесены учредителями в качестве взноса в уставный капитал.

Решение

1. Из меню Отчеты вызовите ведомость Обороты между субконто. Появится окно для настройки параметров отображения информации.

2. При нажатии на кнопку Настройка откроется дополнительное окно, в котором нужно выбрать анализируемые субконто Контрагенты и Основные средства.

3. Выберите закладку Отбор введите уточняющую информацию, а именно, например Банк «Кредит».

4. Нажмите на кнопку Сформировать.

Задача 7.4.

Сформируйте Оборотно - сальдовую ведомость по счету 104, раскрывающую, информацию о том какие основные средства и на какую сумму были внесены учредителями в качестве взноса в уставный капитал.

Задача 7.5.Определите задолженность учредителя Банк «Кредит» по взносам в уставный капитал, оставшуюся после взноса автомобиля.

Решение

 

Задача 7.6.

Сформируйте ведомость Анализ субконто, раскрывающую, какие основные средства и на какую сумму были переданы учредителем Ивановым в качестве взноса в уставный капитал.

 

Лабораторная работа № 8

Тема: Покупка ОС. Перемещение. Расчет амортизации в «1С».

Цель работы: - научиться ведению учёта при покупке ОС;

- научиться начислять амортизацию.

Краткие теоретические сведения.

Оборудование, требующее монтажа или наладки, до начала работ учитывается на счёте 151 «Капитальное строительство», а после передачи в монтаж… В налоговом учете оборудование учитывается на счете ОБ «Оборудование» по… Для принятия оборудования или объекта строительства к учету в качестве основного средства используется документ «Ввод…

Перемещение основных средств

Для отображения перемещения ОС между подразделениями или смены материально ответственных за ОС используется документ «Перемещение ОС». В документе указываются только подразделение и МОЛ, куда перемещают объект. Для заполнения реквизита «Событие» открывается список событий, ввыбирается по «Внутреннем перемещению». При проведении документа проводки по бухгалтерскому учету не формируются, а формируется только движение в регистре данных «Местонахождение ОС (Бухгалтерский учет).

Рассмотрим на конкретных задачах учёт основных средств.

Поступление ОС от поставщиков

Наиболее распространенной является операция приобретения основного средства у поставщика. Затраты на приобретение основного средства отражаются в бухгалтерском учете на счете 1521 «Приобретение (изготовление) основных средств».

Задача 8.1.

Предприятие «Надежда» заключило договор № 2 от 20.02.2010 с заводом Фрезер и получило счет № 55/24 от 24.02.2010 для оплаты за поставку производственного оборудования «Швейная машина-П-14» в количестве 1 шт на сумму 12 000 грн., включая НДС 20%.

Зарегистрируйте новый договор и поступивший счет.

Выпишите платежное поручение банку, АКБ «ПриватБанк» на перечисление денег на сумму 12 000 грн.

Технология выполнения задания

1. Откройте реквизиты предприятия завод «Фрезер» (меню Предприятие „Контрагенты „ Поставщики „Инструментальный завод «Фрезер».

2. Откройте закладку Счета и договоры.

3. В части Банковские счета введите банковские реквизитов поставщика.

4. Зарегистрируйте договор № 2 20.02.2010а на поставку по счету оборудования.При этом откроется новое окно, которое нужно заполнить и записать.

5. Находясь в окне Договор контрагента при нажатии на кнопке Перейти (сверху в меню) откроется список доступных документов: Выберите документ Счета учета расчетов с контрагентами. В этом документе можно зарегистрировать поступивший счет в справочник «Договора». Счет -631.

6. Закройте все открытые формы нажатием кнопки Ок.

7. Для выписки платежного поручения воспользуйтесь документом «Платежное поручение исходящее» из меню Банк. Заполните форму документа.

8. Просмотрите подготовленный документ, нажатием кн. Печать.

Выход из формы ввода документа приведет к его сохранению в журналах операций и документов. Поскольку документ не порождает проводок, его проведение не производится. В результате во всех журналах запись о документе будет идти с графической пометкой «не проведенный».

После выписки платежного поручения банк предприятия перечисляет денежные средства со счета предприятия на счет поставщика.

Задача 8.2.

В бухгалтерию предприятия «Надежда» поступила выписка с расчетного счета в АКБ «Промбанк» г. Киева от 22.02.2010 в сопровождении копии платежного поручения № 2 от 20.02.2010. В выписке указано, что сумма в размере 12 000 грн. перечислена на расчетный счет завода «Фрезер». Отразите факт оплаты поставщику.

Решение.

2. Нажмите кнопку Добавить. 3. В следующем окне заполните поле Дата выписки – 20.02.2010. 4. Нажмите кнопку Подобрать неоплаченные – в отдельном окне появится список всех исходящих платежных документов,…

Задача 8.3.

27.02.2010 зарегистрируйте поступлениетовара«Швейная машина П-14».

Технология решения задачи

1. Откройте журнал документов «Поступление товаров и услуг» (меню Покупка) и нажмите кнопку Добавить.

2. Выберите вид операции документа – Оборудование.

3. В следующем окне введите дату поступления, нашу организацию, Склад №1, имя контрагента, договор.

4. На закладке Оборудованиевыберите Швейную машину.

5. На вкладке Счета учета расчетов –счет 631.

6. Нажмите кнопку Провести.

7. Просмотрите в Журнале проводок запись о поступлении в дебет счета 1521 швейной машины.

Ввод в эксплуатацию ОС

Задача 7.2. 28.02.2010 оформите ввод в эксплуатацию ОС. 1. Выберите документ Ввод в эксплуатацию ОС (ОС „ Ввод в эксплуатацию ОС… 2. Укажите вид операции Оборудование.

Начисление амортизации

Задача 8.5.

На 1 марта выполните расчет амортизационных отчислений по ОС и отобразите их в Журнале операций как элемент производственных расходов.

Амортизация по бухгалтерскому и налоговому учету начисляется при проведении документа «Закрытие месяца». Если для ОС амортизация за месяц была рассчитана до завершения месяца, (например, при списании ОС), то повторное начисление выполнено не будет.

Технология решения задачи

1. Установите наличие ОС на 1 марта с помощью ведомости Карточка субконто. Выберите в качестве субконто Основные средства.Все ОС имеют начальное сальдо, которое равняется их первоначальной стоимости.

2. Начислите амортизацию.

2.1. В меню Операции выполните команду Регламентные операции „Закрытие месяца.

2.2. Введите Дату документа – 28 февраля, установите флажок — Начисление амортизации ОС.

2.3. Сформируйте отчет Ведомость по амортизации ОС (меню ОС - Ведомость амортизации ОС за период).

2.4. Просмотрите отражение амортизации в Журнале операций.

Перемещение основных средств

Задача 8.6. Оформите перемещение Автомобиля в Цех № 1.

1. Воспользуйтесь документом «Перемещение ОС» из меню ОС.

2. Заполните реквизиты нового документа:

- Дата перемещения;

- Событие - создайте новое событие с соответствующим видом (см. рис.);

- Подразделение в которое происходит перемещение;

- МОЛ на которое переводятся материальные обязательства;

- В табличной части укажите ОС- Автомобиль.

3. Запишите документ и просмотрите его печатную форму. Нажмите кнопку ОК.

4. Просмотрите сведения об ОС (меню ОС). Обратите внимание на местонахождение транспортного средства Автомобиль.

5. Откройте Оборотно-сальдовую ведомость. Выполните анализ счетов 10, 15, 40, 46, 92; осмотрите карточки их субконто.

Лабораторная работа № 9

Тема: Автоматизация учета МНМА и нематериальных активов.

Цель работы: - научиться проводить операции учета по поступлению, движению и начислению износа (амортизации) МНМА;

- научиться оформлять соответствующую докуметы;

Краткие теоретические сведения.

Подсистема «Малоценные активы (МНМА и МБП)» предназначена для ведения группового количественного учета: - Малоценных необоротных материальных активов (МНМА). Согласно инструкции по… - Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы (МБП), т.е. активы со сроком полезного использования до одного года, так…

Приобретение МНМА

Решение

1. Оформите приходную накладную по факту оприходования на склад стульев, для этого воспользуйтесь документом «Поступление товаров и услуг». Вид… Заполните документ необходимыми реквизитами: - Введите дату документа - 17.03.2010;

Приобретение нематериальных активов

Задача 9.2.Отобразите в информационной базе приобретение предприятием «Надежда» 21.03.2011 г нематериального актива – программы «1С: Предприятие» в…

Решение

1. Оформите приходную накладную по факту покупки программы «1С: Предприятие» в АО «Ресурс» согласно новому договору с поставщиком № 4433 от 21.03.2010 г.

2. Введите купленную программу в эксплуатацию.

Технология выполнения задания

1. Воспользуйтесь документом «Поступление НМА» и заполните необходимые реквизиты с использованием соответствующих счетов. При заполнении необходимо будет создать новую запись в справочнике «Нематериальные активы».

2. Для ввода в эксплуатацию воспользуйтесь документом «Принятие к учету НМА», с видом операции «Нематериальные активы».Заполните документ данными:

2.1. На вкладке Нематериальный актив - выберите:

- Нематериальный актив - программу «1С: Предприятие»,

- Счет инвестиций в НМА- 1541,

- Способ отражения расходов по амортизации - амортизация ОС.

2.2. На вкладке Бухгалтерский учет укажите:

- Подразделение где будут использовать программу - Офис,

- МОЛ,

- Счет бухгалтерского учета - 1541,

- Установите отметку о начислении амортизации,

- Первоначальная стоимость- 600 грн,

- Способ начисления амортизации - прямолинейный,

- Срок полезного использования -24 мес,

- Счет начисления амортизации – 133

3. Выполните выписку платежного поручения с видом операции «Оплата поставщику».

- Заполните реквизиты нового документа: Получатель, Договор, Счет получателя, сумма, ставка НДС, Ответственный.

4. Выполните проведение документа «Закрытие месяца» от 30.04.2010 г. через журнал операций, и просмотрите примененные счета для начисления амортизации стульев.

5. Проанализируйте информацию о купленном и принятом к учету нематериальном активе с помощью Оборотно-сальдовой ведомости по счетам 15, 12,13, 63, 64, 92 и 09.

 

Лабораторные работы № 10,11

Тема: Автоматизация учета материальных ценностей: поступление, движение, переоценка и списание.

Цель работы: - научиться ведению учета поступления, переоценки, списания и движения товарно-материальных ценностей.

- научиться формированию документов «Возврат поставщику», «Инвентарная книга», и др.

Отражение факта предоплаты и поступления объектов МБП

Задача 10.1.23.03.2010 г. от АО «Ресурс» на предприятие «Надежда» поступили объекты малоценных быстроизнашивающихся предметов:

- Розетки Merten в количестве 5 шт. по цене 25 грн. / шт. на сумму 125 грн., включая НДС 20%;

- Выключатели Merten-Antik в количестве 8 шт. по цене 35 грн. / шт. на сумму 280 грн., включая НДС 20%.

Предварительно 22.03.2010 г. была произведена оплата по счету поставщика от 17.03.2011 г. на оплату этой поставки.

Решение

2. Оформите счет на оплату МБП. 2.1. Откройте список документов «Счет на оплату поставщика» (меню Покупка).… 2.2. Просмотрите печатную форму документа нажатием на кнопку «Счет на оплату». Запишите документ.

Задача 10.1.

Во время оприходования МБП на склад обнаружены бракованные комплектующие в количестве: розетки Merten - 1 шт, выключатели Merten-Antik - 1 шт.

Бракованные ТМЦ возвращены поставщику, что подтверждается надлежаще оформленным документом «Возврат поставщику», один экземпляр которого был передан вместе с браком водителю-экспедитору АО «Ресурс» Трофимову С.Т. (Доверенность КВ № 154065 от 23.03.2010 г.). 23.03.2010 г остальные объекты МБП переданы в эксплуатацию в цех № 1.

Решение

1.1.Воспользуйтесь документом «Возврат товаров поставщикам» (меню Покупка). Вид операции «Покупка, комиссия». 1.2.Заполните документ необходимыми реквизитами: - Дата документа - 23.03.2010 г;

Лабораторные работы № 12, 13

Тема: Автоматизация учета труда и заработной платы.

Цель работы: - научиться заполнять реквизиты справочника

Сотрудники;

- формировать первичные документы по начислению и

выплате заработной платы;

Краткие теоретические сведения

Справочник «Сотрудники» предназначен для хранения информации о сотрудниках, которые работают в организации. Справочник реализован трехуровневым. Сотрудников в этом справочнике можно обединять в произвольные группы и подгруппы.

Сумма начисленной заработной платы отображается в дебете счетов 23, 91, 92 как элемент расходов и кредите счета 66 как кредиторская задолженность предприятия перед своими работниками. Одновременно с заработной платой на производственные расходы относят обязательные взносы в фонды социального страхования и обеспечения. Суммы взносов рассчитывают как определенный процент от суммы начисленной оплаты труда работникам предприятия и отображают на тех же счетах производственных расходов, на которых учитываются соответствующие им суммы заработной платы.

Предприятия осуществляют обязательные отчисления в следующие фонды:

¨ фонд социального страхования – 1,4%;

¨ Пенсионный фонд – 33,2%;

¨ фонд занятости - 1,6%.

Для ведения учета расчетов с этими фондами в справочнике счетов на счете 65 «Расчеты по страхованию» выделяют соответствующие субсчета. Отчисления, сделанные предприятием, не следует путать с удержаниями из заработной платы работников в тот же пенсионный фонд, а также налога на физ. Лицо. В этих операциях на суммы налоговых отчислений дебетируется счет 66 и кредитуются счета расчетов по взносам в пенсионный фонд 651, на физ. лицо - 641.

Задание 12.1

Сформировать справочник Сотрудники, занести в список сотрудников фирмы «Надежда», работников приведенных в таблице.

 

Таб. но мер	Фамилия	Имя	Отчество	Должность	Оклад	Подраз деление
	Богданов	Иван	Михайлович	директор		Админ
	Соловьева	Томара	Петровна	гл бухгалтер		Админ
	Вилкова	Людмила	Александровна	работает с системой		Админ
	Летова	Ольга	Михайлович	конструктор		Цех 1
	Дмитриев	Иван	Сергеевич	водитель		Цех 2
	Польшина	Светлана	Николаевна	швея		Основное произв

Технология выполнения задания

1. Установите рабочую дату:

1.1. В меню Сервис „ Параметры, на закладке Общие установите рабочую дату 03.01.2010;

2. В меню Кадры откройте справочник Сотрудники организации.

2.1. Создайте новые группы с наименованиями «Администрация», «Вспомогательное персонал» и «Производственный персонал».

2.2. В таблице выберите сотрудников (которые работают с системой 1С:Підприємство и заданы в Конфигурации) и перенесите их в группу Администрация,используя соответствующую кнопку на панели инструментов или команду Перенести в группу из меню Действия.

2.3. Добавьте в список новых сотрудников в соответствующие группы.

¨ В открывшейся форме, в поле Имя введите ФИО нового сотрудника. Можно воспользоваться списком физических лиц.

¨ В разделе Личные данные укажите информацию о дате рождения, номер страхового св-ва., код по ДРФО сотрудника.

¨ На вкладке Кадровые данные можно оформить сотрудника на работу.

¨ Сохраните введенную информацию– кнопка OK.

Задание 12.2.Оформите сотрудников на работу.

Технология выполнения задания

1. Введите новый документ Прием на работу в организацию (Кадры „ Прием на работу в организацию „ Добавить). Откроется новый диалог.

1.1.В поле Организация укажите организацию, в которую принимаете сотрудника. Выберите ответственного за заполнение документа.

1.2.В верхней таблице добавьте новую строку и выберите работника из справочника Сотрудники организации:

¨ Нажмите кнопку Добавить. С использованием кнопок справочника Сотрудники организаций введите Работника, Подразделение, Должность, Дату приема и т.д.

1.3.На вкладке Начисления выберитеВид расчета - Оклад по дням, в поле Размерукажите сумму ежемесячной оплаты труда сотрудника , Способ отражения в бух учете - Отражение удержаний по умолчанию.

¨ Просмотрите вкладки Взносы, Взносы на ФОТ.

¨ Сделайте удержания в профсоюзный фонд в размере 1%.

¨ Сохраните форму нажатием на кнопку ОК.

Задание 12.3.Вызовите помощника по учету зарплаты и рассмотрите его рекомендации (Зарплата „Помощник по учету зарплаты).

Начисление зарплаты

Для этой цели в программе предусмотрен документ Начисление зарплаты. Производится начисление зарплаты, формируются проводки по начисленной… Табличные части документа можно заполнять автоматически (кнопки Рассчитать… На каждой закладке "Начисления", "Взносы", "Взносы ФОТ", "НДФЛ",…

Технология выполнения задания

1. В главном меню Зарплата выберите документ Начисление зарплаты.

2. Установите рабочую дату 5 февраля 2010г.

3. В поле Месяц начисления укажите дату - первое число месяца, за который начисляется зарплата - 01.01.2010.

4. В поле Организация укажите организацию, по которой начисляется зарплата.

5. В поле Норма дней за месяц заполните соответствующее количество дней - 24.

6. „кнопка Добавить.

7. По кнопке Заполнить в командной панели документа заполните табличную часть документа.

8. Выберите закладку Расчет(сбоку справа), на закладке Начисления в графе Результат получите сумму начисления по фактически отработанному времени.

9. Пересчитайте Взносы, НДФЛи Взносы ФОТ после введенных корректировок (кнопка Рассчитать) в командной строке закладок Взносы, НДФЛи Взносы ФОТсоответственно.

10. Выберите закладку Проводки (сбоку справа), на закладках Начисления, Взносы, НДФЛи Взносы ФОТпроизведитерасчеты (кнопка Рассчитать) и, при необходимости, исправьте информацию о проводках, которые будут созданы по данным закладки Расчетсоответствующей подзакладки.

11. На закладке Отражение проверьте и, при необходимости переформируйте (кнопка Сформировать проводки) и исправьте проводки, которые будут сформированы по документу.

12. Проведите документ и закройте форму– кнопка OK.

Выплата зарплаты

Задание 12.5.Оформите выплату зарплаты сотрудникам.

Для выплаты зарплаты сотрудникам необходимо подготовить Платежную ведомость на выплату зарплаты, распечатать ведомость. Затем нужно вернуться в электронный вариант платежной ведомости и Отразить в системе выплаченные из кассы деньги – провести расходный кассовый ордер на сумму, выплаченную по ведомости.

В форме документа предусмотрена возможность автоматического расчета сумм к выплате работникам организации по состоянию на дату документа или на конец расчетного месяца (меню "Заполнить").

После фактической выплаты денег работникам через кассу ("закрытия" платежной ведомости) в документе необходимо отметить, выдана сумма работнику или задепонирована (рекомендуется использовать пункты меню "Заменить на ..."), а затем отразить в учете факт выплаты при помощи документа Расходный кассовый ордер.

Технология выполнения задания

Подготовьте платежную ведомость на выплату зарплаты.

1.1. Введите новый документ Зарплата к выплате организаций(Зарплата „ Зарплата к выплате -кнопкаДобавить).

1.2. В поле Организация укажите организацию, сотрудникам которой выплачивается зарплата.

1.3. В поле Месяц начисления укажите месяц, за который начислена зарплата.

1.4. Заполните табличную часть документа – кнопка Заполнить в командной панели документа „ По характеру выплаты.

1.5.В поле Способ выплатыукажите один из способов - Через кассу.

1.6.Запишите документ – кнопка Записать.

1.7.Сформируйте печатную форму платежной ведомости – кнопка Печать.

Отразите в учете выплаченную зарплату по ведомости.

2.1. Откройте сформированный ранее документ зарплата к выплате организаций (зарплата „ зарплата к выплате– откройте нужный документ ).

В графе выплаченность, по каждому сотруднику установите значение выплачено (для замены значения во всей табличной части одновременно воспользуйтесь кнопкой заменить отметку на).

Проведите документ.

¨ Установите курсор на документе зарплата к выплате организаций и правой кнопкой мыши вызовите меню – на основании „ расходный кассовый… ¨ В поле статья движения денежных средств (ддс) укажите выплата… ¨ Запишите документ – кнопка записать.

Лабораторная работа № 14-15

Тема: Автоматизация учета финансовых результатов, сводного учета и составления отчетности.

Цель работы: Научиться выполнять закрытия периода и определения

финансового результата деятельности предприятия.

- Научится формировать регламентированные и

финансовые отчеты.

Краткие теоретические сведения

Финансовый результат по налогообложению отражается в строке 170 или 175 отчета (в зависимости от того, получена прибыль или убыток), складывается из… В целях управленческого учета возможна любая классификация видов деятельности.… В течение месяца в программе непрерывно регистрируются хозяйственные операции, которые группируются по правилам…

Определение финансового результата

Определение финансового результата выполняется документом «Определение финансовых результатов».

Документ является регламентным и должен обязательно вводиться последним днем месяца. Точнее - данный документ должен быть последним в периоде, который он закрывает, он должен формироваться после отражения всех хозяйственных операций, влияющих на прибыль и расходы, включая расходы по налогу на прибыль.

Регламентированная отчетность

Перед составлением регламентированной отчетности необходимо проверить состояние счетов бухгалтерского учета за отчетный период. В конфигурации… Подсистема подготовки регламентированной отчетности предназначена для… К формам регламентированной отчетности относятся:

Задание 14.1

Выполните операции по закрытию месяца. Выполните списания амортизационных расходов за май 2010 г.

Технология выполнения задания

Закрытие месяца

Выполните перепроведение документа «Закрытие месяца» от 31.04.2010 г.

Сформируйте новый документ «Закрытие месяца» от 30.05.2010г

Определение финансовых результатов предприятия

Задание 14.2

Определите финансовые результаты предприятия «Надежда» за каждый месяц работы. Проанализируйте финансовые результаты по счетам 7, 8 и 9 классов.

Технология выполнения задания

Для определения финансовых результатов предприятия воспользуйтесь регламентированным документом «Определение финансовых результатов» из меню Операции ® Регламентированные операции.

Данный документ нужно создать для каждого месяца работы предприятия.

Проанализируйте финансовые результаты по счетам 7, 8 и 9 классов с помощью оборотно-сальдовой ведомости.

Отчет «Главная книга»

Задание 14.3

Просмотрите обобщенный регистр с помощью отчета «Главная книга».

Для создания отчета «Главная книга» (меню Отчеты). Нажмите кнопку «Настройка» и укажите период отображения данных по месяцам за все время работы предприятия.

Отчет «Главная книга» позволяет сформировать обобщенный регистр, в котором для всех синтетических счетов за выбранный период приводится расшифровка оборотов по дебету в разрезе корреспондирующих счетов, оборот по кредиту и сальдо по счету на конец..

Из отчета "Главная книга" можно перейти в режим просмотра отчета "Обороты счета" (для показателей, отражающих обороты и остатки) или отчета "Отчет по проводкам" (для показателей, отражающих обороты). Для этого следует выделить соответствующий показатель и дважды щелкнуть левой кнопкой мыши. Например для счета 30.

Анализ состояния бухгалтерского учета

Задание 14.4

Выполните анализ состояния бухгалтерского учета сформировав отчет. «Анализ состояния бухгалтерского учета». Ошибок быть не должно.

Технология выполнения задания

Сформируйте отчет «Анализ состояния бухгалтерского учета» (меню Отчеты).

Укажите период «Январь - Май» и нажмите на кнопку «Сформировать».

Отчет предназначен для:

- Анализа плана счетов в части состава счетов (субсчетов) и структуры аналитического учета с целью выявления возможных ошибок формирования отчетности;

- - Выявление технических бухгалтерских ошибок

- Основная цель отчета - помочь выявить ошибки, которые влияют на формирование бухгалтерской отчетности. Ошибки, которые будут выявлены отчету, требуют проверки бухгалтерской службой предприятия. В некоторых случаях отчет выдает развернутое описание ситуации

Составление Бухгалтерского баланса

Задание 14.5

Заполните Бухгалтерский баланс за первое полугодие. Выполните анализ баланса.

Технология выполнения задания

Форма «Регламентированная и финансовая отчетность»
(меню Отчеты) предназначена для создания регламентированной отчетностью (бухгалтерской, налоговой, статистической и др.).

Форма состоит из двух основных частей:

В левой части формы расположен список видов отчетов.

В правой части формы ( на закладках) расположены Журнал отчетов и Журнал выгрузки форм отчетности в электронном виде.

Создание нового отчета выполняется следующим способом:

1) Выделите наименование отчета и нажать кнопку "Новый" в командной панели списка отчетов;

- Если в журнале отчетов (с учетом установленных отборов) нет еще ни одного отчета выбранного вида, будет сразу открыта стартовая форма отчета. (см рис.)

- Если отчеты выбранного вида уже присутствуют в журнале, тогда будет открыта форма списка ранее созданных отчетов. Для получения нового отчета следует нажать кнопку "Новый" в нижней командной панели списка.

В результате этих действий будет открыта форма выбора вида отчета, в котором необходимо указать необходимый вид регламентированного отчета.

2) Выберите отчет Бухгалтерский баланс (стандарт № 2).

3) Нажмите кнопку Выбрать.

4) Выберите 1 квартал 2010 г.

Отчет открывается пустым для дополнительной настройки: выбор единицы измерения (в тысячах гривен, в гривнах) и даты.

5) Для заполнения документа суммами нажмите кнопку «Заполнить».

Просмотрите печатную форму Бухгалтерского баланса. Выполните анализ документа.

 

Бесценна