Динамика изменения планового объема сбыта по периодам и характеристика факторов, повлиявших на изменение планового объема сбыта

Санкт – Петербургский Институт Машиностроения

ВТУЗ – ЛМЗ

Кафедра «Экономики и предпринимательства»

ОТЧЕТ

«О производственно – хозяйственной деятельности предприятия № 7Б»

(по деловой игре «Конкуренция»)

Выполнили:

Студенты I курса

Экономического

Факультета

группы 1813:

Васильев В.

Большаков К.

Проверил:

Завьялов О. В.

Санкт – Петербург 2008г.

Содержание

1.Маркетинговое исследование рынка…………………………………..4 1)Анализ общих тенденций динамики рыночных отношений………………………….4

2)Прогнозный анализ спроса на рынке по периодам с описанием факторов, учитываемых при прогнозировании……………………………………………………….4

3)Динамика фактического спроса на рынке по периодам с оценкой факторов, повлиявших на его величину……………………………………………………………….5

4)Анализ прогнозного и фактического спроса на рынке по периодам и оценка причин отклонения фактического спроса от прогнозируемого………………………..6

2.Планирование деятельности, анализ выполнения плана реализации………………………………………………………………………7

1)Планирование объема сбыта продукции………………………………………………..7

2)Характеристика изменений в подходах к планированию объема сбыта в течение производственно-хозяйственной деятельности предприятия……………………….…7

3)Динамика изменения планового объема сбыта по периодам и характеристика факторов, повлиявших на изменение планового объема сбыта………………………..8

4)Динамика фактического сбыта и потенциального спроса на продукцию…………..8

5)Анализ отклонения фактического объема сбыта от планового с выявлением причин отклонения…………………………………………………………………………….9

3.Контроллинг……………………………………………………………...10

1)Анализ изменения себестоимости продукции с выявлением факторов, повлиявших на отклонение величины себестоимости……………………………………………………10

2)Динамика плановой и фактической рентабельности продукции с анализом причин отклонения и характеристика соотношений рентабельности и ранга цены…………..11

3)Анализ динамики прибыли с анализом причин отклонения и оценкой величины недополученной прибыли……………………………………………………………………12

4.Анализ ценовой политики предприятия…………………………….13

1)Характеристика подхода к установлению цены………………………………………..13

2)Динамика изменения цен по периодам с анализом причин изменений……………..13

3)Оценка степени влияния цены на объем продукции…………………………………..13

5.Анализ рекламной политики предприятия………………………...15

6.Характеристика взаимоотношений с банком……………………...16

7.Характеристика взаимоотношений с оптовиком………………….17

8. Список использованной литературы………………………………18

Маркетинговое исследование рынка.

Анализ общих тенденций динамики рыночных отношений.

· Годовой спрос на рынке составляет 320 000 000 литров; · Тенденции изменения спроса по периодам составляют примерно 20 – 30 % от… · Ограничительные критерии ценообразования – реализация бензина по цене, не ниже себестоимости;

Прогнозный анализ спроса на рынке по периодам с описанием факторов, учитываемых при прогнозировании.

Годовой спрос на рынке составляет 320 000 000 литров, соответственно средний спрос за один период составляет 80 000 000 литров, при изменении спроса в каждом периоде примерно на 20 – 30 % следует, что минимальный спрос за период составит 64 000 000 литров, а максимальный – 96 000 000 литров за период.

Динамика фактического спроса на рынке по периодам с оценкой

Факторов, повлиявших на его величину.

Таблица соотношения планируемого предприятиями и фактического спроса по периодам.

	Планируемый предприятиями спрос	Фактическийспрос	Расхождение	Числореклам
Периоды
	млн. литров	млн. литров	млн. литров	шт.
	77,20	72,44	4,76
	101,96	79,18	22,78
	89,84	76,67	13,17

 

Расхождение реального спроса и планируемого спроса предприятий в каждом периоде объясняется тем, что предприятия не рассчитали возможности рынка.

Первый период (квартал):

В первом периоде фактический спрос составил 72,44 млн. литров, что на 4,76 млн. литров меньше планируемого предприятиями спроса, который составил 77,20. Планируемый спрос оказался больше фактического спроса в результате того, что предприятия не рассчитали возможности рынка.

Второй период(квартал):

Во втором периоде фактический спрос составил 79,18 млн. литров, что на 22,78 млн. литров меньше планируемого предприятиями спроса, который составил 101,96. Планируемый спрос оказался больше фактического спроса в результате того, что предприятия не рассчитали возможности рынка.

Третий период (квартал):

В третьем периоде фактический спрос составил 76,67 млн. литров, что на 13,17млн. литров меньше планируемого предприятиями спроса, который составил 89,84. Планируемый спрос оказался больше фактического спроса в результате того, что предприятия не рассчитали возможности рынка.

Анализ прогнозного и фактического спроса на рынке по периодам и оценка причин отклонения фактического спроса от прогнозируемого.

Таблица соотношений прогнозного спроса на рынке с фактическим спросом.

Данные в таблице приведены в млн. литрах.

Естественно, исходя из приблизительных расчетов, нельзя четко спрогнозировать величину спроса по периодам, в связи, с чем наблюдается разница между прогнозируемым и фактическим спросом.

Наш прогноз спроса во всех периодах больше, чем фактический спрос, что объясняется тем, что мы недооценили возможность рынка, учитывая повышение/понижение спроса.

Планирование деятельности, анализ выполнения плана реализации.

Планирование объема сбыта продукции.

При планировании объема сбыта продукции учитывалось: · Количество конкурентных предприятий; · Изменение спроса в сравнении с предыдущим периодом;

Характеристика изменений в подходах к планированию объема сбыта в течение производственно-хозяйственной деятельности предприятия.

Первый период (квартал):

В этом периоде предприятие 7Б запланировало сбыть 4 млн. литров и установило среднюю цену на бензин. Планируемый сбыт оказался равен фактическому спросу, следовательно, конечное состояние капитала соответствовало запланированному – 12094,9 тыс. рублей.

Второй период (квартал):

Во втором периоде предприятие 7Б запланировало увеличить объем сбыта до 5 млн. литров включая остаток с первого квартала, учитывая ожидание повышения спроса на бензин. Предприятие не смогло реализовать всю продукцию, в результате остался небольшой запас.

Конечное состояние капитала – 17850,1 тыс. рублей.

Третий период (квартал):

В этом периоде ожидалось понижение спроса на бензин. Наше предприятие учитывая остаток со второго квартала решило сбыть 5 млн. литров. Предприятие смогло реализовать всю продукцию

Итоговый капитал за третий период составил-23652,8 тыс.рублей

В течение производственно-хозяйственной деятельности предприятия, подходы к планированию объема сбыта изменились, так как предприятие набрало опыт, мы стали внимательнее и брали в расчет те факторы, которые раньше считались незначительными. Это позволило предприятию 7Б занять пятое место на рынке бензина.

Динамика изменения планового объема сбыта по периодам и характеристика факторов, повлиявших на изменение планового объема сбыта.

Первый период (квартал):

Плановый объем сбыта данного периода составил 4 млн. литров бензина. Так как бензоколонка только начинала свою деятельность на рынке, было принято решение на закупку у оптовика данного количества бензина исходя из общих данных о рынке на текущий период и из собственных соображений.

Второй период (квартал):

Плановый объем сбыта составил 5 млн. литров бензина. Повышение объема сбыта объясняется повышением спроса на рынке во втором периоде.

Третий период (квартал):

Плановый объем сбыта данного периода – 5 млн. литров бензина. Учитывая понижение спроса на товар в данном квартале, предприятие 7Б решило держатся планового объема сбыта за второй квартал, но при этом незначительно понизить цену . При этом предприятие смогло реализовать весь объем планируемой продукции.

Динамика фактического сбыта и потенциального спроса на продукцию.

Первый период (квартал):

В первом периоде фактический сбыт 3,576 млн. литров, потенциальный спрос 3,576 млн. литров.

Второй период (квартал):

Во втором периоде фактический сбыт 4,381 млн. литров, потенциальный спрос 4,381 млн. литров.

Третий период (квартал):

В третьем периоде фактический сбыт 5,000 млн. литров, потенциальный спрос 6,149 млн. литров.

Анализ отклонения фактического объема сбыта от планового с выявлением причин отклонения.

Все данные в таблице приведены в млн. литрах.

Первый период (квартал):

В первом периоде предприятие не смогло реализовать запланированный объем товара.

Второй период (квартал):

Предприятие увеличило объем закупки продукции, но не смогло продать все без остатка.

Третий период (квартал):

В третьем периоде предприятие 7Б реализовала запланированный объем товара.

Контроллинг.

Анализ изменения себестоимости продукции с выявлением факторов, повлиявших на отклонение величины себестоимости.

Первый период (квартал):

В первом периоде фактическая себестоимость (1465 рублей) превысила плановую

Себестоимость (1455 рублей) , поскольку предприятие 7Б не смогло продать запланированный объем товара и получила на конец первого квартала остаток.

Второй период (квартал):

В этом периоде наше предприятие запланировало продать 5 млн. литров бензина, а продало 4,381 млн. литров, следовательно, фактическая себестоимость (1437 рублей) не совпадает с плановой (1425 рублей).

Третий период (квартал):

В этом периоде наше предприятие запланировало продать 5 млн. литров бензина и продало все без остатка . Фактическая себестоимость и себестоимость плановая совпали.

Динамика плановой и фактической рентабельности продукции с анализом причин отклонения и характеристика соотношений рентабельности и ранга цены.

Первый период (квартал):

В первом периоде плановая рентабельность выше фактической , поскольку компания 7Б не смогла реализовать запланированный объем товара. Завершив первый квартал с небольшим остатком.

Второй период (квартал):

Во втором периоде плановая рентабельность 10% , а фактическая 9,1% . Большая часть запланированного топлива было продано.

Третий период (квартал):

В третьем периоде плановая рентабельность 8% равна фактической. По сравнению с предыдущими кварталами ранг цены упал , он равен 5 , а это означает маленькую прибыль.

Анализ динамики прибыли с анализом причин отклонения и оценкой величины недополученной прибыли.

Первый период (квартал):

В первом периоде было запланировано получение прибыли 8385,4 тыс. рублей, а по факту прибыль составила 7094,9 тыс. рублей. Используя полученный опыт, предприятие выяснило - что рекламы было не достаточно.

Второй период (квартал):

В данном периоде предприятие запланировало получение 7179,4 тыс. рублей чистой прибыли, но фактическая прибыль равна 5755,2. Количество реклам было увеличено но не достаточно.

Третий период (квартал):

В данном периоде предприятие запланировало получение 6234,3 тыс. рублей чистой прибыли, но фактическая прибыль равна 5807,8. Возможно, нужно было проводить более масштабную рекламную компанию путем увеличения количества реклам.

Анализ ценовой политики предприятия.

Характеристика подхода к установлению цены.

При установлении цены наше предприятие руководствовалось:

V Отчетом о рынке;

V Изменением спроса;

V Покупной ценой бензина у оптовика.

Динамика изменения цен по периодам с анализом причин изменений.

Первый период (квартал):

В первом периоде предприятие установило цену в размере 1673 рублей за 100 литров. Объем сбыта у предприятия был средний , но не реализован весь запланированный объем продукции.

Второй период (квартал):

В этом периоде предприятие имело отчет о рынке и данные, о своих конкурентах, поэтому установило не очень высокую цену (в размере 1568 рублей), но не реализовало весь запланированный объем продукции.

Третий период (квартал):

В данном периоде предприятие установило цену в размере 1554 рублей за 100 литров. Предприятие понизило цену относительно предыдущих кварталов и полностью реализовало запланированный объем продукции.

Изменение ранга цены:

Периоды	Ранг цены	Цена за 100 литров

Оценка степени влияния цены на объем продукции.

Первый период (квартал): В первом периоде наше предприятие установило цену – 1673 рублей. Было запланировано небольшое количество продукции, но…

В этом периоде был увеличен объем продаж и снижена цена, что позволило сбыть большую часть продукции.

Третий период (квартал):

В данном периоде имело место снижение спроса на бензин, предприятие это учло и запланировало такой же объем продукции, как и во втором квартале, при этом снизило цену- 1554 рублей. Предприятие реализовало весь запланированный объем.

Анализ рекламной политики предприятия.

Первый период (квартал):

Предприятие спланировало 2 рекламы, так как не имело представления о состоянии рынка по конкурирующим предприятиям. Принимая во внимание, то, что увеличение рекламных компаний увеличивает себестоимость продукции, наше предприятие решило поступить осторожно и заказало небольшое количество реклам.

Второй период (квартал):

В этом периоде было принято решение заказывать 4 реклам, так как предприятие уже имело представления о состоянии рынка по конкурирующим предприятиям.

Третий период (квартал):

В этом периоде наше предприятие учло снижение спроса на бензин и заказало всего 2 рекламы .

Характеристика взаимоотношений с банком.

Условия кредита.

Кредит выдается банком в каждом периоде.

Лимит банковского кредита составляет 10000тыс. рублей в каждом периоде.

3. Процентная ставка за кредит – 30 % годовых.

Условия депозитного вклада.

1. Ставка по депозиту – 30 % годовых.

Вложение средств на каждый период.

Характеристика взаимоотношений с оптовиком.

Основные положения договора с оптовиком

1. Покупная цена 100 литров бензина у оптовика меняется по периодам:

ü 1 период – 1500 рублей;

ü 2 период – 1470 рублей;

ü 3 период – 1490 рублей;

ü 4 период – 1520 рублей;

Оптовик предоставляет предприятиям скидки в зависимости от объема закупки.

3. Порядок расчетов с оптовиком – 1 раз в 2 недели.

Список использованной литературы

1. Абрютина М. С. «Экономический анализ торговой деятельности: учебное пособие»;

Айзенберг М. Менеджмент рекламы;

Алексеев А. А. Маркетинговое исследование;

Артамонова Л. И. Организация торговли;

Бадокина Е. А. Рыночное ценообразование;

Гиляровская Л. Т., Вехорева А.А, Анализ и оценка финансовой устойчивости коммерческого предприятия;

7. Коссов В. В. «Бизнесс-план обоснование решений»;

Савицкая Г. В. Анализ хозяйственной деятельности предприятий;

Фалько С. Г., Носов В.М., Контроллинг на предприятии;

Фролов Е., Состояние мирового рынка маркетинговых исследований;

11. Черняк В. З., «Бизнесс-планирование»;

Юдина Л. Н., Управленческий учет и Контроллинг.